1、 第二章第二章 國際結算中的票據國際結算中的票據 大華襯衣廠接到一個來自美國的訂單，貨款價值10萬美元，采用六個月遠期信用證結算。信用證要求大華襯衣廠簽發一張遠期匯票，出票人是大華襯衣廠，付款人是紐約花旗銀行，出票條款要注明信用證的號碼及其開證日期，匯票要求空白背書。大華襯衣廠該如何簽發這張匯票以滿足信用證的要求呢？這張匯票的作用又是什么呢？ 本章將講述國際結算中的票據，包括匯票、本票和支票的定義、要式及其特點，以及這些票據在國際結算中的應用。第二章第二章 國際結算中的票據國際結算中的票據第一節第一節 票據概述票據概述第二節第二節 匯票匯票第三節第三節 本票與支票本票與支票第四節第四節 票據行

2、為票據行為第二章第二章 國際結算中的票據國際結算中的票據第一節第一節 票據概述票據概述第二章第二章 國際結算中的票據國際結算中的票據第二章第二章 第一節第一節 票據概述票據概述一、票據的基本概念 所謂票據(Instrument)，是指由出票人簽發的，具有一定格式，約定債務人按期無條件支付一定金額，并經過背書可轉讓的書面支付憑證。二、票據的基本特征 （一）設權性(Right to Be Paid) 票據一經設立并交付出去，票據的權利和義務便隨之而確立。 （二）無因性(Non causative Nature) 票據一旦做成，票據上權利即與其原因關系相分離，成為獨立的票據債權債務關系，不再受先前的

3、原因關系存在與否的影響。第二章第二章 第一節第一節 票據概述票據概述 （三）要式性(Requisite in Form) 票據的形式必須符合法律規定：票據上的必要記載項目必須齊全且符合規定。 （四）流通性(Negotiability) 在法定的合理時限內，票據經過背書、交付而可以將票據權利轉讓給后手，手續簡便但效力明確。 （五）可追索性（Recoursement） 票據的付款人或承兌人如果對合格票據拒絕承兌或拒絕付款，正當持票人為維護其票據權利，有權通過法定程序向所有票據債務人起訴、追索，要求得到票據權利。 第二章第二章 第一節第一節 票據概述票據概述三、票據的功能（一）匯兌功能 匯兌功能是票

4、據的傳統功能。（二）支付功能 支付功能是票據的基本功能。（三）信用功能 信用功能是票據的核心功能。（四）融資功能 貼現票據、融通票據第二章第二章 第一節第一節 票據概述票據概述四、票據法 票據法是規定票據種類、票據行為以及票據當事人權利義務等內容的法律規范的總稱，它包括廣義票據法和狹義票據法。（一）西方票據法（二）統一票據法（三）中國的票據法（四）票據法調整的對象 第二章第二章 第一節第一節 票據概述票據概述 票據法調整的對象是票據關系中的主要當事人。票據的基本當事人(Immediate Parties)有三個：出票人、付款人和收款人。票據在流轉過程中又會引出一系列附屬當事人(Remote P

5、arties)：背書人和被背書人，持票人，承兌人，保證人等。在一定情況下，同一主體可能具備多重的當事人身份。第二章第二章 第一節第一節 票據概述票據概述 1、出票人(Drawer) 出票人是做成票據、在票據上簽名并發出票據的人。 2、付款人(Payer, Drawee) 付款人即受票人，是指票據上載明的承擔付款責任的人。 3、收款人(Payee) 收款人是票據記載的獲取票據款項的人，是票據的主債權人。 4、背書人(Endorser)和被背書人(Endorsee)，持票人(Holder) 第二章第二章 第一節第一節 票據概述票據概述 收款人或持票人在票據背面簽字，稱作“背書”，表示將票據權利轉讓

6、給他人。轉讓票據之人稱作“背書人”，受讓者則稱為“被背書人”。任何人以任何方式獲得票據，便成為持票人。 5、承兌人(Acceptor) 經持票人提示票據，遠期匯票的付款人在匯票正面簽字，明確自己到期付款的責任，即成為承兌人。承兌人是票據的主債務人、 6、保證人(Guarantor) 保證人是為了出票人、背書人等特定債務人，向付款人以外的第三人擔保支付全部或部分票據金額的人。 以上當事人可以組成不同的關系，其中出票人、持票人(收款人)、付款人三者間的關系是票據的基本關系，也是票據法調整的主要對象。調整票據基本關系的規定，構成了票據法的核心內容。第二節第二節 匯票匯票第二章第二章 國際結算中的票據

