1、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理第三章 第一節(jié) 貸款種類和貸款程序 第二節(jié) 幾種類型貸款業(yè)務(wù)的要點 第三節(jié) 商業(yè)銀行個人貸款 第四節(jié) 商業(yè)銀行貸款的信用風(fēng)險管理第一節(jié) 貸款種類和貸款程序 貸款的定義 貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息的條件，將一定數(shù)量的貸幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。 這種借貸行為由貸款的對象、條件、用途、期限、利率和方式等因素構(gòu)成。貸款種類貸款程序貸款簡介貸款簡介一、貸款種類從銀行經(jīng)營管理的需要出發(fā)，可以對銀行貸款按照不同的標(biāo)準(zhǔn)進行分類。不同的分類方法，對于銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理又具有不同的意義。貸款種類貸款種類按貸款期限分類按貸款保障條件分類按貸款用途

2、分類按貸款質(zhì)量分類按貸款償還方式分類按貸款期限分類按貸款期限分類活期貸款定期貸款透支貸款活期貸款（Demand Loan） 貸款時不確定貸款償還期限，可以隨時由銀行發(fā)出通知收回貸款。也稱通知貸款。通知貸款。 特點： 比定期貸款靈活，在銀行資金寬裕時，可以任客戶使用借以獲利，在銀行需要資金時，又可以隨時通知收回貸款。 對借款人來講，由于償還期的不確定性，一旦項目資金投入生產(chǎn)，銀行突然通知收回，造成被動，影響企業(yè)的業(yè)務(wù)運營，但這種貸款利率較低。定期貸款（Term Loan） 具有固定償還期限的貸款。 按償還期限的長短還可以分為 短期貸款：一年（含）以內(nèi)的貸款 中期貸款：一年至五年（含）的貸款 長期

3、貸款：五年以上的貸款 特點 一般不能提前收回，因此形式比較呆板 利率較高，但風(fēng)險也比較大透支貸款 透支貸款是指銀行與活期存款客戶簽訂透支合同，允許客戶在合同規(guī)定的期限和范圍內(nèi)，超過其活期存款賬戶余額進行支付并隨時償還的貸款。 特點 可隨時償還，銀行不容易控制：銀根緊時，客戶均透支；銀根松時，客戶均還款。 按期限分類的意義 有利于監(jiān)控貸款流動性和資金周轉(zhuǎn)狀況，使銀行長短期貸款保持適當(dāng)比例 有利于銀行按資金償還期限的長短安排貸款順序，保證銀行信貸資金的安全按貸款用途分類 按貸款對象的部門分類： 工業(yè)貸款 商業(yè)貸款 農(nóng)業(yè)貸款 科技貸款 消費貸款 按貸款具體用途： 流動資金貸款 固定資金貸款 意義：

4、有利于銀行根據(jù)資金的不同使用性質(zhì)安排貸款順序 有利于銀行監(jiān)控貸款在各個部門的集中程度，幫助銀行優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，防范貸款風(fēng)險按貸款償還方式分類 一次性償還貸款 借款人在貸款到期日一次性還清本金的貸款，利息可分期支付，也可以在歸還本金時一次性付清。 短期臨時資金、周轉(zhuǎn)貸款多采用此類方式 分期償還貸款 借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。 按月、季、年確定。 中長期貸款多采用此類方式 意義 有利于銀行監(jiān)測貸款到期和回收情況，管理銀行頭寸的變動趨勢 有利于銀行考核收息率，加強對應(yīng)收利息的管理。按貸款質(zhì)量分類分為五級 正常貸款正常貸款 關(guān)注貸款關(guān)注貸款 次級貸款次級貸款 可疑貸款可疑貸款 損失

5、貸款損失貸款二、貸款程序貸款申請貸款調(diào)查信用評估貸款審批簽訂合同發(fā)放貸款貸款檢查貸款回收不良貸款處置1貸款申請貸款申請 凡符合借款條件的借款人，在銀行開立結(jié)凡符合借款條件的借款人，在銀行開立結(jié)算賬戶，與銀行建立信貸關(guān)系之后，如果算賬戶，與銀行建立信貸關(guān)系之后，如果出現(xiàn)資金需要，都可以向銀行申請貸款。出現(xiàn)資金需要，都可以向銀行申請貸款。借款人申請貸款必須填寫借款申請書。借款人申請貸款必須填寫借款申請書。借款申請書的內(nèi)容包括：借款人名稱、借款申請書的內(nèi)容包括：借款人名稱、性質(zhì)、經(jīng)營范圍、申請貸款的種類、期限、性質(zhì)、經(jīng)營范圍、申請貸款的種類、期限、金額、方式、用途、用款計劃、還本付息金額、方式、用途

6、、用款計劃、還本付息計劃以及有關(guān)的經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)等。計劃以及有關(guān)的經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)等。2貸款調(diào)查貸款調(diào)查調(diào)查的內(nèi)容主要有兩個方面：調(diào)查的內(nèi)容主要有兩個方面：一是關(guān)于借款申請書內(nèi)容的調(diào)查，主要審一是關(guān)于借款申請書內(nèi)容的調(diào)查，主要審查其內(nèi)容填寫是否齊全，數(shù)字是否真實，查其內(nèi)容填寫是否齊全，數(shù)字是否真實，印鑒是否與預(yù)留印鑒相符，申請貸款的印鑒是否與預(yù)留印鑒相符，申請貸款的用途是否真實合理等。用途是否真實合理等。二是貸款可行性調(diào)查，主要調(diào)查：二是貸款可行性調(diào)查，主要調(diào)查：1.借款人的品行。主要了解與借款人的資料有借款人的品行。主要了解與借款人的資料有關(guān)的證明文件和批準(zhǔn)文件。關(guān)的證明文件和批準(zhǔn)文件。2.借款合

7、法性。主要了解借款的用途是否符合借款合法性。主要了解借款的用途是否符合國家產(chǎn)業(yè)、區(qū)域、技術(shù)以及環(huán)保政策和經(jīng)濟、國家產(chǎn)業(yè)、區(qū)域、技術(shù)以及環(huán)保政策和經(jīng)濟、金融法規(guī)。金融法規(guī)。3.借款安全性。主要調(diào)查借款人的信用記錄及借款安全性。主要調(diào)查借款人的信用記錄及貸款風(fēng)險情況。貸款風(fēng)險情況。4.借款的盈利性。主要調(diào)查測算借款人使用貸借款的盈利性。主要調(diào)查測算借款人使用貸款的盈利情況及歸還貸款本息的資金來源等。款的盈利情況及歸還貸款本息的資金來源等。3信用評估信用評估 銀行在對借款人的貸款申請進行深入細致銀行在對借款人的貸款申請進行深入細致的調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，還要利用掌握的資的調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，還要利用掌握的

8、資料，對借款人進行信用評估，劃分信用等料，對借款人進行信用評估，劃分信用等級。信用評估可以由貸款銀行獨立進行，級。信用評估可以由貸款銀行獨立進行，評估結(jié)果由銀行內(nèi)部掌握使用；也可以由評估結(jié)果由銀行內(nèi)部掌握使用；也可以由央行認可的有資格的專門信用評估機構(gòu)對央行認可的有資格的專門信用評估機構(gòu)對借款人進行統(tǒng)一評估，評估結(jié)果供各家銀借款人進行統(tǒng)一評估，評估結(jié)果供各家銀行使用。行使用。某商業(yè)銀行企業(yè)信用評分表 . 4.貸款審批 貸款人應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級審批的貸款管理制度。審查人員應(yīng)當(dāng)對調(diào)查人員提供的資料進行核實、評定，復(fù)測貸款風(fēng)險度,提出意見，按規(guī)定權(quán)限報批。通常采用審貸分離,分級審批的貸款管理制度

