1、精心整理企業(yè)客戶信用等級管理制度第一章？?總則第一條為規(guī)范和引導購銷網(wǎng)絡(luò)的經(jīng)營行為，有效地控制商品購銷過程中的信用風險，減少購銷網(wǎng)絡(luò)的呆壞帳，特制定本制度。第二條本制度所稱信用風險是指xxxxX司購銷網(wǎng)絡(luò)客戶到期不付貨款、不發(fā)貨或者到期沒有能力付款、無法發(fā)貨的風險。第三條本制度所稱客戶信用管理是指對XXXXXX公司購銷網(wǎng)絡(luò)客戶所實施的旨在防范其信用風險的管理。第四條本制度所稱客戶是指所有與xxxxxX司及相關(guān)部門發(fā)生商品購銷業(yè)務往來的業(yè)務單位，包括上游供應商和下游客戶。_ | 夕 I第六條公司相關(guān)部門及機構(gòu)根據(jù)本制度的規(guī)定制定實施細則，對客戶實施有效的信用管理，加大貨款回收力度和督促上游廠商按

2、時發(fā)貨，有效防范信用風險，減少呆壞帳。“二.第二章？?客戶資信調(diào)查第七條本制度所稱客戶資信調(diào)查是指公司相關(guān)部門及機構(gòu)對購銷客戶的資質(zhì)和信用狀況所進行的調(diào)查。 ：產(chǎn)7i第八條客戶資信調(diào)查要點主要包括： （，二 X 二尸1.客戶基本信息?2.主要股東及法定代表人和主要負責人3 .主要往來結(jié)算銀行帳戶4 .企業(yè)基本經(jīng)營狀況5 .企業(yè)財務狀況6 .本公司與該客戶的業(yè)務往來情況精心整理7 .該客戶的業(yè)務信用記錄8 .其他需調(diào)查的事項第九條客戶資信資料可以從以下渠道取得：1 .向客戶尋求配合，索取有關(guān)資料2 .對客戶的接觸和觀察3 .向工商、稅務、銀行、中介機構(gòu)等單位查詢4 .公司所存客戶檔案和與客戶往來

3、交易的資料5 .委托中介機構(gòu)調(diào)查二萬 V? -6 .其他 f f , , f aX第十條？?營銷部業(yè)務主管負責進行客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的真實性，認真填寫客戶信用 調(diào)查評定表，上報部門經(jīng)理審核，公司財務部門備案。填表人應對客戶信用調(diào)查評定表內(nèi)容的真實性負全 部責任。第十一條公司相關(guān)部門對報送來的客戶資信資料和客戶信用調(diào)查評定表進行審核，重點審核以下內(nèi)容：1.資信資料之間有無相互矛盾V/- 1- I、我尸 尸 /2 .我公司與該客戶的業(yè)務往來情況3 .該客戶的業(yè)務信用記錄4 .其他需重點關(guān)注的事項第十二條客戶資信資料和客戶信用調(diào)查評定表每季度要全面更新一次，期間如果發(fā)生變化，應

4、及時對相關(guān)資 料進行補充修改。第三章？?客戶ABC信用等級評定第十三條所有交易客戶均需進行信用等級評定。精心整理第十四級客戶信用等級分A、B、C三級，相應代表客戶信用程度的高、中、低三等。第十五條評為信用 A級的客戶應同時符合以下條件：?(1雙方業(yè)務合作一年或以上。?(2過去2年內(nèi)與我方合作沒有發(fā)生不良欠款、欠貨和其他嚴重違約行為。?(3方法經(jīng)營、嚴格履約、信守承諾。?(4最近連續(xù)2年經(jīng)營狀況良好。?(5資金實力雄厚、償債能力強?(6汗度回款、發(fā)貨達到我公司制定的標準。產(chǎn):1一工，第十六條出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應評為信用 C級：?(1過往2年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過不良欠款、欠貨或其他嚴重違約行