7、國際結算中的票據第二章第二章 第二節第二節 匯票匯票一、匯票的定義 按照我國票據法(1995年5月10日八屆人大第十三次會議通過)的解釋：“匯票是出票人簽發的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。” 英國票據法對匯票的定義是：“匯票是由出票人向另一人簽發的要求即期、定期或在可以確定的將來時間向指定人或根據其指令向來人無條件支付一定金額的書面命令。”第二章第二章 第二節第二節 匯票匯票 關于匯票的定義，需要注意下述幾點。（一）匯票是出票人發出的書面命令（二）匯票的付款命令是無條件的（三）匯票的三個基本當事人之間的關系第二章第二章 第二節第二節 匯票匯票二

8、、匯票的內容 匯票的內容是指匯票上記載的項目，也就是匯票的要式。（一）絕對必要記載項目 1、“匯票”字樣 2、無條件支付命令 3、確定的金額 4、付款人名稱 5、收款人名稱 6、出票日期(Date of Issue) 7、出票人簽字(Signature of the Drawer)第二章第二章 第二節第二節 匯票匯票（二）相對必要記載項目 1、出票地點(Place of Issue) 2、付款地點(Place of Payment) 3、付款日期(Tenor)（三）任意記載項目 1、出票條款 2、“付一不付二”條款 3、擔當付款人(Person Designated as Payer)和預備付

9、款人(Referee in Case of Need) 4、必須提示承兌(Presentment for Acceptance Required)和不得提示承兌(Acceptance Prohibited)第二章第二章 第二節第二節 匯票匯票三、對匯票持票人的分析（一）普通持票人（二）付對價持票人(Holder for Value)（三）正當(善意)持票人(Holder in Due Course/Bona Fide Holder)第二章第二章 第二節第二節 匯票匯票四、匯票的種類（一）根據出票人不同，可以分為銀行匯票和商業匯票 1、銀行匯票(Bankers Draft) 銀行匯票是一家銀行向

10、另一家銀行簽發的書面支付命令，其出票人和付款人都是銀行。 2、商業匯票(Trade Bill) 商業匯票是由公司、企業或個人簽發的匯票，其付款人可以是公司、企業、個人，也可以是銀行。第二章第二章 第二節第二節 匯票匯票（二）根據承兌人不同，可以分為銀行承兌匯票和商業承兌匯票 1、銀行承兌匯票(Bankers Acceptance Bill) 銀行承兌匯票是指由公司、企業或個人開立的以銀行為付款人并經付款銀行承兌的遠期匯票。 2、商業承兌匯票(Traders Acceptance Bill) 商業承兌匯票是以公司、企業或個人為付款人，并由公司、企業或個人進行承兌的遠期匯票。 第二章第二章 第二節

11、第二節 匯票匯票（三）按付款時間不同，可分為即期匯票和遠期匯票 1、即期匯票(Sight Draft, Demand Draft) 即期匯票是注明付款人在見票或持票人提示時，立即付款的匯票。 2、遠期匯票(Time Bill, Usance Bill) 遠期匯票是載明一定期間或特定日期付款的匯票。（四）按有無附屬單據，可分為光票和跟單匯票 1、光票(Clean Bill) 光票是指無需附帶任何單據即可收付票款的匯票。 2、跟單匯票(Documentary Bill) 跟單匯票是指附帶有關單據的匯票，跟單匯票一般為商業匯票。 第二章第二章 第二節第二節 匯票匯票（五）根據匯票的基本關系人不同，可

