1、金稅三期業務實務測試題本卷為開卷考試，可查閱資料或登錄系統查看一、某企業領取營業執照和機構代碼證后前來辦理稅務登記，營業執照中其企業登記注冊類型為普 通合伙企業機構代碼共享信息顯示其行業為：會計、審計及稅務服務,請你根據以上信息正確處 理以下業務：（-）適用何種稅務登記表（二）國稅部門應該登記的注冊類型為（三）登記表中國標主業應為（四）納稅人信息補錄中的行業明細為 二、某法人企業，在金臺區創辦了_家新企業，辦稅員前來金臺區辦理稅務登記，稅務登記崗工作人 員在辦理業務時發現該企業法人為西安高新區國家稅務局某失蹤走逃戶企業法人。(-)金臺區稅務登記崗工作人員應如何進行業務處理？(二) 三個月后該企

2、業接受了西安高新區國家稅務局的處理，解除了非正常戶并辦理了正常注銷，處 理后辦稅員前來辦理相關稅務登記事項，金臺區稅務登記崗工作人員如何進行業務處理?三、某個體工商戶張某，從事多年加工修理修配業務,隨著資金的積累與技術的成熟，張某將原修理 門店擴充為修理修配廠，順利的在工商部門辦理了有限責任公司登記注冊，并取得了組織機構代碼證 之后前來國稅辦稅廳辦理稅務登記變更相關事項,稅務登記崗工作人員應如何進行業務處理?四、某百貨用品超市新增加了如下業務(-)開設了金銀飾品柜臺(二)購置了三輛小型貨車,從事商品的運輸企業辦稅人員前來辦理稅務登記及稅種登記相關事項,辦稅服務廳稅務登記崗應如何辦理?五、個體戶

3、雙走戶劉某一直從事廣告用品的批發和零售,2014年5月其購置了廣告制作設備”將原 廣告用品柜臺撤銷，不再開展廣告用品批發零售業務，而專門進行廣告牌制作，某日前來辦理稅務登 記及稅種登記相關事項(-)稅務登記崗工作人員應如何進行業務處理(二) 劉某的走額核走信息應如何處理(三) 假如稅務登記崗工作人員在當月進行稅種變更操作時誤為該戶新增了消費稅稅種，當月及時發 現錯誤,此時應如何進行業務操作六、某納稅人5月1日持國稅部門的發票，稅務登記證件失蹤,未進行當月納稅申報。5月20日稅 收管理員在進行催報時發現該情況決走將該納稅人認走為非正常戶。(-)稅收管理員應如何進行非正常戶認走業務操作?(-)8月

4、5日該納稅人主動前來稅務所說明情況,原來是老家臨時有事回去處理,稅收管理員決定解除非正常戶認走,該項業務如何處理?七、某工業企業增值稅小規模納稅人有如下業務申報2013 年2013 年2013 年2013 年2013 年2013 年2013 年2013 年2013 年2014 年2014 年2014 年銷售4月5月6月7月8月9月10月月12月1月2月3月收入5萬5萬5萬5萬5萬5萬5萬5萬5萬5萬5萬5萬2014年1月稽查部門直補2012年12月稅款1200元2013年12月稅源管理部門納稅評估補稅900元（-）稅源管理部門納稅評估稅款如何征收？（二）該納稅人何時會達到一般納稅人認走標準（具

5、體到月份）,應如何進行業務處理（三）假如該納稅人達到標準后未申請一般納稅人認走，應如何進行業務處理,會對納稅產生何影 響？八、為落實省局春風行動，陳倉區國稅局決定，從5月1日起將轄區內增值稅個體雙走戶申報期 限進行簡并，簡并為半年一次,將查賬征收增值稅小規模納稅人申報期限簡并為每季一次。（-）個體雙走戶申報期限簡并應如何進行業務處理?（二）簡并后個體雙定戶申報時申報征收崗應如何進行申報操作?起征點如何判斷？（三）查賬征收增值稅小規模納稅人申報期限簡并應如何進行業務處理?九、2014年月陳倉區國家稅務局對某增值稅小規模企業2013年度企業所得稅、增值稅進行了專 項納稅評估,評估結果如下：1、20

6、13年企業所得稅年度申報表反映，應補退稅額為一10萬元，經評估后企業所得稅年度申報表 調整為應補退稅額為20萬元。2、2013年8月增值稅為零申報，經評估后實際應為應稅收入10萬元，應納稅稅額10*3%=0.3萬 元。3、企業2013年企業所得稅年度申報所產生的多繳10萬元,尚未抵繳或退稅。（-）企業所得稅評估稅款征收時應如何進行業務處理?（二）企業所得稅能否進行抵繳業務處理,如何進行業務處理?（三） 抵繳后實際征收企業所得稅（）A、20萬元 B、10萬元 C、大于10萬元（四）評估額增值稅應如何進行業務處理?十、某增值稅一殳納稅人2014年發生如下業務（不考慮滯納金）1、2014年3月（屬期）申報表期末留抵稅額10萬元2