9、。N準(zhǔn)備送審材料準(zhǔn)備送審材料初審材料初審材料準(zhǔn)備補充材料準(zhǔn)備補充材料是否齊全是否齊全制發(fā)送審材料制發(fā)送審材料缺漏通知單缺漏通知單內(nèi)容審查內(nèi)容審查補充材料補充材料是否繼是否繼續(xù)報審續(xù)報審答復(fù)客戶答復(fù)客戶是否同是否同意上報意上報制發(fā)制發(fā)答復(fù)函答復(fù)函是否是否主管行長主管行長權(quán)限權(quán)限審批審批審批審批結(jié)果結(jié)果向送審單位向送審單位傳送審批結(jié)果傳送審批結(jié)果YYYNNYN信貸審查、審批流程圖上上 報報 審審 批批送審單位送審單位 信貸管理部門信貸管理部門 貸審會辦公室貸審會辦公室 主管行長主管行長 貸審會行長貸審會行長總總 行：行：5/6 15/40個工作日個工作日分支行：分支行：4/5 10個工作日個工作日

10、2 個工個工作作 日日2個工個工作作 日日3個工個工作作 日日2個工個工作作 日日審核審核同意同意表決表決制發(fā)答復(fù)函制發(fā)答復(fù)函退送審材料退送審材料匯總表匯總表決結(jié)果決結(jié)果審批審批審批審批結(jié)果結(jié)果傳送審傳送審批結(jié)果批結(jié)果YNN 5.簽訂借款合同 借款申請經(jīng)審查批準(zhǔn)后,必須按經(jīng)濟合同法和借款合同條例，由銀行與借款人簽訂借款合同。借款合同應(yīng)當(dāng)約定借款種類、借款用途、金額、利率、借款期限、還款方式、借貸雙方的權(quán)利、義務(wù)、違約責(zé)任和雙方認為需要約定的其他事項。 保證貸款應(yīng)當(dāng)由保證人與貸款人簽訂保證合同，或保證人在借款合同上載明與貸款人協(xié)商一致的保證條款，加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法定代表人或其授

11、權(quán)代理人簽署姓名。抵押貸款、質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)由抵押人、出質(zhì)人與貸款人簽訂抵押合同、質(zhì)押合同，需要辦理登記的，應(yīng)依法辦理登記。 6.貸款發(fā)放 借款合同生效后，銀行應(yīng)按合同規(guī)定的條款發(fā)放貸款。在發(fā)放貸款時，借款人應(yīng)先填好借款借據(jù)，經(jīng)銀行經(jīng)辦人員審核無誤，并由信貸部門負責(zé)人或主管行長簽字蓋章，送銀行會計部門，將貸款足額劃入借款人賬戶，供借款人使用。貸款人要按借款合同規(guī)定按期發(fā)放貸款。貸款人不按合同約定按期發(fā)放貸款的，應(yīng)償付違約金。 7.貸后檢查 貸款發(fā)放后，貸款人應(yīng)當(dāng)對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人的經(jīng)營情況進行追蹤調(diào)查和檢查。檢查的主要內(nèi)容包括：借款人是否按合同規(guī)定的用途使用貸款；借款人資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的

12、變化情況；借款人還款能力即還款資金來源的落實情況等。對違反國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策、制度和借款合同規(guī)定使用貸款的，檢查人員應(yīng)及時予以制止并提出處理意見。 8貸款收回貸款收回貸款到期后，借款人應(yīng)主動及時歸還貸款貸款到期后，借款人應(yīng)主動及時歸還貸款本息。貸款到期，由于客戶情況發(fā)生變本息。貸款到期，由于客戶情況發(fā)生變化，借款人經(jīng)過努力仍不能還清貸款的，化，借款人經(jīng)過努力仍不能還清貸款的，必須在到期日前向銀行提出貸款展期申必須在到期日前向銀行提出貸款展期申請。如果銀行同意展期，應(yīng)辦理展期手請。如果銀行同意展期，應(yīng)辦理展期手續(xù)。如果銀行不同意展期，或展期以后續(xù)。如果銀行不同意展期，或展期以后仍不能到期還

13、款，則列為逾期貸款。銀仍不能到期還款，則列為逾期貸款。銀行對其應(yīng)進行專戶管理，并加大催收力行對其應(yīng)進行專戶管理，并加大催收力度。度。第二節(jié) 幾種類型貸款業(yè)務(wù)的要點貸款業(yè)務(wù)信用貸款擔(dān)保貸款票據(jù)貼現(xiàn)一、信用貸款（一）信用貸款的內(nèi)涵 信用貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何財產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。信用貸款是以借款人的信用作為還款保證。 信用貸款具有以下幾個特點： 以借款人的信用和未來的現(xiàn)金流量作為還款保證 風(fēng)險大、利率高 手續(xù)簡便。 （二）信用貸款的操作程序及其要點 1對借款人進行信用評估，正確選擇貸款對象 借款人向銀行提出申請后，銀行首先應(yīng)對貸款人的資信狀況進行全面而科學(xué)的分

14、析（信用分析信用分析） 通常只對關(guān)系密切、信譽高、經(jīng)營好的企業(yè)發(fā)放 2合理確定貸款額度和期限 銀行確定以信用貸款方式發(fā)放貸款后，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的合理資金需求、未來現(xiàn)金流和銀行資金可供能力，作出貸款額度和利率的決策。 3貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用 銀行經(jīng)審查確定貸款額度和期限后，便可與借款人簽訂借款合同，隨后將貸款按合同劃入企業(yè)帳戶 貸款發(fā)放后，銀行應(yīng)定期檢查貸款使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，消除貸款風(fēng)險隱患 如發(fā)現(xiàn)借款人在使用貸款中有違反合同的行為，銀行應(yīng)及時發(fā)出警告并予以制止，如果警告和制止無效，銀行有權(quán)停止貸款，并提前收回已發(fā)放的貸款。 4貸款到期收回 貸款到期，銀行應(yīng)提前向借款人發(fā)出收貸通知。如果借

15、款人因客觀原因不能按時還貸，應(yīng)提前向銀行提出展期申請 借款人不能按期還款，銀行應(yīng)將其轉(zhuǎn)入逾期帳戶，加收罰息，同時應(yīng)要求借款人訂出切實可行的還款計劃，督促其盡早還款。 二、擔(dān)保貸款（一）擔(dān)保貸款分類 擔(dān)保貸款是指銀行要求借款人根據(jù)規(guī)定的擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)放的貸款。擔(dān)保法中規(guī)定的擔(dān)保方式主要有保證、質(zhì)押和抵押三種，相應(yīng)地，我國目前的擔(dān)保貸款也包括保證貸款、質(zhì)押貸款和抵押貸款三種。1、保證貸款 當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行或承擔(dān)責(zé)任的保證人按照約定履行或承擔(dān)責(zé)任的行為行為。銀行根據(jù)擔(dān)保法中的保證方式向借款人發(fā)放的貸款稱為保證貸款。 擔(dān)保法中規(guī)定的保證方式包括一般保證和連帶責(zé)任保證一