12、以分為一般匯票和變式匯票 1、一般匯票 一般匯票是指出票人、付款人、收款人分別為不同人的匯票。 2、變式匯票 變式匯票是指基本當事人中有一人兼有兩種或兩種以上身份的匯票。 第二章第二章 第二節第二節 匯票匯票（六）按其他標準分類 1、根據票面貨幣種類，可分為本幣匯票(Home Money Bill)和外幣匯票(Foreign Money Bill) 2、根據出票地和付款地，可分為國內匯票(Inland Bill)和國外匯票(Foreign Bill)第二章第二章 第二節第二節 匯票匯票商業匯票式樣：第二章第二章 第二節第二節 匯票匯票商業匯票式樣：第二章第二章 第二節第二節 匯票匯票銀行匯票式

13、樣：第二章第二章 第二節第二節 匯票匯票銀行匯票式樣：第二章第二章 第二節第二節 匯票匯票五、匯票的貼現 貼現是在遠期匯票已被承兌但尚未到付款期，按照匯票上所載明的金額扣除一定的利息后，提前墊款給持票人的一種融資行為。第三節第三節 本票與支票本票與支票第二章第二章 國際結算中的票據國際結算中的票據第二章第二章 第三節第三節 本票與支票本票與支票一、本票(Promissory Note)（一）本票的定義 英國票據法關于本票的定義是：本票是一個人向另一個人簽發的，保證于見票時或定期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定人或持票來人無條件支付一定金額的書面付款承諾。 我國票據法認為：本票是出票人簽發

14、的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據。另外，該法所稱本票，是指銀行本票。因此，我國的票據法中實際只規定了即期銀行本票。第二章第二章 第三節第三節 本票與支票本票與支票本票式樣：第二章第二章 第三節第三節 本票與支票本票與支票（二）本票的要式 根據我國票據法的規定，本票絕對必要記載的內容有六個方面：“本票”字樣；無條件支付的承諾；確定的金額；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。以上條款缺一不可，否則，本票無效。可見，本票比匯票少了一個必要項目付款人。第二章第二章 第三節第三節 本票與支票本票與支票（三）本票的特點 1、本票是無條件的支付承諾 2、在名稱和性質上不同 3、本

15、票不必辦理承兌 4、本票只有一張 第二章第二章 第三節第三節 本票與支票本票與支票（四）本票的種類和用途 本票通常可以在以下交易和經濟活動中使用：遠期付款的商品貿易，或是結合買方信貸的資本貨物交易；金錢借貸的憑證；對外籌集資金；銀行辦理匯款業務，或向大額提款客戶開出本票以代替現鈔。 1、商業本票(Promissory Note) 2、銀行本票(Cashiers Order/Check) 3、國際匯票(Overseas Money Order) 4、旅行支票(Travelers Check) 第二章第二章 第三節第三節 本票與支票本票與支票二、支票（一）支票的定義 支票(Cheque or Ch

16、eck)是銀行存款戶根據協議向銀行簽發的即期無條件支付命令。 英國票據法給支票下的定義是：支票是以銀行為付款人的即期匯票。這個定義簡單、明確。 我國票據法的定義是：“支票是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或其持票人的票據。”第二章第二章 第三節第三節 本票與支票本票與支票支票式樣：第二章第二章 第三節第三節 本票與支票本票與支票（二）支票的要式 我國票據法規定，支票必須記載以下事項：表明“支票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。以上內容缺一不可，否則，支票無效。不過，支票上的金額可以由出票人授權補

17、記(支票可以是空白抬頭)。 除必要項目外，收款人、付款地、出票地都是支票的重要內容。支票上未記載收款人名稱的，經出票人授權可以補記；未記載付款地的，付款人的營業場所為付款地；未記載出票地的，出票人的營業場所、住所或者經常居住地為出票地。第二章第二章 第三節第三節 本票與支票本票與支票（三）支票的特點 1、支票的出票人必須具備一定條件。 2、支票為見票即付。 3、支票的付款人僅限于銀行，而匯票的付款人可以是銀行、企業或個人。 4、通常情況下，支票的出票人是主債務人。但保付支票除外，它的主債務人為保付銀行。 5、支票上一般不附帶利息條款，即便有關于利息的記載，該記載也無效，付款時無需支付。 第二章

