1、商業銀行貸款業務管理第三章 第一節 貸款種類和貸款程序 第二節 幾種類型貸款業務的要點 第三節 商業銀行個人貸款 第四節 商業銀行貸款的信用風險管理第一節 貸款種類和貸款程序 貸款的定義 貸款是商業銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息的條件，將一定數量的貸幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。 這種借貸行為由貸款的對象、條件、用途、期限、利率和方式等因素構成。貸款種類貸款程序貸款簡介貸款簡介一、貸款種類從銀行經營管理的需要出發，可以對銀行貸款按照不同的標準進行分類。不同的分類方法，對于銀行的業務經營與管理又具有不同的意義。貸款種類貸款種類按貸款期限分類按貸款保障條件分類按貸款用途

2、分類按貸款質量分類按貸款償還方式分類按貸款期限分類按貸款期限分類活期貸款定期貸款透支貸款活期貸款（Demand Loan） 貸款時不確定貸款償還期限，可以隨時由銀行發出通知收回貸款。也稱通知貸款。通知貸款。 特點： 比定期貸款靈活，在銀行資金寬裕時，可以任客戶使用借以獲利，在銀行需要資金時，又可以隨時通知收回貸款。 對借款人來講，由于償還期的不確定性，一旦項目資金投入生產，銀行突然通知收回，造成被動，影響企業的業務運營，但這種貸款利率較低。定期貸款（Term Loan） 具有固定償還期限的貸款。 按償還期限的長短還可以分為 短期貸款：一年（含）以內的貸款 中期貸款：一年至五年（含）的貸款 長期

3、貸款：五年以上的貸款 特點 一般不能提前收回，因此形式比較呆板 利率較高，但風險也比較大透支貸款 透支貸款是指銀行與活期存款客戶簽訂透支合同，允許客戶在合同規定的期限和范圍內，超過其活期存款賬戶余額進行支付并隨時償還的貸款。 特點 可隨時償還，銀行不容易控制：銀根緊時，客戶均透支；銀根松時，客戶均還款。 按期限分類的意義 有利于監控貸款流動性和資金周轉狀況，使銀行長短期貸款保持適當比例 有利于銀行按資金償還期限的長短安排貸款順序，保證銀行信貸資金的安全按貸款用途分類 按貸款對象的部門分類： 工業貸款 商業貸款 農業貸款 科技貸款 消費貸款 按貸款具體用途： 流動資金貸款 固定資金貸款 意義：

4、有利于銀行根據資金的不同使用性質安排貸款順序 有利于銀行監控貸款在各個部門的集中程度，幫助銀行優化貸款結構，防范貸款風險按貸款償還方式分類 一次性償還貸款 借款人在貸款到期日一次性還清本金的貸款，利息可分期支付，也可以在歸還本金時一次性付清。 短期臨時資金、周轉貸款多采用此類方式 分期償還貸款 借款人按規定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。 按月、季、年確定。 中長期貸款多采用此類方式 意義 有利于銀行監測貸款到期和回收情況，管理銀行頭寸的變動趨勢 有利于銀行考核收息率，加強對應收利息的管理。按貸款質量分類分為五級 正常貸款正常貸款 關注貸款關注貸款 次級貸款次級貸款 可疑貸款可疑貸款 損失

5、貸款損失貸款二、貸款程序貸款申請貸款調查信用評估貸款審批簽訂合同發放貸款貸款檢查貸款回收不良貸款處置1貸款申請貸款申請 凡符合借款條件的借款人，在銀行開立結凡符合借款條件的借款人，在銀行開立結算賬戶，與銀行建立信貸關系之后，如果算賬戶，與銀行建立信貸關系之后，如果出現資金需要，都可以向銀行申請貸款。出現資金需要，都可以向銀行申請貸款。借款人申請貸款必須填寫借款申請書。借款人申請貸款必須填寫借款申請書。借款申請書的內容包括：借款人名稱、借款申請書的內容包括：借款人名稱、性質、經營范圍、申請貸款的種類、期限、性質、經營范圍、申請貸款的種類、期限、金額、方式、用途、用款計劃、還本付息金額、方式、用途

6、、用款計劃、還本付息計劃以及有關的經濟技術指標等。計劃以及有關的經濟技術指標等。2貸款調查貸款調查調查的內容主要有兩個方面：調查的內容主要有兩個方面：一是關于借款申請書內容的調查，主要審一是關于借款申請書內容的調查，主要審查其內容填寫是否齊全，數字是否真實，查其內容填寫是否齊全，數字是否真實，印鑒是否與預留印鑒相符，申請貸款的印鑒是否與預留印鑒相符，申請貸款的用途是否真實合理等。用途是否真實合理等。二是貸款可行性調查，主要調查：二是貸款可行性調查，主要調查：1.借款人的品行。主要了解與借款人的資料有借款人的品行。主要了解與借款人的資料有關的證明文件和批準文件。關的證明文件和批準文件。2.借款合

7、法性。主要了解借款的用途是否符合借款合法性。主要了解借款的用途是否符合國家產業、區域、技術以及環保政策和經濟、國家產業、區域、技術以及環保政策和經濟、金融法規。金融法規。3.借款安全性。主要調查借款人的信用記錄及借款安全性。主要調查借款人的信用記錄及貸款風險情況。貸款風險情況。4.借款的盈利性。主要調查測算借款人使用貸借款的盈利性。主要調查測算借款人使用貸款的盈利情況及歸還貸款本息的資金來源等?？畹挠闆r及歸還貸款本息的資金來源等。3信用評估信用評估 銀行在對借款人的貸款申請進行深入細致銀行在對借款人的貸款申請進行深入細致的調查研究的基礎上，還要利用掌握的資的調查研究的基礎上，還要利用掌握的