16、般保證和連帶責(zé)任保證。當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時，由保證人保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般保證。 當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人保證人與債務(wù)人對債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。 銀行發(fā)放保證貸款，貸款保證人就應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定承擔(dān)債務(wù)的一般保證或連帶責(zé)任保證，當(dāng)債務(wù)人不能履行還款責(zé)任時，由保證人負責(zé)償還。 2、質(zhì)押貸款 質(zhì)押權(quán)是一種特別授予的所有權(quán)。在質(zhì)押方式下，受質(zhì)押人在債務(wù)全部清償以前擁有債務(wù)人用作抵押財產(chǎn)的權(quán)力，而且在某些情況下，受質(zhì)押人還有出賣該財產(chǎn)的權(quán)力。以擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押方式發(fā)放的貸款稱為質(zhì)押貸款。 質(zhì)押方式與抵押方式的不同點在于質(zhì)押方式與抵押方式的不同點在

17、于： 質(zhì)押物包括國庫券、國家重點建設(shè)債券、金融債券（銀行匯票、本票、支票等，股票）、AAA級企業(yè)債券、儲蓄存單儲蓄存單、應(yīng)收賬款、倉單、提單等。抵押物則大多為不動產(chǎn)。 在出現(xiàn)不良質(zhì)押貸款時，借款人應(yīng)將質(zhì)押財產(chǎn)作法定的移交，但可以不作實際的實物交附，只交付儲放貨物的倉庫鑰匙或貸物的可轉(zhuǎn)讓儲單即可。抵押則必須轉(zhuǎn)移實際物品及其所有權(quán)。3、抵押貸款 抵押是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移抵押財產(chǎn)的占抵押是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移抵押財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。銀行以抵押方式有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。銀行以抵押方式作擔(dān)保而發(fā)放的貸款，就是抵押貸款。作擔(dān)保而發(fā)放的貸款，就是抵押貸款。 以抵押擔(dān)保的方式發(fā)

18、放貸款，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)按擔(dān)保法規(guī)定以抵押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣抵押財產(chǎn)的份款優(yōu)先受償。 （二）擔(dān)保貸款的操作要點 1、保證貸款的操作要點（1）借款人找保 借款人向銀行提出貸款申請，銀行審查同意貸款并要求借款人提供貸款擔(dān)保時，借款人應(yīng)根據(jù)貸款的金額、期限、尋找貸款保證人。 保證人具有法人地位具有法人地位并有經(jīng)濟承保能力的經(jīng)濟主體、組織和公民 國家機關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體，企業(yè)法人分支機構(gòu)不能作為保證人（2）銀行核保 銀行接到保證人的貨款保證意向書后，須對保證人的資格和經(jīng)濟承包能力進行審核。審核的主要內(nèi)容包括： 驗證保證人的營業(yè)執(zhí)照 驗證保證人和法人代表的印鑒是否

19、與預(yù)留銀行印鑒相符 審閱保證人的財務(wù)報表和有關(guān)文件，審查貸款保證意向收中所填情況是否真實 審查保證人的承包能力 審查保證人的財產(chǎn)是否已經(jīng)作為債務(wù)抵押或用于對其他借款人的擔(dān)保 審查保證人的生產(chǎn)經(jīng)營、經(jīng)濟效益和信用履行情況（3）銀行審批銀行審批 銀行在對上述情況審核以后，通過計算確定保證人能夠提供有效擔(dān)保的金額，然后根據(jù)核保結(jié)果，按程序?qū)徟浛睢Ｈ绻ＷC人不是本行不是本行開戶的企業(yè)，還要與保證人的開戶銀行取得聯(lián)系，了解保證人的資信情況，請求協(xié)助審查保證人的承保資格和能力。然后銀行要與借款人、保證人三方簽訂合法完整的借款合同、保證合同，以明確各自責(zé)任。 （4）貸款的發(fā)放與收回貸款的發(fā)放與收回 簽訂貸

20、款合同和保證合同后，銀行應(yīng)及時按合同將貸款撥付借款人使用。銀行和保證人應(yīng)共同監(jiān)督借款人按合同使用貸款和按期償還貸款。貸款到期后，如果借款人按時歸還本付息，借款合同和保證合同隨即失效。如果借款人無力償還貸款本身，銀行就應(yīng)通知保證人主動承擔(dān)如果借款人無力償還貸款本身，銀行就應(yīng)通知保證人主動承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任擔(dān)保責(zé)任，銀行有權(quán)從保證人帳戶上扣收所擔(dān)保的貸款本身。保證人帳戶上扣收所擔(dān)保的貸款本身。待貸款本身全部扣收完畢，保證合同隨即失效。 2、抵押貸款的操作和管理重點 （1）抵押貸款的分類 存貨抵押存貨抵押。存貨抵押又稱商業(yè)抵押，它是以借款人的存貨作為抵押品向銀行申請的貸款。 證券抵押。這是以借款人持有的各

21、種有價證券如股票、債券、匯票、本票、支票、存單等作為質(zhì)物向銀行申請的貸款。 設(shè)備抵押。這是以企業(yè)的機器設(shè)備、車輛、船舶等作為抵押品向銀行申請的貸款。 不動產(chǎn)抵押不動產(chǎn)抵押。這是借款人以土地、房屋等不能移動或移動后會引起性質(zhì)、形狀改變的財產(chǎn)作為抵押物向銀行申請的貸款。 客帳抵押。這是指企業(yè)把應(yīng)收帳款作為抵押品向銀行申請的貸款。 人壽保險抵押。這里銀行以借款人的人壽保險單的標(biāo)志金額為抵押而向借款人發(fā)放的貸款。 （2）抵押物的選擇和估價 抵押物的選擇。 借款人的貸款申請經(jīng)銀行審查確認需要以財產(chǎn)作抵押時，借款人應(yīng)向銀行提供擬作貸款抵押物的財產(chǎn)清單。銀行從中選擇符合要求的財產(chǎn)作為貸款的抵押。選擇好抵押物

22、后，還要對抵押物進行法律審查和技術(shù)鑒定 上海銀行可接受的抵押物（上海銀行可接受的抵押物（2011） 抵押物的估價。 抵押物估價是對抵押物將來處分時的市場價格的估算。估價過高，拍賣所得資金不足以補償貸款資金，銀行會受損失；價過低，又會損害低押人利益。因此，銀行在對抵押物估價時，必須堅持科學(xué)性、公正性和防范風(fēng)險科學(xué)性、公正性和防范風(fēng)險原則，科學(xué)、合理地測定抵押物的價值。對抵押物估價是一項需高度負責(zé)、技術(shù)性很強的工作 不同的抵押物，估價方法也不同。 有價證券：未來利率、宏觀經(jīng)濟形勢 不動產(chǎn)：位置、經(jīng)濟效益、外部環(huán)境、新舊等等 機器：會計凈值、損耗（3）確定抵押率 抵押率又稱“墊頭”，是抵押貸款本金利

23、息之和與抵押物估價抵押貸款本金利息之和與抵押物估價值之比值之比。合理確定抵押率，是抵押貸款管理中的一項重要內(nèi)容。通常，銀行在確定押率時，應(yīng)當(dāng)考慮以下因素： 貸款風(fēng)險、借款人信譽、抵押物品種、貸款期限 上海銀行抵押率（上海銀行抵押率（2011）（4）抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記 所謂產(chǎn)權(quán)設(shè)定，是指銀行要證實并取得處分抵押以作抵償債務(wù)的權(quán)利。借款人要將財產(chǎn)契約交指定機構(gòu)登記過戶，明確銀行為產(chǎn)權(quán)所有者和保險受益人。 抵押物登記的內(nèi)容主要包括： 抵押人姓名或企業(yè)名稱、地址； 抵押權(quán)人名權(quán)、地址； 抵押物品名稱、數(shù)量、規(guī)格、價值； 貸款金額、幣種； 抵押和貸款的期限； 抵押物品保管方式； 抵押合同簽訂的日期、