18、第二章 第三節第三節 本票與支票本票與支票 6、對于超過法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除對持票人的票據責任，除非晚提示對出票人造成損失。 7、支票只開立一張，不能像匯票那樣可以開成一式多份。第二章第二章 第三節第三節 本票與支票本票與支票（四）從支票與匯票的異同看支票的性質 支票是一種特殊的匯票。匯票和支票兩者的本質是一樣的，即都是無條件的付款命令；略有不同的是，支票是銀行的客戶（出票人）對其開戶銀行（受票人，付款人）發出的付款命令，因為客戶事先在開戶銀行開有一個活期存款賬戶，把自己的錢存在銀行，現在他作為存款戶，對銀行發出這一支付命令，授權銀行從

19、他的存款賬上支付一定的金額給指定的人。第二章第二章 第三節第三節 本票與支票本票與支票（五）支票的種類 1、記名支票與不記名支票 2、劃線支票與不劃線支票 3、保付支票(Certified Check) 4、銀行支票(Bankers Check) 5、支票卡(Check Card) 第四節第四節 票據行為票據行為第二章第二章 國際結算中的票據國際結算中的票據第二章第二章 第四節第四節 票據行為票據行為一、票據行為的含義 一張票據從開立到正當付款而注銷，需要經歷一系列的步驟，我們一般將這些步驟稱為票據行為。票據行為有狹義和廣義之分。 狹義票據行為可簡稱為票據行為，它是基于當事人的意志表示而發生的

20、相應法律效力的行為，被稱為票據的法律行為。包括出票、背書、承兌、保證、保付、參加承兌六種行為。 廣義的票據行為，統指一切能夠引起票據法律關系的發生、變更、消滅的各種行為。它除了包括狹義票據行為外，還包括提示、付款、拒付、追索等行為。廣義票據行為被稱為準法律行為或其他票據行為。狹義票據行為是票據行為的基礎。第二章第二章 第四節第四節 票據行為票據行為二、出票(Issue) 所謂出票，指出票人在空白的票據格式上按具體交易情況填全必要項目后再簽名，然后把它交到收款人手上。這樣，出票這一票據行為才算完成。出票是把票據投入流通的第一個票據行為，也叫做主票據行為，其他行為都是以出票為基礎而衍生的附屬票據行

21、為。 本票和支票都只開單張，而匯票可以開單張，也可以一式兩份。第二章第二章 第四節第四節 票據行為票據行為三、背書(Endorsement/Endorsement) 所謂出票，指出票人在空白的票據格式上按具體交易情況填全必要項目后再簽名，然后把它交到收款人手上。這樣，出票這一票據行為才算完成。出票是把票據投入流通的第一個票據行為，也叫做主票據行為，其他行為都是以出票為基礎而衍生的附屬票據行為。 本票和支票都只開單張，而匯票可以開單張，也可以一式兩份。 1、空白背書(Blank Endorsement) 2、記名背書(Special Endorsement) 3、限制性背書(Restrictiv

22、e Endorsement)第二章第二章 第四節第四節 票據行為票據行為四、承兌(Acceptance) 承兌是指遠期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。承兌是僅限于遠期匯票的一種票據行為。遠期匯票在付款到期日前應先提示給受票人讓其確認到期付款的責任，具體做法是：由受票人在匯票正面空白處寫上“承兌”兩字，簽上本人姓名，加具具體承兌的日期，以此確認責任，表明到時一定付款不誤。遠期匯票經付款人承兌，其身份隨之發生質的變化，他從受票人的地位轉化成了承兌人的地位，成為匯票的主債務人。第二章第二章 第四節第四節 票據行為票據行為五、保證(Guarantee) 所謂保證就是非票據義務

23、人為票據義務承擔保證。擔保人同樣也屬非債務人之列，其目的是為了增強票據的可接受性，使之便于流通和融資。擔保人(Guarantor)為出票人、背書人、承兌人等被擔保人(Person Guaranteed)進行擔保。此時，擔保人與被擔保人所負責任完全相同，在付款到期日承擔付款責任。 第二章第二章 第四節第四節 票據行為票據行為六、保付(Certified to Pay) 保付是指作為支票付款人的付款銀行表明保證支付票款的行為。保付行為的完成包括兩項內容：進行保付文句及日期的記載，完成簽名；將支票交付持票人。 支票中的保付相當于匯票中的承兌，都是付款人表明支付票款意愿的行為。經保付后的支票，付款銀行要承擔絕對的付款責任