5、為；-一 一.?(2羥常不兌現(xiàn)承諾；?(3出現(xiàn)不良債務糾紛，或嚴重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；?(4資金實力不足，償債能力較差X,i1；- -r. ： I .X、產(chǎn)J/?(5注產(chǎn)、經(jīng)營狀況不良，嚴重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑；?(6最近對方產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為；?(7發(fā)現(xiàn)有嚴重違法經(jīng)營現(xiàn)象；?(8出現(xiàn)國家機關(guān)責令停業(yè)、整改情況；?(9后被查封、凍結(jié)銀行賬號危險的。A級。第十七條？不符合A、C級評定條件的客戶定為B級。第十八條？原則上新開發(fā)或關(guān)鍵資料不全的客戶不應列入信用精心整理第十九條？營銷部經(jīng)理以客戶信用調(diào)查評定表等客戶資信資料為基礎(chǔ)，會同經(jīng)辦業(yè)務員、財務部信用控制主 管一

6、起初步評定客戶的信用等級，并填寫客戶信用等級分類匯總表，報公司主管副總、財務總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批。第二十條？在客戶信用等級評定時，應重點審查以下項目：1 .客戶資信資料的真實性；2 .客戶最近的資產(chǎn)負債和經(jīng)營狀況；3、與我公司合作的往來交易及回款情況。第四章？客戶授信原則第二十一條？本制度所稱授信是指公司對客戶所規(guī)定的信用額度和回款、到貨期限。，廠?一1一,第二十二條？本制度所稱信用額度是指對客戶進行賒銷、預付款的最高額度，即客戶占用我公司資金的最高額度。I r 1k 產(chǎn)產(chǎn),第二十三條？本制度所稱回款、到貨期限是指給予客戶的信用持續(xù)期間，即自發(fā)貨至客戶結(jié)算回款、自預付款至客戶發(fā)貨到我公司倉庫并

7、驗收合格的期間。第二十四條？授信時應遵循以下原則：1. ？營銷部應堅持現(xiàn)款現(xiàn)貨的原則，原則上不進行賒銷業(yè)務和預付貨款。（，二 X 二尸Xi1 2. ？在確實需要授信時，應實施以下控制措施：？?？公司對實施授信總額控制，原則上授信總額不能超過2007年1月1日應收帳款的余額數(shù)。？?公司應根據(jù)客戶的信用等級實施區(qū)別授信，確定不同的信用額？度。？?在購售合同中注明客戶的信用額度或客戶占用我方資金的最高額度，但在執(zhí)行過程中，應根據(jù)客戶信用變化的情況，及時調(diào)整信用額度。第二十五條？破信中有關(guān)預付、賒銷概念的界定：1 .預付、賒銷：指我方以支付貨款，貨物尚未到運到倉庫驗收、客戶未支付貨款，貨物已經(jīng)由我方向

8、客戶方發(fā)生轉(zhuǎn)移的購銷業(yè)務活動；精心整理2 .長期預付、賒銷：指在簽署的購銷合同中，允許客戶按照一定的信用額度和發(fā)貨、回款期限進行預付、賒銷的業(yè)務活動； 第二十六條？對于A級客戶，可以給予一定授信，但須遵循以下原則：1. ?對于原來沒有賒銷行為的客戶，不應授信；實際的經(jīng)營過程中，在非常必要的特殊情況下，由營銷副總、財 務總監(jiān)、總經(jīng)理審批后可以給予臨時預付、賒銷，原則上預付、賒銷信用額度最高不超過該客戶的平均月回款額，預付、回款期限為1個月以內(nèi)；2. ?對于原來已有預付、賒銷行為的客戶，由營銷副總、財務總監(jiān)、總經(jīng)理審批后，可以根據(jù)其銷售能力和回款情況給予長期預付、賒銷信用，原則上預付、賒銷信用額度

9、最高不超過該客戶的平均月發(fā)貨量和回款額。如果原有預付、賒銷額低于本條款標準的，信用額度按從低標準執(zhí)行，并應逐步減少，發(fā)貨、回款期限為1個月以內(nèi)。第二十七條？?？寸于B級客戶，原則上不予授信；確有必要，必須嚴格辦理完備的財產(chǎn)抵押等法律手續(xù)后，由營銷部經(jīng)理上報營銷副總、財務總監(jiān)、總經(jīng)理審批，經(jīng)批準后才可執(zhí)行長期賒銷或臨時賒銷，其賒銷信用額度必須不超過該客戶的平均月發(fā)貨量、回款額，同時不超過抵押資產(chǎn)額度。 如果原有預付、賒銷額低于本條款標準的，信用額度按從低標準執(zhí)行，并應逐步減少。其長期預付、賒銷回款期限為1個月，臨時預付、賒銷回款期限為15天。第二十八條？?對于評為C級的客戶，公司不予授信，不給予