24、地點等。（5）抵押物的占管、處分 抵押物的占管。根據(jù)擔(dān)保法中規(guī)定的抵押方式設(shè)定抵押的財產(chǎn)，一般由抵押人抵押人占管，即抵押人不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的占有；根據(jù)擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押方式設(shè)定的質(zhì)物，一般由抵押權(quán)人抵押權(quán)人占管。 抵押物的處分。處分抵押物必須具備一定的條件，包括： 抵押合同期滿，借款人不能履行還款； 抵押期間抵押人宣告解散或破產(chǎn)； 個體工商戶作為抵押人在抵押期間死亡、失蹤、其繼承人或受遺贈人不能償還其債務(wù)。 抵押物的處分是指通過法律行為對抵押物進行處置的一種權(quán)利。抵押物處分方式主要有三種：拍賣、轉(zhuǎn)讓與兌現(xiàn)。三、票據(jù)貼現(xiàn) 票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。 從持票人來講，貼現(xiàn)

25、是以手持未到期的票據(jù)向銀行貼付利息，取得現(xiàn)款的經(jīng)濟行為。 在未到期之前，付款人對持票人負債；當(dāng)貼現(xiàn)之后，付款人對銀行負債 票據(jù)貼現(xiàn)不僅僅是一種票據(jù)買賣行為，它實質(zhì)上是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系的轉(zhuǎn)移，是銀行通過貼現(xiàn)而間接銀行通過貼現(xiàn)而間接地把款項貸放給票據(jù)的付款人，是銀行貸款的一種地把款項貸放給票據(jù)的付款人，是銀行貸款的一種特殊方式。特殊方式。 （一）票據(jù)貼現(xiàn)的特點 首先，它是以持票人（受款人受款人）作為貸款直接對象，其他貸款以付款人付款人為對象。 其次，它是以票據(jù)承兌人的信譽作為還款保證。 第三，它以票據(jù)的剩余期限為貸款期限，貼現(xiàn)期限從貼現(xiàn)日至到期日。 第四，實行預(yù)收利息的方法，在發(fā)放貼現(xiàn)貸款的時候就

26、預(yù)先將貼現(xiàn)利息扣除，其利率較同期限貸款利率低。 （二）票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點 1.票據(jù)貼現(xiàn)的審批票據(jù)貼現(xiàn)的審批 持票人持未到期承兌票據(jù)向銀行申請貼現(xiàn)，應(yīng)提交貼現(xiàn)到申請和貼現(xiàn)票據(jù)。銀行接到貼現(xiàn)申請后，要從以下幾個方面進行認真的審查： 審查票據(jù)的票式和要件是否合法； 審查票據(jù)的付款人和承兌人的狀況； 審查票據(jù)期限的長短； 審查貼現(xiàn)的額度。 銀行通過上述審查，最終做出是否收貼的決策，在經(jīng)過銀行內(nèi)部的審查，審批程序后，辦理貼現(xiàn)手續(xù)。 2.票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度 票據(jù)貼現(xiàn)的期限是指從票據(jù)貼現(xiàn)日到票據(jù)到期內(nèi)之間的時間。一般控制在六個月之同，最多不超過9個月。 票據(jù)貼現(xiàn)貸款的額度，即實付貼現(xiàn)額，計算公式是： 實付

27、貼現(xiàn)額=貼現(xiàn)票據(jù)面額-貼現(xiàn)利息 貼現(xiàn)利息=票據(jù)面額貼現(xiàn)期限（天數(shù)）（月貼現(xiàn)率30） 如持票人將一張10w，1年期的承兌匯票9個月的時候貼現(xiàn)，月貼現(xiàn)率為3%，貼現(xiàn)利息=10w*90*（3%/30）=9000 實付貼現(xiàn)額=10w-9000=91000 3.票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理 票據(jù)貼現(xiàn)貸款到期后，付款人應(yīng)事先將票數(shù)備足并交存開戶銀行，開戶銀行等到期日憑票股款項從付款人賬戶劃轉(zhuǎn)到貼現(xiàn)銀行賬戶若票到期，付款人賬戶不足以支持票款 對銀行承兌匯票：承兌銀行除憑票付款之外，還要對承兌申請人進行扣款 對商業(yè)承兌匯票：開戶行將匯票退還給貼現(xiàn)銀行，對付款人按簽發(fā)空頭支票進行處罰；對貼現(xiàn)銀行，收到退票之后，著手追

28、償，從貼現(xiàn)申請人賬戶扣貼現(xiàn)款，將匯票退還申請人。未扣部分，收取貸款利息并處罰。第三節(jié) 商業(yè)銀行個人貸款 一、消費者貸款（一）消費者貸款的概念與種類 消費者貸款是指銀行以消費者個人為對象，以個人消費為用途而發(fā)放的貸款。 消費者貸款是在商業(yè)銀行傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，為適應(yīng)銀行業(yè)日趨勢激烈的競爭和滿足消費者的需求而發(fā)展起來的一項貸款業(yè)務(wù)。它對于拓展銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域，擴大銀行利潤來源，鼓勵和促進消費，都具有重要意義。 按貸款的償還方式劃分，消費者貸款一般可以分為以下三類：1)分期償還貸款分期償還貸款是以分期償還本金和利息為特征的貸款。它要求借款人在貸款到期之前，分期支付貸款本息額度較大，用于購買耐用品，如

29、汽車、住房等2)信用卡貸款和其它周轉(zhuǎn)限額貸款這是與消費者的支票帳戶相聯(lián)系的貸款，實際上是銀行向其支票帳戶提供的，在一定期限、一定額度內(nèi)進行透支的權(quán)利。3)一次性償還貸款所謂一次性償還貸款，就是要求借款人在貸款到期時一次性還清貸款本息的消費貸款，現(xiàn)現(xiàn)實中以此形式為主實中以此形式為主這種貸款一般都有特定用途，期限較短，數(shù)額較小貸款的安全性取決于借款人預(yù)期現(xiàn)金流量和數(shù)額是否確定（二）（二）消費者貸款的操作要點消費者貸款的操作要點 1 1、貸款的申請、貸款的申請 消費者需要向銀行申請貸款用于個人消費，必須提消費者需要向銀行申請貸款用于個人消費，必須提交借款申請書。在借款申請書中，應(yīng)詳細列述以下內(nèi)交借款

30、申請書。在借款申請書中，應(yīng)詳細列述以下內(nèi)容：容：（1 1）借款的動機和用途；）借款的動機和用途；（2 2）借款的數(shù)額和種類；）借款的數(shù)額和種類；（3 3）申請人本人的有關(guān)資料，如借款人的姓名、年）申請人本人的有關(guān)資料，如借款人的姓名、年齡、職業(yè)、收入、財產(chǎn)、家庭成員、健康狀況、信齡、職業(yè)、收入、財產(chǎn)、家庭成員、健康狀況、信用履歷等；用履歷等；（4 4）銀行要求提供的其它有助于了解申請人信用狀）銀行要求提供的其它有助于了解申請人信用狀況的合法資料。況的合法資料。 2 2、信用分析和貸前調(diào)查、信用分析和貸前調(diào)查 對借款人進行信用分析和貸前調(diào)查的內(nèi)容，除了對一對借款人進行信用分析和貸前調(diào)查的內(nèi)容，除