8、資料，對借款人進行信用評估，劃分信用等料，對借款人進行信用評估，劃分信用等級。信用評估可以由貸款銀行獨立進行，級。信用評估可以由貸款銀行獨立進行，評估結果由銀行內部掌握使用；也可以由評估結果由銀行內部掌握使用；也可以由央行認可的有資格的專門信用評估機構對央行認可的有資格的專門信用評估機構對借款人進行統一評估，評估結果供各家銀借款人進行統一評估，評估結果供各家銀行使用。行使用。某商業銀行企業信用評分表 . 4.貸款審批 貸款人應當建立審貸分離、分級審批的貸款管理制度。審查人員應當對調查人員提供的資料進行核實、評定，復測貸款風險度,提出意見，按規定權限報批。通常采用審貸分離,分級審批的貸款管理制度

9、。N準備送審材料準備送審材料初審材料初審材料準備補充材料準備補充材料是否齊全是否齊全制發送審材料制發送審材料缺漏通知單缺漏通知單內容審查內容審查補充材料補充材料是否繼是否繼續報審續報審答復客戶答復客戶是否同是否同意上報意上報制發制發答復函答復函是否是否主管行長主管行長權限權限審批審批審批審批結果結果向送審單位向送審單位傳送審批結果傳送審批結果YYYNNYN信貸審查、審批流程圖上上 報報 審審 批批送審單位送審單位 信貸管理部門信貸管理部門 貸審會辦公室貸審會辦公室 主管行長主管行長 貸審會行長貸審會行長總總 行：行：5/6 15/40個工作日個工作日分支行：分支行：4/5 10個工作日個工作日

10、2 個工個工作作 日日2個工個工作作 日日3個工個工作作 日日2個工個工作作 日日審核審核同意同意表決表決制發答復函制發答復函退送審材料退送審材料匯總表匯總表決結果決結果審批審批審批審批結果結果傳送審傳送審批結果批結果YNN 5.簽訂借款合同 借款申請經審查批準后,必須按經濟合同法和借款合同條例，由銀行與借款人簽訂借款合同。借款合同應當約定借款種類、借款用途、金額、利率、借款期限、還款方式、借貸雙方的權利、義務、違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。 保證貸款應當由保證人與貸款人簽訂保證合同，或保證人在借款合同上載明與貸款人協商一致的保證條款，加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法定代表人或其授

11、權代理人簽署姓名。抵押貸款、質押貸款應當由抵押人、出質人與貸款人簽訂抵押合同、質押合同，需要辦理登記的，應依法辦理登記。 6.貸款發放 借款合同生效后，銀行應按合同規定的條款發放貸款。在發放貸款時，借款人應先填好借款借據，經銀行經辦人員審核無誤，并由信貸部門負責人或主管行長簽字蓋章，送銀行會計部門，將貸款足額劃入借款人賬戶，供借款人使用。貸款人要按借款合同規定按期發放貸款。貸款人不按合同約定按期發放貸款的，應償付違約金。 7.貸后檢查 貸款發放后，貸款人應當對借款人執行借款合同情況及借款人的經營情況進行追蹤調查和檢查。檢查的主要內容包括：借款人是否按合同規定的用途使用貸款；借款人資產負債結構的

12、變化情況；借款人還款能力即還款資金來源的落實情況等。對違反國家有關法律、法規、政策、制度和借款合同規定使用貸款的，檢查人員應及時予以制止并提出處理意見。 8貸款收回貸款收回貸款到期后，借款人應主動及時歸還貸款貸款到期后，借款人應主動及時歸還貸款本息。貸款到期，由于客戶情況發生變本息。貸款到期，由于客戶情況發生變化，借款人經過努力仍不能還清貸款的，化，借款人經過努力仍不能還清貸款的，必須在到期日前向銀行提出貸款展期申必須在到期日前向銀行提出貸款展期申請。如果銀行同意展期，應辦理展期手請。如果銀行同意展期，應辦理展期手續。如果銀行不同意展期，或展期以后續。如果銀行不同意展期，或展期以后仍不能到期還

13、款，則列為逾期貸款。銀仍不能到期還款，則列為逾期貸款。銀行對其應進行專戶管理，并加大催收力行對其應進行專戶管理，并加大催收力度。度。第二節 幾種類型貸款業務的要點貸款業務信用貸款擔保貸款票據貼現一、信用貸款（一）信用貸款的內涵 信用貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何財產抵押或第三者擔保而發放的貸款。信用貸款是以借款人的信用作為還款保證。 信用貸款具有以下幾個特點： 以借款人的信用和未來的現金流量作為還款保證 風險大、利率高 手續簡便。 （二）信用貸款的操作程序及其要點 1對借款人進行信用評估，正確選擇貸款對象 借款人向銀行提出申請后，銀行首先應對貸款人的資信狀況進行全面而科學的分

14、析（信用分析信用分析） 通常只對關系密切、信譽高、經營好的企業發放 2合理確定貸款額度和期限 銀行確定以信用貸款方式發放貸款后，應根據企業的合理資金需求、未來現金流和銀行資金可供能力，作出貸款額度和利率的決策。 3貸款的發放與監督使用 銀行經審查確定貸款額度和期限后，便可與借款人簽訂借款合同，隨后將貸款按合同劃入企業帳戶 貸款發放后，銀行應定期檢查貸款使用情況，發現問題及時糾正，消除貸款風險隱患 如發現借款人在使用貸款中有違反合同的行為，銀行應及時發出警告并予以制止，如果警告和制止無效，銀行有權停止貸款，并提前收回已發放的貸款。 4貸款到期收回 貸款到期，銀行應提前向借款人發出收貸通知。如果借

15、款人因客觀原因不能按時還貸，應提前向銀行提出展期申請 借款人不能按期還款，銀行應將其轉入逾期帳戶，加收罰息，同時應要求借款人訂出切實可行的還款計劃，督促其盡早還款。 二、擔保貸款（一）擔保貸款分類 擔保貸款是指銀行要求借款人根據規定的擔保方式提供貸款擔保而發放的貸款。擔保法中規定的擔保方式主要有保證、質押和抵押三種，相應地，我國目前的擔保貸款也包括保證貸款、質押貸款和抵押貸款三種。1、保證貸款 當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行或承擔責任的保證人按照約定履行或承擔責任的行為行為。銀行根據擔保法中的保證方式向借款人發放的貸款稱為保證貸款。 擔保法中規定的保證方式包括一般保證和連帶責任保證一

