1、非財務人員的財務管理課程對象：企業中高管理人員、部門經理、企業后備管理人員等課程時間：2天（標準6課時/天）課程大綱：第一篇會計基礎知識一：會計的現代含義與基本職能二：會計基本前提與會計基本原則三：會計要素與會計等式四：會計科目、會計帳戶與借貸記賬法簡介五：會計憑證、會計賬簿與財務處理程序簡介第二篇公司理財基本原理一：公司理財的發展演進1巴舍利耶的投機理論2企業利潤最大化3企業價值最大化二：公司理財的概念三：公司理財的內容1籌資決策一一錢從哪里來2投資決策錢往何處去3資產管理一一財富如何使用4分配政策一一財富如何分配四：公司理財的基本原則1風險與收益的權衡一一吃好與睡好的兩難選擇2貨幣的時間價

2、值一一現在的錢和未來的錢3現金流觀念一一現金流與會計學上的收入和支出有何聯系和區別4市場有效性觀念五：公司理財的環境1宏觀環境一一經濟危機環境下如何使資產保值增值2微觀環境第三篇財務報表分析基礎一：由"表”及里財務報表的含義與內容二：財務報表的種類和使用者三：財務報表的生成依據和六大要素四：財務報表分析的步驟和方法1金鑰匙一：比較分析法2金鑰匙二：比率分析法3金鑰匙三：因素替代法五：財務報表的審計常識1審計功夫在賬外一一賬目分析與專業判斷的結合 2上市公司報表真實性狀況分析第四篇財務報表閱讀與分析一：企業財務狀況快照一一資產負債表分析1財富清單：資產負債表概覽2資產項目閱讀分析3負債

3、項目閱讀分析4權益項目閱讀分析5資產與負債的組成結構分析6償債能力分析7營運能力分析8資產與資本對稱結構分析9資產評估案例分析二：企業財務錄像 利潤表分析1經營成果報告一一利潤表概覽2企業盈利結構分析3利潤質量分析4企業盈利能力分析5成本控制與成本結構分析6上市公司利潤質量分析案例三：現金為王一一現金流量表分析1追蹤現金一一現金流量表概覽2殊途同歸一一從利潤到經營活動現金凈流量3投資活動現金凈流量4籌資活動現金凈流量5現金流量質量分析6現金流量結構分析7現金支付能力分析8現金比率分析9現金流入與收入的聯系和區別歸納總結10現金流量表案例分析四：財務報表附注閱讀分析1不可忽略的信息寶庫一一會計報

4、表附注2會計報表附注十三項內容3會計報表附注分析第五篇綜合財務分析一：高屋建瓴一一財務報表綜合分析的意義二：三大報表的關系三：神奇的“金字塔”一一杜邦分析四：沃爾評分法及其應用五：財政部對國有企業的績效評價體系1盈利能力分析2償債能力分析3周轉能力分析4企業成長性分析六：企業風險評價七：財務危機的“報警器”一一財務預警分析第六篇財務報表粉飾分析一：財務報表粉飾的動機二：財務報表粉飾的成本和代價三：魔高一尺一一報表粉飾的方法四：道高一丈一一報表粉飾的識別第七篇 報表分析的局限性一：先天不足一一報表本身的局限性二：真假難辨一一報表的真實性三：通貨膨脹對報表閱讀分析的影響四：如何克服報表分析的局限性

5、第八篇財務預算一：以市場為導向的財務預算框架1以市場為導向2以銷售預算為基礎3以現金預算為核心二：財務預算的編制原理1以銷售預算為起點2 JIT模式下的生產預算3銷售與管理費用預算4現金預算5利潤表預算6資產負債表預算三：全面預算與財務預算四：預算的形式及分類1彈性預算2概率預算3零基預算4滾動預算5作業預算五：預算的執行與控制案例分析：巨人大廈的啟示六：預算的考核與評價第九篇籌資與投資的方法和策略 一: HBS的思考一一FRICT籌資分析法 二：錢從哪里來一一籌措資金的最佳方法 三：借貸的限度四：錢往哪里去一一投資決策的風險分析 五：風險如何分散一一證券投資與投資組合 六：資金成本和資本結構

6、七：財務管理中的杠桿原理1經營杠桿的運用基礎2財務杠桿與財務風險3綜合杠桿的使用第十篇營運資本管理一：營運資本管理概述二：現金和有價證券管理三：應收賬款和存貨管理四：短期融資管理五：營運資本的結構性管理六：營運資本的對稱性管理第十一篇 企業財務內部控制一：建立健全的財務管理機構二：現金收付內部控制制度設計三：存貨內部控制制度設計四：固定資產內部控制制度設計 五：采購業務內部控制制度設計 六：銷售業務內部控制制度設計 第十二篇企業資本經營 一：從生產經營到資本經營 二：企業兼并與收購1企業并購的一般形式2企業并購的動機3企業并購戰略分析4兼并收購的抵抗和反擊策略白衣騎士策略 反向標購策略 鯊魚反

7、擊策略 毒丸策略 金降落傘策略三：企業財務失敗與重組1經濟性失敗2財務性失敗3企業重組第十三篇納稅常識 一：稅收與稅法基本內容 二：我國企業應繳納的稅費種類 三：稅務籌劃的原則和特點 四：稅務籌劃的基本技術 五：稅務籌劃的程序和步驟 六：稅務籌劃的經濟制度分析 七：稅務籌劃理論與實務 第十四篇跨國經營財務 一：產品和金融市場的全球化 二：匯率的近期歷史1固定匯率2浮動匯率3外匯市場4費雪效應（FE）三：跨國籌資介紹1國際貿易結算方式下的國際融資 進口方國際貿易融資形式 出口方國際貿易融資形式2出口信貸買方信貸賣方信貸四：跨國投資介紹1跨國投資風險的特殊性外匯風險政治風險機會成本風險稅則稅率風險2東道國的優惠政策3 跨國公司項目投資評價五：跨國轉移價格六：國際結算簡介七：跨國經營稅務1跨國公司組織形式的稅務籌劃