31、了對一般工商企業(yè)貸款中所應(yīng)調(diào)查了解的內(nèi)容之外，銀行應(yīng)針般工商企業(yè)貸款中所應(yīng)調(diào)查了解的內(nèi)容之外，銀行應(yīng)針對個人借款者的特點重點調(diào)查以下一些情況：對個人借款者的特點重點調(diào)查以下一些情況：（1 1）借款人姓名、年齡、住址；）借款人姓名、年齡、住址；（2 2）借款人職業(yè)及職業(yè)穩(wěn)定性；）借款人職業(yè)及職業(yè)穩(wěn)定性；（3 3）借款人收入及其穩(wěn)定性，借款人家庭收入及其穩(wěn)）借款人收入及其穩(wěn)定性，借款人家庭收入及其穩(wěn)定性；定性；（4 4）借款人消費支出情況；）借款人消費支出情況；（5 5）借款人承擔(dān)贍養(yǎng)義務(wù)及其穩(wěn)定性；）借款人承擔(dān)贍養(yǎng)義務(wù)及其穩(wěn)定性；（）借款人本人及由其承擔(dān)贍養(yǎng)義務(wù)的家庭成員的健（）借款人本人及由其

32、承擔(dān)贍養(yǎng)義務(wù)的家庭成員的健康狀況；康狀況；（）借款人的財產(chǎn)及其變現(xiàn)能力；（）借款人的財產(chǎn)及其變現(xiàn)能力；（）借款人（）借款人 的信用履歷。是否與銀行發(fā)生過借款往的信用履歷。是否與銀行發(fā)生過借款往來，有無違約記錄；來，有無違約記錄；（）借款人可以提供的貸款抵押物及其質(zhì)量等。（）借款人可以提供的貸款抵押物及其質(zhì)量等。 3 3、貸款、貸款的審批與發(fā)放的審批與發(fā)放銀行在審批消費者貸款時，一般有兩種方法：銀行在審批消費者貸款時，一般有兩種方法： 經(jīng)驗判斷法經(jīng)驗判斷法( (主觀判斷法主觀判斷法) ) ：即根據(jù)對借款人的信用分析和：即根據(jù)對借款人的信用分析和貸前調(diào)查，通過信貸人員的主觀判斷，來決定貸與不貸，貸

33、前調(diào)查，通過信貸人員的主觀判斷，來決定貸與不貸，貸多貸少。貸多貸少。 信用評分方法信用評分方法：這種方法是先由銀行建立一個在統(tǒng)計上可：這種方法是先由銀行建立一個在統(tǒng)計上可靠的信用評估分析模型，然后，信貸員通過此模型對借款靠的信用評估分析模型，然后，信貸員通過此模型對借款人進行等級劃分。人進行等級劃分。如申請人分?jǐn)?shù)超過一個關(guān)鍵的分界水平，他或她就有如申請人分?jǐn)?shù)超過一個關(guān)鍵的分界水平，他或她就有可能在沒有其他不利信息的情況下，被批準(zhǔn)獲得貸款。如可能在沒有其他不利信息的情況下，被批準(zhǔn)獲得貸款。如果申請人的分?jǐn)?shù)在分界水平以下，又沒有其他緩和因素，果申請人的分?jǐn)?shù)在分界水平以下，又沒有其他緩和因素，那么信

34、用申請可能被拒絕。使用的最重要的變量是：信用那么信用申請可能被拒絕。使用的最重要的變量是：信用局評級、年齡、婚姻狀況、撫養(yǎng)人數(shù)、住房所有權(quán)、收入局評級、年齡、婚姻狀況、撫養(yǎng)人數(shù)、住房所有權(quán)、收入檔次、家里電話、銀行帳戶數(shù)量和種類、職業(yè)種類和現(xiàn)職檔次、家里電話、銀行帳戶數(shù)量和種類、職業(yè)種類和現(xiàn)職工作的時間。通常從客戶的信用申請中選擇工作的時間。通常從客戶的信用申請中選擇712712個項目，個項目，給每一個項目從給每一個項目從110110打分。如美國商業(yè)銀行的評分系統(tǒng)。打分。如美國商業(yè)銀行的評分系統(tǒng)。美國商業(yè)銀行消費者個人平分系統(tǒng)美國商業(yè)銀行消費者個人平分系統(tǒng) 消費者貸款的評分消費者貸款的評分(

35、(我國我國) )1年齡：超過年齡：超過20歲后的每一年給歲后的每一年給0.01分，最高為分，最高為0.3分；分；2性別：女性給性別：女性給0.4，男性給，男性給0分；分；3居住的穩(wěn)定性：每年都住在現(xiàn)住所，給居住的穩(wěn)定性：每年都住在現(xiàn)住所，給0.42分，為最高分；分，為最高分；4職業(yè)：好職業(yè)給職業(yè)：好職業(yè)給0.55分，壞職業(yè)分，壞職業(yè)0分，其它給分，其它給0.16分；分；5就業(yè)的產(chǎn)業(yè)：在公共行業(yè)、政府部門和銀行給就業(yè)的產(chǎn)業(yè)：在公共行業(yè)、政府部門和銀行給0.21分；分；6就業(yè)的穩(wěn)當(dāng)性：每年都工作在現(xiàn)在的部門，給就業(yè)的穩(wěn)當(dāng)性：每年都工作在現(xiàn)在的部門，給0.59分；分；7在銀行有帳戶：給在銀行有帳戶：

36、給0.45分；分；8有不動產(chǎn)：給有不動產(chǎn)：給0.35分；分；9有生命保險：給有生命保險：給0.19分。分。4 4、貸后檢查與貸款的收回、貸后檢查與貸款的收回 貸款發(fā)放以后要對貸款進行跟蹤檢查。貸款發(fā)放以后要對貸款進行跟蹤檢查。 通常要求借款人定期反映其收入、財產(chǎn)的變動情況，通常要求借款人定期反映其收入、財產(chǎn)的變動情況，以便銀行隨時掌握借款人還貸能力的變化。以便銀行隨時掌握借款人還貸能力的變化。 對信用卡貸款和其它周轉(zhuǎn)性貸款，應(yīng)重點檢查是否對信用卡貸款和其它周轉(zhuǎn)性貸款，應(yīng)重點檢查是否有嚴(yán)重的惡意透支行為及其它欺詐行為。有嚴(yán)重的惡意透支行為及其它欺詐行為。 貸款到期后，應(yīng)根據(jù)不同的貸款采取不同的的

37、收回貸款到期后，應(yīng)根據(jù)不同的貸款采取不同的的收回方式。銀行要區(qū)別不同情況，加強貸款收回管理方式。銀行要區(qū)別不同情況，加強貸款收回管理。 二、住房按揭貸款 它是銀行發(fā)放的一種主要消費貸款。 由購房者在支付一定的購買款（一般為房款的30%左右）后，不足部分向銀行貸款，以向開發(fā)商付清全部房款。 通常需要以現(xiàn)樓作為抵押，有時還需要房地產(chǎn)公司提供擔(dān)保或承諾在購房者不能清償貸款是由房地產(chǎn)開發(fā)商進行回購。住房按揭貸款的程序貸款額度、期限、利率等銀行與房地產(chǎn)商簽訂協(xié)議購房者與開發(fā)商簽訂買賣合同購房者提出借款申請開發(fā)商簽字擔(dān)保銀行審批公正和登記購買保險和繳納手續(xù)費貸款發(fā)放和收回審查申請人身份和還款能力公證協(xié)議；