16、般保證和連帶責任保證。當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人保證人承擔保證責任的，為一般保證。 當事人在保證合同中約定保證人與債務人保證人與債務人對債務承擔連帶責任的，為連帶責任保證。 銀行發放保證貸款，貸款保證人就應當按照法律規定承擔債務的一般保證或連帶責任保證，當債務人不能履行還款責任時，由保證人負責償還。 2、質押貸款 質押權是一種特別授予的所有權。在質押方式下，受質押人在債務全部清償以前擁有債務人用作抵押財產的權力，而且在某些情況下，受質押人還有出賣該財產的權力。以擔保法中規定的質押方式發放的貸款稱為質押貸款。 質押方式與抵押方式的不同點在于質押方式與抵押方式的不同點在

17、于： 質押物包括國庫券、國家重點建設債券、金融債券（銀行匯票、本票、支票等，股票）、AAA級企業債券、儲蓄存單儲蓄存單、應收賬款、倉單、提單等。抵押物則大多為不動產。 在出現不良質押貸款時，借款人應將質押財產作法定的移交，但可以不作實際的實物交附，只交付儲放貨物的倉庫鑰匙或貸物的可轉讓儲單即可。抵押則必須轉移實際物品及其所有權。3、抵押貸款 抵押是指債務人或者第三人不轉移抵押財產的占抵押是指債務人或者第三人不轉移抵押財產的占有，將該財產作為債權的擔保。銀行以抵押方式有，將該財產作為債權的擔保。銀行以抵押方式作擔保而發放的貸款，就是抵押貸款。作擔保而發放的貸款，就是抵押貸款。 以抵押擔保的方式發

18、放貸款，當債務人不履行債務時，債權人有權按擔保法規定以抵押財產折價或者以拍賣、變賣抵押財產的份款優先受償。 （二）擔保貸款的操作要點 1、保證貸款的操作要點（1）借款人找保 借款人向銀行提出貸款申請，銀行審查同意貸款并要求借款人提供貸款擔保時，借款人應根據貸款的金額、期限、尋找貸款保證人。 保證人具有法人地位具有法人地位并有經濟承保能力的經濟主體、組織和公民 國家機關、以公益為目的的事業單位、社會團體，企業法人分支機構不能作為保證人（2）銀行核保 銀行接到保證人的貨款保證意向書后，須對保證人的資格和經濟承包能力進行審核。審核的主要內容包括： 驗證保證人的營業執照 驗證保證人和法人代表的印鑒是否

19、與預留銀行印鑒相符 審閱保證人的財務報表和有關文件，審查貸款保證意向收中所填情況是否真實 審查保證人的承包能力 審查保證人的財產是否已經作為債務抵押或用于對其他借款人的擔保 審查保證人的生產經營、經濟效益和信用履行情況（3）銀行審批銀行審批 銀行在對上述情況審核以后，通過計算確定保證人能夠提供有效擔保的金額，然后根據核保結果，按程序審批貨款。如果保證人不是本行不是本行開戶的企業，還要與保證人的開戶銀行取得聯系，了解保證人的資信情況，請求協助審查保證人的承保資格和能力。然后銀行要與借款人、保證人三方簽訂合法完整的借款合同、保證合同，以明確各自責任。 （4）貸款的發放與收回貸款的發放與收回 簽訂貸

20、款合同和保證合同后，銀行應及時按合同將貸款撥付借款人使用。銀行和保證人應共同監督借款人按合同使用貸款和按期償還貸款。貸款到期后，如果借款人按時歸還本付息，借款合同和保證合同隨即失效。如果借款人無力償還貸款本身，銀行就應通知保證人主動承擔如果借款人無力償還貸款本身，銀行就應通知保證人主動承擔擔保責任擔保責任，銀行有權從保證人帳戶上扣收所擔保的貸款本身。保證人帳戶上扣收所擔保的貸款本身。待貸款本身全部扣收完畢，保證合同隨即失效。 2、抵押貸款的操作和管理重點 （1）抵押貸款的分類 存貨抵押存貨抵押。存貨抵押又稱商業抵押，它是以借款人的存貨作為抵押品向銀行申請的貸款。 證券抵押。這是以借款人持有的各

21、種有價證券如股票、債券、匯票、本票、支票、存單等作為質物向銀行申請的貸款。 設備抵押。這是以企業的機器設備、車輛、船舶等作為抵押品向銀行申請的貸款。 不動產抵押不動產抵押。這是借款人以土地、房屋等不能移動或移動后會引起性質、形狀改變的財產作為抵押物向銀行申請的貸款。 客帳抵押。這是指企業把應收帳款作為抵押品向銀行申請的貸款。 人壽保險抵押。這里銀行以借款人的人壽保險單的標志金額為抵押而向借款人發放的貸款。 （2）抵押物的選擇和估價 抵押物的選擇。 借款人的貸款申請經銀行審查確認需要以財產作抵押時，借款人應向銀行提供擬作貸款抵押物的財產清單。銀行從中選擇符合要求的財產作為貸款的抵押。選擇好抵押物

22、后，還要對抵押物進行法律審查和技術鑒定 上海銀行可接受的抵押物（上海銀行可接受的抵押物（2011） 抵押物的估價。 抵押物估價是對抵押物將來處分時的市場價格的估算。估價過高，拍賣所得資金不足以補償貸款資金，銀行會受損失；價過低，又會損害低押人利益。因此，銀行在對抵押物估價時，必須堅持科學性、公正性和防范風險科學性、公正性和防范風險原則，科學、合理地測定抵押物的價值。對抵押物估價是一項需高度負責、技術性很強的工作 不同的抵押物，估價方法也不同。 有價證券：未來利率、宏觀經濟形勢 不動產：位置、經濟效益、外部環境、新舊等等 機器：會計凈值、損耗（3）確定抵押率 抵押率又稱“墊頭”，是抵押貸款本金利