10、任何預付款和賒銷。第二十九條？依據(jù)客戶信用調(diào)查評定表及營銷部目前交易客戶的預付、賒銷情況，營銷部還應將預付、賒銷客戶（包括授信客戶和雖不是授信客戶但已發(fā)生預付、賒銷行為的客戶）進行匯總，并填寫預付、賒銷客戶匯ii ：子（ V/-、-；總表，報公司總經(jīng)理、董事長批準。第三十條？?有戶授信額度由公司總經(jīng)理、董事長審批后，客戶信用調(diào)查評定表、客戶信用等級分類匯總表、預付、賒銷客戶匯總表和購售合同、相關(guān)資料原件交給財務部保管，作為日常發(fā)貨收款的監(jiān)控依據(jù)。第五章？客戶授信執(zhí)行、監(jiān)督及往來賬管理第三十一條？營銷部應嚴格執(zhí)行客戶信用管理制度，按照公司授權(quán)批準的授信范圍和額度區(qū)分ABC類客戶進行預付和賒銷，加

11、大貨物催收入庫和貨款清收的力度，確保公司資產(chǎn)的安全。精心整理第三十二條？?省銷部經(jīng)理和財務部信用控制主管具體承擔對營銷部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責，應加強對業(yè)務單據(jù)的審核，對于超出信用額度的預付款和發(fā)貨，必須在得到上級相關(guān)部門的正式批準文書之后，方可辦理。發(fā)生超越授權(quán)和重大風險情況，應及時上報。第三十三條？?對于原預付款、賒銷欠款金額大于所給予信用額度的客戶，應采取一定的措施，在較短的期間內(nèi)壓縮至信用額度之內(nèi)。第三十四條？?對于原來已有預付款、賒銷欠款的不享有信用額度的客戶，應加大貨款清收力度，確保預付款、欠款額只能減少不能增加，同時采取一定的資產(chǎn)保全措施，如擔保、不動產(chǎn)抵押等。第三十五條？?

12、對于預付、賒銷客戶必須定期對帳、清帳，上次欠款未結(jié)清前，原則上不再進行新的預付款、賒銷。第三十六條？?舍同期內(nèi)預付款發(fā)貨、客戶的賒銷欠款要回收清零一次。合同到期前一個月內(nèi)，營銷部應與客戶確定下一個年度的合作方式，并對客戶欠貨、欠款全部進行清收。第三十六條？彷銷部應建立欠貨、欠款回收責任制，將貨、款回收情況與責任人員的利益相掛鉤，加大貨、款清收的力度。第三十七條？?公司財務部信用控制主管每月必須稽核營銷部的授信及執(zhí)行情況。.、二： i第六章？客戶授信檢查與調(diào)整第三十八條？彷銷部必須建立授信客戶的月度、季度檢查審核制度，對客戶授信實施動態(tài)管理，根據(jù)客戶信用情 I:十. : I 支尸/況的變化及時上報公司調(diào)整授信額度，確保授信安全，發(fā)現(xiàn)問題立即采取適當?shù)慕鉀Q措施。第三十九條？?業(yè)務主管每月度要對享有信用額度客戶的經(jīng)營狀況做出書面匯報，并對匯報的真實性負全部責任。第四十條？?洲務部負責提供相應的財務數(shù)據(jù)及往來情況資料，每月填寫客戶授信額度執(zhí)行評價表后交營銷部經(jīng)理核對，財務部門對財務數(shù)據(jù)的真實性負責。第四十一條？彷銷部經(jīng)理審核業(yè)務主管的書面匯報后，簽署書面評價意見，上報營銷主管副總，必要時可對客戶的信用額度進行調(diào)整，報公司總經(jīng)理、董事長批準后作為營銷部、財務部門下一步的監(jiān)控依據(jù)。第四