38、登記抵押物辦理以銀行為受益人的保險借款人開立賬戶，月供月供我國的個人住房貸款 個人住房貸款管理辦法個人住房貸款管理辦法 第四條第四條 貸款對象應(yīng)是具有完全民事行為能力的自然人。貸款對象應(yīng)是具有完全民事行為能力的自然人。 第五條第五條 借款人須同時具備以下條件：借款人須同時具備以下條件： 、具有城鎮(zhèn)常住戶口或有效居留身份；、具有城鎮(zhèn)常住戶口或有效居留身份； 二、有穩(wěn)定的職業(yè)和收入，信用良好，有償還貸款本息的能力；二、有穩(wěn)定的職業(yè)和收入，信用良好，有償還貸款本息的能力； 三、具有購買住房的合同或協(xié)議；三、具有購買住房的合同或協(xié)議； 四、無住房補帖的以不低于所購住房全部價款的作為購房的四、無住房補帖

39、的以不低于所購住房全部價款的作為購房的首期付款；有住房補帖的以個人承擔(dān)部分的作為購房的首期首期付款；有住房補帖的以個人承擔(dān)部分的作為購房的首期付款；付款； 五、有貸款人認可的資產(chǎn)作為抵押或質(zhì)押，或有足夠代償能力的單五、有貸款人認可的資產(chǎn)作為抵押或質(zhì)押，或有足夠代償能力的單位或個人作為保證人；位或個人作為保證人； 六、貸款人規(guī)定的其他條件。六、貸款人規(guī)定的其他條件。 我國的個人住房貸款 個人住房貸款結(jié)構(gòu)個人住房貸款結(jié)構(gòu) 個人住房貸款結(jié)構(gòu)是指貸款額度、期限、利率和個人住房貸款結(jié)構(gòu)是指貸款額度、期限、利率和還款方式的設(shè)定。還款方式的設(shè)定。 貸款額度。為了控制借款人的道德風(fēng)險，銀行通常要求貸款額度。為

40、了控制借款人的道德風(fēng)險，銀行通常要求借款人支付一定比例的購房資金，也就是設(shè)定首付款比借款人支付一定比例的購房資金，也就是設(shè)定首付款比例。例。 貸款期限。貸款期限越長，銀行的流動性風(fēng)險、信用風(fēng)貸款期限。貸款期限越長，銀行的流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險以及市場風(fēng)險越大，決定個人住房貸款期限的因素包險以及市場風(fēng)險越大，決定個人住房貸款期限的因素包括：法律規(guī)定的承擔(dān)民事責(zé)任的年齡、住房的土地使用括：法律規(guī)定的承擔(dān)民事責(zé)任的年齡、住房的土地使用權(quán)期限、影響房屋質(zhì)量的房齡、住房貸款用途。權(quán)期限、影響房屋質(zhì)量的房齡、住房貸款用途。 貸款利率貸款利率還款方式還款方式我國的個人住房貸款 貸款期限在一年以上的房屋貸款還款

41、方式一貸款期限在一年以上的房屋貸款還款方式一般有般有等額本金還款等額本金還款和和等額本息還款等額本息還款兩種。兩種。 等額本金等額本金 是在還款期內(nèi)把貸款數(shù)總額等分，每月償還同等是在還款期內(nèi)把貸款數(shù)總額等分，每月償還同等數(shù)額的本金和剩余貸款在該月所產(chǎn)生的利息。數(shù)額的本金和剩余貸款在該月所產(chǎn)生的利息。 每月還款金額每月還款金額 = （貸款本金（貸款本金 / 還款月數(shù)）還款月數(shù)）+（本（本金金-已歸還本金累計額）已歸還本金累計額）每月每月利率利率 特點：由于每月的還款本金額固定，而利息越來特點：由于每月的還款本金額固定，而利息越來越少，借款人起初還款壓力較大，但是隨時間的越少，借款人起初還款壓力較

42、大，但是隨時間的推移每月還款數(shù)也越來越少。推移每月還款數(shù)也越來越少。 我國的個人住房貸款 等額本息等額本息 在還款期內(nèi)，每月償還同等數(shù)額的貸款在還款期內(nèi)，每月償還同等數(shù)額的貸款(包括本金包括本金和利息和利息)。 每月還款金額每月還款金額 = 貸款本金貸款本金月利率月利率（1+月利月利率）率）還款月數(shù)還款月數(shù)（1+月利率）月利率）還款月數(shù)還款月數(shù)1 “”表示指數(shù) 特點：相對于特點：相對于等額本金還款法等額本金還款法的劣勢在于支出利的劣勢在于支出利息較多。但該方法每月的還款額固定，可以有計息較多。但該方法每月的還款額固定，可以有計劃地控制家庭收入的支出，也便于每個家庭根據(jù)劃地控制家庭收入的支出，也

43、便于每個家庭根據(jù)自己的收入情況，確定還貸能力。自己的收入情況，確定還貸能力。 我國的個人住房貸款 例如：假定借款人從銀行獲得一筆例如：假定借款人從銀行獲得一筆20萬元的個萬元的個人住房貸款，貸款期限人住房貸款，貸款期限20年，貸款月利率年，貸款月利率4.2，每月還本付每月還本付 “等額本金還款法等額本金還款法”每月歸還本金相同，每月應(yīng)支每月歸還本金相同，每月應(yīng)支付的利息由未償還貸款與貸款月利率相乘得出付的利息由未償還貸款與貸款月利率相乘得出 按上例，每月應(yīng)償還本金按上例，每月應(yīng)償還本金833.33元（元（20w/240），），第一期貸款余額第一期貸款余額20萬元，歸還本金萬元，歸還本金833.

44、33元，應(yīng)支元，應(yīng)支付利息付利息840.00元（元（2000004.2），仍欠銀行貸款），仍欠銀行貸款199166.67 第二期歸還本金第二期歸還本金833.33元，支付利息元，支付利息836.50元元（199166.674.2），仍欠銀行貸款），仍欠銀行貸款198333.33我國的個人住房貸款 假定借款人從銀行獲得一筆假定借款人從銀行獲得一筆20萬元的個人住房貸款，萬元的個人住房貸款，貸款期限貸款期限20年，貸款月利率年，貸款月利率4.2，每月還本付息，每月還本付息 “等額本息還款法等額本息還款法”每月歸還本息和相同，由于每月歸還本息和相同，由于“等額本等額本息還款法息還款法”計算公式只給出

45、了每月應(yīng)付的本息和，因此需計算公式只給出了每月應(yīng)付的本息和，因此需要對這個本息和進行分解要對這個本息和進行分解 仍以上例為基礎(chǔ)，按公式計算每月應(yīng)償還本息和為仍以上例為基礎(chǔ)，按公式計算每月應(yīng)償還本息和為1324.33元，第一期貸款余額元，第一期貸款余額20萬元，應(yīng)支付利息萬元，應(yīng)支付利息840.00元元（2000004.2），所以只歸還本金），所以只歸還本金484.33元，仍欠銀行元，仍欠銀行貸款貸款199515.67元元 第二期應(yīng)支付利息第二期應(yīng)支付利息837.97元（元（199515.674.2），歸還），歸還本金本金486.37元，仍欠銀行貸款元，仍欠銀行貸款199029.30元元我國的個