23、息之和與抵押物估價抵押貸款本金利息之和與抵押物估價值之比值之比。合理確定抵押率，是抵押貸款管理中的一項重要內容。通常，銀行在確定押率時，應當考慮以下因素： 貸款風險、借款人信譽、抵押物品種、貸款期限 上海銀行抵押率（上海銀行抵押率（2011）（4）抵押物的產權設定與登記 所謂產權設定，是指銀行要證實并取得處分抵押以作抵償債務的權利。借款人要將財產契約交指定機構登記過戶，明確銀行為產權所有者和保險受益人。 抵押物登記的內容主要包括： 抵押人姓名或企業名稱、地址； 抵押權人名權、地址； 抵押物品名稱、數量、規格、價值； 貸款金額、幣種； 抵押和貸款的期限； 抵押物品保管方式； 抵押合同簽訂的日期、

24、地點等。（5）抵押物的占管、處分 抵押物的占管。根據擔保法中規定的抵押方式設定抵押的財產，一般由抵押人抵押人占管，即抵押人不轉移財產的占有；根據擔保法中規定的質押方式設定的質物，一般由抵押權人抵押權人占管。 抵押物的處分。處分抵押物必須具備一定的條件，包括： 抵押合同期滿，借款人不能履行還款； 抵押期間抵押人宣告解散或破產； 個體工商戶作為抵押人在抵押期間死亡、失蹤、其繼承人或受遺贈人不能償還其債務。 抵押物的處分是指通過法律行為對抵押物進行處置的一種權利。抵押物處分方式主要有三種：拍賣、轉讓與兌現。三、票據貼現 票據貼現是一種以票據所有權的有償轉讓為前提的約期性資金融通。 從持票人來講，貼現

25、是以手持未到期的票據向銀行貼付利息，取得現款的經濟行為。 在未到期之前，付款人對持票人負債；當貼現之后，付款人對銀行負債 票據貼現不僅僅是一種票據買賣行為，它實質上是一種債權債務關系的轉移，是銀行通過貼現而間接銀行通過貼現而間接地把款項貸放給票據的付款人，是銀行貸款的一種地把款項貸放給票據的付款人，是銀行貸款的一種特殊方式。特殊方式。 （一）票據貼現的特點 首先，它是以持票人（受款人受款人）作為貸款直接對象，其他貸款以付款人付款人為對象。 其次，它是以票據承兌人的信譽作為還款保證。 第三，它以票據的剩余期限為貸款期限，貼現期限從貼現日至到期日。 第四，實行預收利息的方法，在發放貼現貸款的時候就

26、預先將貼現利息扣除，其利率較同期限貸款利率低。 （二）票據貼現的操作要點 1.票據貼現的審批票據貼現的審批 持票人持未到期承兌票據向銀行申請貼現，應提交貼現到申請和貼現票據。銀行接到貼現申請后，要從以下幾個方面進行認真的審查： 審查票據的票式和要件是否合法； 審查票據的付款人和承兌人的狀況； 審查票據期限的長短； 審查貼現的額度。 銀行通過上述審查，最終做出是否收貼的決策，在經過銀行內部的審查，審批程序后，辦理貼現手續。 2.票據貼現的期限與額度 票據貼現的期限是指從票據貼現日到票據到期內之間的時間。一般控制在六個月之同，最多不超過9個月。 票據貼現貸款的額度，即實付貼現額，計算公式是： 實付

27、貼現額=貼現票據面額-貼現利息 貼現利息=票據面額貼現期限（天數）（月貼現率30） 如持票人將一張10w，1年期的承兌匯票9個月的時候貼現，月貼現率為3%，貼現利息=10w*90*（3%/30）=9000 實付貼現額=10w-9000=91000 3.票據貼現貸款的到期處理 票據貼現貸款到期后，付款人應事先將票數備足并交存開戶銀行，開戶銀行等到期日憑票股款項從付款人賬戶劃轉到貼現銀行賬戶若票到期，付款人賬戶不足以支持票款 對銀行承兌匯票：承兌銀行除憑票付款之外，還要對承兌申請人進行扣款 對商業承兌匯票：開戶行將匯票退還給貼現銀行，對付款人按簽發空頭支票進行處罰；對貼現銀行，收到退票之后，著手追

28、償，從貼現申請人賬戶扣貼現款，將匯票退還申請人。未扣部分，收取貸款利息并處罰。第三節 商業銀行個人貸款 一、消費者貸款（一）消費者貸款的概念與種類 消費者貸款是指銀行以消費者個人為對象，以個人消費為用途而發放的貸款。 消費者貸款是在商業銀行傳統貸款業務的基礎上，為適應銀行業日趨勢激烈的競爭和滿足消費者的需求而發展起來的一項貸款業務。它對于拓展銀行業務領域，擴大銀行利潤來源，鼓勵和促進消費，都具有重要意義。 按貸款的償還方式劃分，消費者貸款一般可以分為以下三類：1)分期償還貸款分期償還貸款是以分期償還本金和利息為特征的貸款。它要求借款人在貸款到期之前，分期支付貸款本息額度較大，用于購買耐用品，如

29、汽車、住房等2)信用卡貸款和其它周轉限額貸款這是與消費者的支票帳戶相聯系的貸款，實際上是銀行向其支票帳戶提供的，在一定期限、一定額度內進行透支的權利。3)一次性償還貸款所謂一次性償還貸款，就是要求借款人在貸款到期時一次性還清貸款本息的消費貸款，現現實中以此形式為主實中以此形式為主這種貸款一般都有特定用途，期限較短，數額較小貸款的安全性取決于借款人預期現金流量和數額是否確定（二）（二）消費者貸款的操作要點消費者貸款的操作要點 1 1、貸款的申請、貸款的申請 消費者需要向銀行申請貸款用于個人消費，必須提消費者需要向銀行申請貸款用于個人消費，必須提交借款申請書。在借款申請書中，應詳細列述以下內交借款