46、人住房貸款 在整個還款期內(nèi)，等額本金還款法下借款人共付在整個還款期內(nèi)，等額本金還款法下借款人共付利息利息101212元，而等額本息法共付利息元，而等額本息法共付利息117856元，元，兩者相比，兩者相比，等額本金等額本金還款法少付還款法少付16620元？元？ 在在20年的還款期內(nèi)，等額本金還款法前年的還款期內(nèi)，等額本金還款法前101個月都比等個月都比等額本息還款要多，所以月等額本金還款法就應(yīng)該少付額本息還款要多，所以月等額本金還款法就應(yīng)該少付一部分利息，而兩種還款法利息相差的一部分利息，而兩種還款法利息相差的16620元正是少元正是少付的這部分付息付的這部分付息 根據(jù)資金的時間價值，無論是月等

47、額本息還款法，還根據(jù)資金的時間價值，無論是月等額本息還款法，還是月等額本金還款法，其所貸的款和所還的款實際上是月等額本金還款法，其所貸的款和所還的款實際上都可以看成是等值的。提前把錢還掉了，就可以少付都可以看成是等值的。提前把錢還掉了，就可以少付利息。而少付的錢，正是基于借款人在前面的付出。利息。而少付的錢，正是基于借款人在前面的付出。 考慮時間因素，以月利率考慮時間因素，以月利率4.2將兩種還款方式下每月將兩種還款方式下每月還本付息差額折現(xiàn)到貸款發(fā)放日，則相加之和為還本付息差額折現(xiàn)到貸款發(fā)放日，則相加之和為0。第四節(jié) 商業(yè)銀行貸款的信用風(fēng)險管理信用風(fēng)險管理信用分析分析技術(shù)損失處理一、信用分析

48、 信用分析是指商業(yè)銀行為保障貸款的安信用分析是指商業(yè)銀行為保障貸款的安全和盈利全和盈利,在貸款前對借款人的資信狀況在貸款前對借款人的資信狀況進行調(diào)查和評估進行調(diào)查和評估,目的在于預(yù)測貸款可能目的在于預(yù)測貸款可能面臨的風(fēng)險面臨的風(fēng)險,為貸款決策提供科學(xué)依據(jù)。為貸款決策提供科學(xué)依據(jù)。 信用分析包括財務(wù)分析、擔(dān)保分析以及信用分析包括財務(wù)分析、擔(dān)保分析以及其他非財務(wù)因素分析。其他非財務(wù)因素分析。 信用分析 信用分析是對債務(wù)人的道德品格、資本實力、還款能力、擔(dān)保及環(huán)境條件等進行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相應(yīng)的貸款條件。對客戶進行信用分析是銀行管理貸款信用風(fēng)險的基本方法。 國外商業(yè)銀行對客戶的信用分析

49、的常用方法 5C 品德(Character)、資本(Capital)、能力(Capacity)、擔(dān)保(Collateral)及環(huán)境條件(Condition)。 5W 即借款人(Who)、借款用途(Why)、還款期限（When）、擔(dān)保物(What)及如何還款(How)。 5P 即個人因素（personal）、目的因素（purpose）、償還因素（payment）、保障因素（protection）和前景因素（perspective）。 我國對客戶的信用分析分為以下五方面: 借款人品格 借款人品格是指借款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，還要具備承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。 由于借款人的品格無法計量，因而銀行即可

50、以根據(jù)過去的記錄和積累的經(jīng)驗進行一系列調(diào)查，也可以通過專門的資信機構(gòu)了解借款人的信用狀況以評估其品格 但評估只表明借款人的主觀還款意愿，并不能表明其確實能還本付息。 我國的個人征信制度 2002年由人民銀行牽頭建立了企業(yè)和個人征信工作小組，負責(zé)起草相關(guān)的征信法規(guī)，2005年人行頒布了個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理暫行辦法個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理暫行辦法，個人信用信息系統(tǒng)開始建立，但直到2006年全國集中統(tǒng)一的個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫方才基本建成。 借款人的能力 借款人的能力是指借款人運用借入資金獲取利潤并償還貸款的能力。分析、評估借款人的償債能力，應(yīng)從兩個方面考查： 一是要看企業(yè)的生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)

51、量、銷售收入以及產(chǎn)品競爭力 二是要看企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)驗和能力，特別是要分析企業(yè)主要決策者的決策能力、組織能力、用人能力、協(xié)調(diào)能力和創(chuàng)新能力 企業(yè)的資本 資本是借款人財產(chǎn)的貨幣價值，它反映了借款人的財力和風(fēng)險承擔(dān)能力，并作為企業(yè)從銀行取得貸款的一個決定性因素。 同時，資本也在一定程度上反映了企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)營成就。在評估借款人資本時，要注意其帳面價值與實際價值的區(qū)別，以及資本的穩(wěn)定性和變現(xiàn)能力。 貸款的擔(dān)保 企業(yè)為貸款而提供的擔(dān)保狀況也是影響貸款信用風(fēng)險的一個重要因素。 評價貸款的擔(dān)保，要看企業(yè)提供的擔(dān)保品是否適合于作擔(dān)保品，擔(dān)保品的整體性、變現(xiàn)性、價格穩(wěn)定性、保險、貸款保證人的擔(dān)保資格、經(jīng)濟實力和

52、信用狀況，以及保證人擔(dān)保能力是否與擔(dān)保貸款額度相符等。 借款人經(jīng)營環(huán)境條件 這是指借款人自身經(jīng)營狀況和外部環(huán)境。 借款人本身的經(jīng)營狀況包括經(jīng)營范圍、經(jīng)營方向、銷售方式、原材料供應(yīng)渠道、競爭能力和對市場的應(yīng)變能力、企業(yè)生產(chǎn)受季節(jié)性因素影響的程度；企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)能力、生產(chǎn)規(guī)模、技術(shù)水平、人員素質(zhì)、經(jīng)濟效益、發(fā)展前景等。 這些因素大都是借款人的可控因素。借款人經(jīng)營的外部環(huán)境是指借款人所在地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r。外部經(jīng)營環(huán)境對借款人來講具有不可控性。 二、 信用分析技術(shù)（一）財務(wù)報表分析（一）財務(wù)報表分析1、資產(chǎn)項目分析、資產(chǎn)項目分析 （1）應(yīng)收財款）應(yīng)收財款 是否集中于少數(shù)幾個大戶或某一地區(qū)和某一

53、行是否集中于少數(shù)幾個大戶或某一地區(qū)和某一行業(yè)業(yè) 財齡結(jié)構(gòu)如何？平均賬齡與同行業(yè)的其他企業(yè)財齡結(jié)構(gòu)如何？平均賬齡與同行業(yè)的其他企業(yè)相比是否比較正常相比是否比較正常 壞賬準(zhǔn)備金的提取是否足量壞賬準(zhǔn)備金的提取是否足量 是否被抵押或出售？如果是，還需要考慮被追是否被抵押或出售？如果是，還需要考慮被追索的情況索的情況財務(wù)報表分析（2）存貨）存貨 規(guī)模是否合理？保留的時間是否過長？有規(guī)模是否合理？保留的時間是否過長？有沒有存在產(chǎn)品積壓或原材料過多的情況沒有存在產(chǎn)品積壓或原材料過多的情況 企業(yè)采用哪些存貨的計價方法？是否比較企業(yè)采用哪些存貨的計價方法？是否比較合理合理 流動性如何？賬面價值是否與市場價值比流