30、申請書。在借款申請書中，應詳細列述以下內容：容：（1 1）借款的動機和用途；）借款的動機和用途；（2 2）借款的數額和種類；）借款的數額和種類；（3 3）申請人本人的有關資料，如借款人的姓名、年）申請人本人的有關資料，如借款人的姓名、年齡、職業、收入、財產、家庭成員、健康狀況、信齡、職業、收入、財產、家庭成員、健康狀況、信用履歷等；用履歷等；（4 4）銀行要求提供的其它有助于了解申請人信用狀）銀行要求提供的其它有助于了解申請人信用狀況的合法資料。況的合法資料。 2 2、信用分析和貸前調查、信用分析和貸前調查 對借款人進行信用分析和貸前調查的內容，除了對一對借款人進行信用分析和貸前調查的內容，除

31、了對一般工商企業貸款中所應調查了解的內容之外，銀行應針般工商企業貸款中所應調查了解的內容之外，銀行應針對個人借款者的特點重點調查以下一些情況：對個人借款者的特點重點調查以下一些情況：（1 1）借款人姓名、年齡、住址；）借款人姓名、年齡、住址；（2 2）借款人職業及職業穩定性；）借款人職業及職業穩定性；（3 3）借款人收入及其穩定性，借款人家庭收入及其穩）借款人收入及其穩定性，借款人家庭收入及其穩定性；定性；（4 4）借款人消費支出情況；）借款人消費支出情況；（5 5）借款人承擔贍養義務及其穩定性；）借款人承擔贍養義務及其穩定性；（）借款人本人及由其承擔贍養義務的家庭成員的健（）借款人本人及由其

32、承擔贍養義務的家庭成員的健康狀況；康狀況；（）借款人的財產及其變現能力；（）借款人的財產及其變現能力；（）借款人（）借款人 的信用履歷。是否與銀行發生過借款往的信用履歷。是否與銀行發生過借款往來，有無違約記錄；來，有無違約記錄；（）借款人可以提供的貸款抵押物及其質量等。（）借款人可以提供的貸款抵押物及其質量等。 3 3、貸款、貸款的審批與發放的審批與發放銀行在審批消費者貸款時，一般有兩種方法：銀行在審批消費者貸款時，一般有兩種方法： 經驗判斷法經驗判斷法( (主觀判斷法主觀判斷法) ) ：即根據對借款人的信用分析和：即根據對借款人的信用分析和貸前調查，通過信貸人員的主觀判斷，來決定貸與不貸，貸

33、前調查，通過信貸人員的主觀判斷，來決定貸與不貸，貸多貸少。貸多貸少。 信用評分方法信用評分方法：這種方法是先由銀行建立一個在統計上可：這種方法是先由銀行建立一個在統計上可靠的信用評估分析模型，然后，信貸員通過此模型對借款靠的信用評估分析模型，然后，信貸員通過此模型對借款人進行等級劃分。人進行等級劃分。如申請人分數超過一個關鍵的分界水平，他或她就有如申請人分數超過一個關鍵的分界水平，他或她就有可能在沒有其他不利信息的情況下，被批準獲得貸款。如可能在沒有其他不利信息的情況下，被批準獲得貸款。如果申請人的分數在分界水平以下，又沒有其他緩和因素，果申請人的分數在分界水平以下，又沒有其他緩和因素，那么信

34、用申請可能被拒絕。使用的最重要的變量是：信用那么信用申請可能被拒絕。使用的最重要的變量是：信用局評級、年齡、婚姻狀況、撫養人數、住房所有權、收入局評級、年齡、婚姻狀況、撫養人數、住房所有權、收入檔次、家里電話、銀行帳戶數量和種類、職業種類和現職檔次、家里電話、銀行帳戶數量和種類、職業種類和現職工作的時間。通常從客戶的信用申請中選擇工作的時間。通常從客戶的信用申請中選擇712712個項目，個項目，給每一個項目從給每一個項目從110110打分。如美國商業銀行的評分系統。打分。如美國商業銀行的評分系統。美國商業銀行消費者個人平分系統美國商業銀行消費者個人平分系統 消費者貸款的評分消費者貸款的評分(

35、(我國我國) )1年齡：超過年齡：超過20歲后的每一年給歲后的每一年給0.01分，最高為分，最高為0.3分；分；2性別：女性給性別：女性給0.4，男性給，男性給0分；分；3居住的穩定性：每年都住在現住所，給居住的穩定性：每年都住在現住所，給0.42分，為最高分；分，為最高分；4職業：好職業給職業：好職業給0.55分，壞職業分，壞職業0分，其它給分，其它給0.16分；分；5就業的產業：在公共行業、政府部門和銀行給就業的產業：在公共行業、政府部門和銀行給0.21分；分；6就業的穩當性：每年都工作在現在的部門，給就業的穩當性：每年都工作在現在的部門，給0.59分；分；7在銀行有帳戶：給在銀行有帳戶：

36、給0.45分；分；8有不動產：給有不動產：給0.35分；分；9有生命保險：給有生命保險：給0.19分。分。4 4、貸后檢查與貸款的收回、貸后檢查與貸款的收回 貸款發放以后要對貸款進行跟蹤檢查。貸款發放以后要對貸款進行跟蹤檢查。 通常要求借款人定期反映其收入、財產的變動情況，通常要求借款人定期反映其收入、財產的變動情況，以便銀行隨時掌握借款人還貸能力的變化。以便銀行隨時掌握借款人還貸能力的變化。 對信用卡貸款和其它周轉性貸款，應重點檢查是否對信用卡貸款和其它周轉性貸款，應重點檢查是否有嚴重的惡意透支行為及其它欺詐行為。有嚴重的惡意透支行為及其它欺詐行為。 貸款到期后，應根據不同的貸款采取不同的的

37、收回貸款到期后，應根據不同的貸款采取不同的的收回方式。銀行要區別不同情況，加強貸款收回管理方式。銀行要區別不同情況，加強貸款收回管理。 二、住房按揭貸款 它是銀行發放的一種主要消費貸款。 由購房者在支付一定的購買款（一般為房款的30%左右）后，不足部分向銀行貸款，以向開發商付清全部房款。 通常需要以現樓作為抵押，有時還需要房地產公司提供擔?；虺兄Z在購房者不能清償貸款是由房地產開發商進行回購。住房按揭貸款的程序貸款額度、期限、利率等銀行與房地產商簽訂協議購房者與開發商簽訂買賣合同購房者提出借款申請開發商簽字擔保銀行審批公正和登記購買保險和繳納手續費貸款發放和收回審查申請人身份和還款能力公證協議；