54、動性如何？賬面價值是否與市場價值比較一致較一致 是否購買了保險？是否已經(jīng)被作為抵押品是否購買了保險？是否已經(jīng)被作為抵押品財務(wù)報表分析（3）固定資產(chǎn)）固定資產(chǎn) 企業(yè)采用了哪種折舊方法？提取的折舊企業(yè)采用了哪種折舊方法？提取的折舊額是否足量？額是否足量？ 是否購買了保險或者已經(jīng)被作為抵押品是否購買了保險或者已經(jīng)被作為抵押品 變現(xiàn)能力如何？使用范圍是不是比較廣變現(xiàn)能力如何？使用范圍是不是比較廣泛泛財務(wù)報表分析（4）投資）投資 這些投資是在什么環(huán)境下發(fā)生的？這些這些投資是在什么環(huán)境下發(fā)生的？這些投資對企業(yè)來說是恰當(dāng)?shù)膯嵬顿Y對企業(yè)來說是恰當(dāng)?shù)膯?這些投資一旦需要變現(xiàn)，所產(chǎn)生的現(xiàn)金這些投資一旦需要變現(xiàn)，所

55、產(chǎn)生的現(xiàn)金流量如何流量如何 這些投資的盈利狀況如何這些投資的盈利狀況如何財務(wù)報表分析2、負債和所有者權(quán)益項目分析、負債和所有者權(quán)益項目分析（1）短期負債）短期負債 短期負債的規(guī)模是否很大短期負債的規(guī)模是否很大 企業(yè)近期的現(xiàn)金流是否足夠償還短期負企業(yè)近期的現(xiàn)金流是否足夠償還短期負債？如果不能，是否有其他融資渠道債？如果不能，是否有其他融資渠道 這些短期負債主要是由真實的業(yè)務(wù)往來這些短期負債主要是由真實的業(yè)務(wù)往來所形成的嗎所形成的嗎財務(wù)報表分析（2）長期負債）長期負債 長期負債的規(guī)模有多大？使用效益如何長期負債的規(guī)模有多大？使用效益如何 這些長期負債的期限結(jié)構(gòu)是否合理？有這些長期負債的期限結(jié)構(gòu)是否

56、合理？有沒有可能造成企業(yè)的償債高峰期沒有可能造成企業(yè)的償債高峰期 這些長期負債的利率怎樣？財務(wù)費用是這些長期負債的利率怎樣？財務(wù)費用是不是可能造成企業(yè)的嚴(yán)重負擔(dān)不是可能造成企業(yè)的嚴(yán)重負擔(dān)財務(wù)報表分析（3）或有負債）或有負債 或有負債的規(guī)模有多大？應(yīng)該付給誰或有負債的規(guī)模有多大？應(yīng)該付給誰 這些負債有多大的概率會轉(zhuǎn)化成真實的這些負債有多大的概率會轉(zhuǎn)化成真實的負債？在什么情況和條件下，會變成真負債？在什么情況和條件下，會變成真實的負債實的負債財務(wù)報表分析（4）所有者權(quán)益）所有者權(quán)益 企業(yè)的所有權(quán)結(jié)構(gòu)是否比較穩(wěn)定企業(yè)的所有權(quán)結(jié)構(gòu)是否比較穩(wěn)定 與負債和資產(chǎn)規(guī)模相比，所有者投入的與負債和資產(chǎn)規(guī)模相比，所

57、有者投入的資本量是否合理？投資者是否愿意與銀資本量是否合理？投資者是否愿意與銀行等其他的債權(quán)人共擔(dān)風(fēng)險。行等其他的債權(quán)人共擔(dān)風(fēng)險。財務(wù)報表分析3、損益表分析、損益表分析 首先要考察借款人主營業(yè)務(wù)收入、主營首先要考察借款人主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本以及各項費用的確認方法及其業(yè)務(wù)成本以及各項費用的確認方法及其真實性，包括對各賬戶和原始憑證的核真實性，包括對各賬戶和原始憑證的核對。對。 其次，銀行也不能忽視分析表中其他收其次，銀行也不能忽視分析表中其他收益、其他收入等重要的項目。益、其他收入等重要的項目。 最后，銀行可以采用比較分析法和結(jié)構(gòu)最后，銀行可以采用比較分析法和結(jié)構(gòu)分析法，將表中各項指標(biāo)與上

58、年度、同分析法，將表中各項指標(biāo)與上年度、同行業(yè)或同等條件的其他企業(yè)進行比較。行業(yè)或同等條件的其他企業(yè)進行比較。（二）（二）財務(wù)比率分析財務(wù)比率分析 1.短期償債能力分析 分析企業(yè)的短期償債能力，對于作為企業(yè)短期債務(wù)債權(quán)人的銀行來講無疑是十分重要的。但即使是銀行僅對企業(yè)長期債務(wù)擁有債權(quán)，注意分析企業(yè)的短期償債能力也是十分必要的，因為，如果企業(yè)不能保持一定的短期償債能力，那它自然也就不可能保持一定的長期償債能力，更何況企業(yè)即將到期的長期債務(wù)一般也要用其可以在近期內(nèi)變更的流動資產(chǎn)來償還。 反映企業(yè)短期償債能力的主要財務(wù)指標(biāo)有：流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率。 2.長期償債能力分析 反映企業(yè)長期償債能力

59、的主要財務(wù)指標(biāo)有：資產(chǎn)負債率；產(chǎn)權(quán)比率；有形凈值債務(wù)率；利息保障倍數(shù)；經(jīng)營現(xiàn)金流量與債務(wù)總額比率。 （1）資產(chǎn)負債率。 資產(chǎn)負債率的計算公式。資產(chǎn)負債率是負債總額與資產(chǎn)總額的百分比，它反映了企業(yè)的總資產(chǎn)中有多大比例是通過借債來籌集的，也被稱為舉債經(jīng)營比例。這一比率也可以用來衡量企業(yè)在清算時保護債權(quán)人利益的程度。其計算公式如下： 資產(chǎn)負債率=（負債總額/資產(chǎn)總額）100% 3.營運能力分析 企業(yè)的營運能力直接影響和關(guān)系著企業(yè)的償債能力和盈利能力，體現(xiàn)著企業(yè)的經(jīng)營績效。因此，為了更加深刻地理解和掌握企業(yè)的償債能力和盈利能力，對企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績作出全面、客觀、公正的評價，就必須再對企業(yè)的營運能力作專門

60、詳細的分析。 企業(yè)營運能力分析是通過一系列周轉(zhuǎn)速度指標(biāo)分析來實現(xiàn)的。主要包括：存貨周轉(zhuǎn)速度、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度、營運資金周轉(zhuǎn)速度、所有者權(quán)益周轉(zhuǎn)速度等。 （1）存貨周轉(zhuǎn)速度。 在流動資產(chǎn)中，存貨所占的比重較大，存貨的流動性直接影響企業(yè)的流動比率，進而影響企業(yè)的短期償債能力。因此，信貸人員在分析企業(yè)的短期償債能力時，必須特別重視對存貨的分析。存貨的流動性，一般用存貨的周轉(zhuǎn)速度指標(biāo)來反映，即存貨周轉(zhuǎn)率或存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)。 存貨周轉(zhuǎn)速度的計算公式。存貨周轉(zhuǎn)率是衡量和評價企業(yè)購入存貨、投入生產(chǎn)、銷售收回等各環(huán)節(jié)管理狀況的綜合性指標(biāo)。它是銷售成本除以平均存貨而