38、登記抵押物辦理以銀行為受益人的保險借款人開立賬戶，月供月供我國的個人住房貸款 個人住房貸款管理辦法個人住房貸款管理辦法 第四條第四條 貸款對象應是具有完全民事行為能力的自然人。貸款對象應是具有完全民事行為能力的自然人。 第五條第五條 借款人須同時具備以下條件：借款人須同時具備以下條件： 、具有城鎮常住戶口或有效居留身份；、具有城鎮常住戶口或有效居留身份； 二、有穩定的職業和收入，信用良好，有償還貸款本息的能力；二、有穩定的職業和收入，信用良好，有償還貸款本息的能力； 三、具有購買住房的合同或協議；三、具有購買住房的合同或協議； 四、無住房補帖的以不低于所購住房全部價款的作為購房的四、無住房補帖

39、的以不低于所購住房全部價款的作為購房的首期付款；有住房補帖的以個人承擔部分的作為購房的首期首期付款；有住房補帖的以個人承擔部分的作為購房的首期付款；付款； 五、有貸款人認可的資產作為抵押或質押，或有足夠代償能力的單五、有貸款人認可的資產作為抵押或質押，或有足夠代償能力的單位或個人作為保證人；位或個人作為保證人； 六、貸款人規定的其他條件。六、貸款人規定的其他條件。 我國的個人住房貸款 個人住房貸款結構個人住房貸款結構 個人住房貸款結構是指貸款額度、期限、利率和個人住房貸款結構是指貸款額度、期限、利率和還款方式的設定。還款方式的設定。 貸款額度。為了控制借款人的道德風險，銀行通常要求貸款額度。為

40、了控制借款人的道德風險，銀行通常要求借款人支付一定比例的購房資金，也就是設定首付款比借款人支付一定比例的購房資金，也就是設定首付款比例。例。 貸款期限。貸款期限越長，銀行的流動性風險、信用風貸款期限。貸款期限越長，銀行的流動性風險、信用風險以及市場風險越大，決定個人住房貸款期限的因素包險以及市場風險越大，決定個人住房貸款期限的因素包括：法律規定的承擔民事責任的年齡、住房的土地使用括：法律規定的承擔民事責任的年齡、住房的土地使用權期限、影響房屋質量的房齡、住房貸款用途。權期限、影響房屋質量的房齡、住房貸款用途。 貸款利率貸款利率還款方式還款方式我國的個人住房貸款 貸款期限在一年以上的房屋貸款還款

41、方式一貸款期限在一年以上的房屋貸款還款方式一般有般有等額本金還款等額本金還款和和等額本息還款等額本息還款兩種。兩種。 等額本金等額本金 是在還款期內把貸款數總額等分，每月償還同等是在還款期內把貸款數總額等分，每月償還同等數額的本金和剩余貸款在該月所產生的利息。數額的本金和剩余貸款在該月所產生的利息。 每月還款金額每月還款金額 = （貸款本金（貸款本金 / 還款月數）還款月數）+（本（本金金-已歸還本金累計額）已歸還本金累計額）每月每月利率利率 特點：由于每月的還款本金額固定，而利息越來特點：由于每月的還款本金額固定，而利息越來越少，借款人起初還款壓力較大，但是隨時間的越少，借款人起初還款壓力較

42、大，但是隨時間的推移每月還款數也越來越少。推移每月還款數也越來越少。 我國的個人住房貸款 等額本息等額本息 在還款期內，每月償還同等數額的貸款在還款期內，每月償還同等數額的貸款(包括本金包括本金和利息和利息)。 每月還款金額每月還款金額 = 貸款本金貸款本金月利率月利率（1+月利月利率）率）還款月數還款月數（1+月利率）月利率）還款月數還款月數1 “”表示指數 特點：相對于特點：相對于等額本金還款法等額本金還款法的劣勢在于支出利的劣勢在于支出利息較多。但該方法每月的還款額固定，可以有計息較多。但該方法每月的還款額固定，可以有計劃地控制家庭收入的支出，也便于每個家庭根據劃地控制家庭收入的支出，也

43、便于每個家庭根據自己的收入情況，確定還貸能力。自己的收入情況，確定還貸能力。 我國的個人住房貸款 例如：假定借款人從銀行獲得一筆例如：假定借款人從銀行獲得一筆20萬元的個萬元的個人住房貸款，貸款期限人住房貸款，貸款期限20年，貸款月利率年，貸款月利率4.2，每月還本付每月還本付 “等額本金還款法等額本金還款法”每月歸還本金相同，每月應支每月歸還本金相同，每月應支付的利息由未償還貸款與貸款月利率相乘得出付的利息由未償還貸款與貸款月利率相乘得出 按上例，每月應償還本金按上例，每月應償還本金833.33元（元（20w/240），），第一期貸款余額第一期貸款余額20萬元，歸還本金萬元，歸還本金833.

44、33元，應支元，應支付利息付利息840.00元（元（2000004.2），仍欠銀行貸款），仍欠銀行貸款199166.67 第二期歸還本金第二期歸還本金833.33元，支付利息元，支付利息836.50元元（199166.674.2），仍欠銀行貸款），仍欠銀行貸款198333.33我國的個人住房貸款 假定借款人從銀行獲得一筆假定借款人從銀行獲得一筆20萬元的個人住房貸款，萬元的個人住房貸款，貸款期限貸款期限20年，貸款月利率年，貸款月利率4.2，每月還本付息，每月還本付息 “等額本息還款法等額本息還款法”每月歸還本息和相同，由于每月歸還本息和相同，由于“等額本等額本息還款法息還款法”計算公式只給出

45、了每月應付的本息和，因此需計算公式只給出了每月應付的本息和，因此需要對這個本息和進行分解要對這個本息和進行分解 仍以上例為基礎，按公式計算每月應償還本息和為仍以上例為基礎，按公式計算每月應償還本息和為1324.33元，第一期貸款余額元，第一期貸款余額20萬元，應支付利息萬元，應支付利息840.00元元（2000004.2），所以只歸還本金），所以只歸還本金484.33元，仍欠銀行元，仍欠銀行貸款貸款199515.67元元 第二期應支付利息第二期應支付利息837.97元（元（199515.674.2），歸還），歸還本金本金486.37元，仍欠銀行貸款元，仍欠銀行貸款199029.30元元我國的個

46、人住房貸款 在整個還款期內，等額本金還款法下借款人共付在整個還款期內，等額本金還款法下借款人共付利息利息101212元，而等額本息法共付利息元，而等額本息法共付利息117856元，元，兩者相比，兩者相比，等額本金等額本金還款法少付還款法少付16620元？元？ 在在20年的還款期內，等額本金還款法前年的還款期內，等額本金還款法前101個月都比等個月都比等額本息還款要多，所以月等額本金還款法就應該少付額本息還款要多，所以月等額本金還款法就應該少付一部分利息，而兩種還款法利息相差的一部分利息，而兩種還款法利息相差的16620元正是少元正是少付的這部分付息付的這部分付息 根據資金的時間價值，無論是月等

47、額本息還款法，還根據資金的時間價值，無論是月等額本息還款法，還是月等額本金還款法，其所貸的款和所還的款實際上是月等額本金還款法，其所貸的款和所還的款實際上都可以看成是等值的。提前把錢還掉了，就可以少付都可以看成是等值的。提前把錢還掉了，就可以少付利息。而少付的錢，正是基于借款人在前面的付出。利息。而少付的錢，正是基于借款人在前面的付出。 考慮時間因素，以月利率考慮時間因素，以月利率4.2將兩種還款方式下每月將兩種還款方式下每月還本付息差額折現到貸款發放日，則相加之和為還本付息差額折現到貸款發放日，則相加之和為0。第四節 商業銀行貸款的信用風險管理信用風險管理信用分析分析技術損失處理一、信用分析

48、 信用分析是指商業銀行為保障貸款的安信用分析是指商業銀行為保障貸款的安全和盈利全和盈利,在貸款前對借款人的資信狀況在貸款前對借款人的資信狀況進行調查和評估進行調查和評估,目的在于預測貸款可能目的在于預測貸款可能面臨的風險面臨的風險,為貸款決策提供科學依據。為貸款決策提供科學依據。 信用分析包括財務分析、擔保分析以及信用分析包括財務分析、擔保分析以及其他非財務因素分析。其他非財務因素分析。 信用分析 信用分析是對債務人的道德品格、資本實力、還款能力、擔保及環境條件等進行系統分析，以確定是否給予貸款及相應的貸款條件。對客戶進行信用分析是銀行管理貸款信用風險的基本方法。 國外商業銀行對客戶的信用分析

49、的常用方法 5C 品德(Character)、資本(Capital)、能力(Capacity)、擔保(Collateral)及環境條件(Condition)。 5W 即借款人(Who)、借款用途(Why)、還款期限（When）、擔保物(What)及如何還款(How)。 5P 即個人因素（personal）、目的因素（purpose）、償還因素（payment）、保障因素（protection）和前景因素（perspective）。 我國對客戶的信用分析分為以下五方面: 借款人品格 借款人品格是指借款人不僅要有償還債務的意愿，還要具備承擔各種義務的責任感。 由于借款人的品格無法計量，因而銀行即可

50、以根據過去的記錄和積累的經驗進行一系列調查，也可以通過專門的資信機構了解借款人的信用狀況以評估其品格 但評估只表明借款人的主觀還款意愿，并不能表明其確實能還本付息。 我國的個人征信制度 2002年由人民銀行牽頭建立了企業和個人征信工作小組，負責起草相關的征信法規，2005年人行頒布了個人信用信息基礎數據庫管理暫行辦法個人信用信息基礎數據庫管理暫行辦法，個人信用信息系統開始建立，但直到2006年全國集中統一的個人信用信息基礎數據庫方才基本建成。 借款人的能力 借款人的能力是指借款人運用借入資金獲取利潤并償還貸款的能力。分析、評估借款人的償債能力，應從兩個方面考查： 一是要看企業的生產成本、產品質

51、量、銷售收入以及產品競爭力 二是要看企業經營者的經驗和能力，特別是要分析企業主要決策者的決策能力、組織能力、用人能力、協調能力和創新能力 企業的資本 資本是借款人財產的貨幣價值，它反映了借款人的財力和風險承擔能力，并作為企業從銀行取得貸款的一個決定性因素。 同時，資本也在一定程度上反映了企業經營者的經營成就。在評估借款人資本時，要注意其帳面價值與實際價值的區別，以及資本的穩定性和變現能力。 貸款的擔保 企業為貸款而提供的擔保狀況也是影響貸款信用風險的一個重要因素。 評價貸款的擔保，要看企業提供的擔保品是否適合于作擔保品，擔保品的整體性、變現性、價格穩定性、保險、貸款保證人的擔保資格、經濟實力和

52、信用狀況，以及保證人擔保能力是否與擔保貸款額度相符等。 借款人經營環境條件 這是指借款人自身經營狀況和外部環境。 借款人本身的經營狀況包括經營范圍、經營方向、銷售方式、原材料供應渠道、競爭能力和對市場的應變能力、企業生產受季節性因素影響的程度；企業的生產設備、生產能力、生產規模、技術水平、人員素質、經濟效益、發展前景等。 這些因素大都是借款人的可控因素。借款人經營的外部環境是指借款人所在地區的經濟發展狀況。外部經營環境對借款人來講具有不可控性。 二、 信用分析技術（一）財務報表分析（一）財務報表分析1、資產項目分析、資產項目分析 （1）應收財款）應收財款 是否集中于少數幾個大戶或某一地區和某一

53、行是否集中于少數幾個大戶或某一地區和某一行業業 財齡結構如何？平均賬齡與同行業的其他企業財齡結構如何？平均賬齡與同行業的其他企業相比是否比較正常相比是否比較正常 壞賬準備金的提取是否足量壞賬準備金的提取是否足量 是否被抵押或出售？如果是，還需要考慮被追是否被抵押或出售？如果是，還需要考慮被追索的情況索的情況財務報表分析（2）存貨）存貨 規模是否合理？保留的時間是否過長？有規模是否合理？保留的時間是否過長？有沒有存在產品積壓或原材料過多的情況沒有存在產品積壓或原材料過多的情況 企業采用哪些存貨的計價方法？是否比較企業采用哪些存貨的計價方法？是否比較合理合理 流動性如何？賬面價值是否與市場價值比流

54、動性如何？賬面價值是否與市場價值比較一致較一致 是否購買了保險？是否已經被作為抵押品是否購買了保險？是否已經被作為抵押品財務報表分析（3）固定資產）固定資產 企業采用了哪種折舊方法？提取的折舊企業采用了哪種折舊方法？提取的折舊額是否足量？額是否足量？ 是否購買了保險或者已經被作為抵押品是否購買了保險或者已經被作為抵押品 變現能力如何？使用范圍是不是比較廣變現能力如何？使用范圍是不是比較廣泛泛財務報表分析（4）投資）投資 這些投資是在什么環境下發生的？這些這些投資是在什么環境下發生的？這些投資對企業來說是恰當的嗎投資對企業來說是恰當的嗎 這些投資一旦需要變現，所產生的現金這些投資一旦需要變現，所

55、產生的現金流量如何流量如何 這些投資的盈利狀況如何這些投資的盈利狀況如何財務報表分析2、負債和所有者權益項目分析、負債和所有者權益項目分析（1）短期負債）短期負債 短期負債的規模是否很大短期負債的規模是否很大 企業近期的現金流是否足夠償還短期負企業近期的現金流是否足夠償還短期負債？如果不能，是否有其他融資渠道債？如果不能，是否有其他融資渠道 這些短期負債主要是由真實的業務往來這些短期負債主要是由真實的業務往來所形成的嗎所形成的嗎財務報表分析（2）長期負債）長期負債 長期負債的規模有多大？使用效益如何長期負債的規模有多大？使用效益如何 這些長期負債的期限結構是否合理？有這些長期負債的期限結構是否

56、合理？有沒有可能造成企業的償債高峰期沒有可能造成企業的償債高峰期 這些長期負債的利率怎樣？財務費用是這些長期負債的利率怎樣？財務費用是不是可能造成企業的嚴重負擔不是可能造成企業的嚴重負擔財務報表分析（3）或有負債）或有負債 或有負債的規模有多大？應該付給誰或有負債的規模有多大？應該付給誰 這些負債有多大的概率會轉化成真實的這些負債有多大的概率會轉化成真實的負債？在什么情況和條件下，會變成真負債？在什么情況和條件下，會變成真實的負債實的負債財務報表分析（4）所有者權益）所有者權益 企業的所有權結構是否比較穩定企業的所有權結構是否比較穩定 與負債和資產規模相比，所有者投入的與負債和資產規模相比，所

57、有者投入的資本量是否合理？投資者是否愿意與銀資本量是否合理？投資者是否愿意與銀行等其他的債權人共擔風險。行等其他的債權人共擔風險。財務報表分析3、損益表分析、損益表分析 首先要考察借款人主營業務收入、主營首先要考察借款人主營業務收入、主營業務成本以及各項費用的確認方法及其業務成本以及各項費用的確認方法及其真實性，包括對各賬戶和原始憑證的核真實性，包括對各賬戶和原始憑證的核對。對。 其次，銀行也不能忽視分析表中其他收其次，銀行也不能忽視分析表中其他收益、其他收入等重要的項目。益、其他收入等重要的項目。 最后，銀行可以采用比較分析法和結構最后，銀行可以采用比較分析法和結構分析法，將表中各項指標與上

58、年度、同分析法，將表中各項指標與上年度、同行業或同等條件的其他企業進行比較。行業或同等條件的其他企業進行比較。（二）（二）財務比率分析財務比率分析 1.短期償債能力分析 分析企業的短期償債能力，對于作為企業短期債務債權人的銀行來講無疑是十分重要的。但即使是銀行僅對企業長期債務擁有債權，注意分析企業的短期償債能力也是十分必要的，因為，如果企業不能保持一定的短期償債能力，那它自然也就不可能保持一定的長期償債能力，更何況企業即將到期的長期債務一般也要用其可以在近期內變更的流動資產來償還。 反映企業短期償債能力的主要財務指標有：流動比率、速動比率、現金比率。 2.長期償債能力分析 反映企業長期償債能力

59、的主要財務指標有：資產負債率；產權比率；有形凈值債務率；利息保障倍數；經營現金流量與債務總額比率。 （1）資產負債率。 資產負債率的計算公式。資產負債率是負債總額與資產總額的百分比，它反映了企業的總資產中有多大比例是通過借債來籌集的，也被稱為舉債經營比例。這一比率也可以用來衡量企業在清算時保護債權人利益的程度。其計算公式如下： 資產負債率=（負債總額/資產總額）100% 3.營運能力分析 企業的營運能力直接影響和關系著企業的償債能力和盈利能力，體現著企業的經營績效。因此，為了更加深刻地理解和掌握企業的償債能力和盈利能力，對企業的經營業績作出全面、客觀、公正的評價，就必須再對企業的營運能力作專門

60、詳細的分析。 企業營運能力分析是通過一系列周轉速度指標分析來實現的。主要包括：存貨周轉速度、應收賬款周轉速度、資產周轉速度、流動資產周轉速度、固定資產周轉速度、營運資金周轉速度、所有者權益周轉速度等。 （1）存貨周轉速度。 在流動資產中，存貨所占的比重較大，存貨的流動性直接影響企業的流動比率，進而影響企業的短期償債能力。因此，信貸人員在分析企業的短期償債能力時，必須特別重視對存貨的分析。存貨的流動性，一般用存貨的周轉速度指標來反映，即存貨周轉率或存貨周轉天數。 存貨周轉速度的計算公式。存貨周轉率是衡量和評價企業購入存貨、投入生產、銷售收回等各環節管理狀況的綜合性指標。它是銷售成本除以平均存貨而