1、財(cái)務(wù)部工作流程費(fèi)用報銷流程序號責(zé)任主體-11財(cái)務(wù)部報賬人劉雨萱、李杰2財(cái)務(wù)部會計(jì)納 吳佳雨萱、趙杰33財(cái)務(wù)部主管會計(jì) 部門領(lǐng)導(dǎo)程燁財(cái)務(wù)部4會計(jì)吳佳睿、趙穎45公司領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部主管會計(jì) 程燁5財(cái)務(wù)部 吳佳計(jì)!穎75財(cái)務(wù)部會計(jì)吳佳睿納趙穎劉雨萱、李杰86財(cái)務(wù)部稅務(wù)會計(jì)吳佳睿、趙穎劉雨萱、李杰工作內(nèi)«關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)審核貼原始單據(jù)據(jù)編制納記賬核票據(jù)'申核憑證 部門領(lǐng)導(dǎo)審批L正確有誤憑證輸機(jī)公司領(lǐng)導(dǎo)審批尢誤，憑證復(fù)核出納憑證過審核票據(jù)審核尢誤 生成報表報銷納稅申報登記日記賬報賬人將原始單據(jù)有次序粘貼在 原始憑證粘貼單班前并在粘貼單上填 單據(jù)進(jìn)行整理分類小寫金額、用途、經(jīng) 手人、日期。主管會計(jì)審

2、核憑證的合法性，并簽 字蓋章?lián)徟鷻?quán)限，由部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審 核，對所發(fā)生費(fèi)用的必要性、真實(shí)性 負(fù)責(zé)，并在審粘貼單上簽字。一會計(jì)人員對已審核的憑證進(jìn)行賬套 錄入。主管會計(jì)登錄賬套對已錄入憑證復(fù) 核。岀納對粘貼單填寫的標(biāo)準(zhǔn)性、審 扌會計(jì)連續(xù)性核票據(jù)金額賬準(zhǔn)確性進(jìn) 行審核。會計(jì)進(jìn)行報表輸出。岀納審核無誤后，予以報銷。會計(jì)進(jìn)行納稅申報。登記現(xiàn)金日記賬。工程款支付流程序號責(zé)任王體序號責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn) 工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)財(cái)務(wù)部會計(jì)趙穎財(cái)務(wù)部會計(jì)工程部工程經(jīng)理4工程經(jīng)理5工程部6財(cái)務(wù)部會計(jì)7財(cái)務(wù)部出納劉雨萱、李杰8財(cái)務(wù)部會計(jì)趙穎工程款到賬辦理付款報告工程經(jīng)理簽字主管領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)部核算相關(guān)稅費(fèi)編制記賬

3、憑證材料本錢核算管理流程財(cái)務(wù)局部情況開具發(fā)票或收據(jù)工程款到賬后財(cái)務(wù)部填制到賬通知傳遞 工程部工程部根據(jù)財(cái)務(wù)部到賬通知填制工程款 支付審批表工程經(jīng)理對金額核對無誤后在付款審 批表上簽字工程、平安、公司常務(wù)副總等領(lǐng)導(dǎo)依次 對付款金額、付款時間等相關(guān)工程進(jìn)行審 批簽字。財(cái)務(wù)部對相關(guān)稅費(fèi)進(jìn)行核算。扣除相關(guān)稅費(fèi)后支付工程經(jīng)理部會計(jì)根據(jù)單據(jù)編制憑證11223344556677會計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理公司計(jì)導(dǎo)會計(jì)會計(jì)財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)一會計(jì)會計(jì)會計(jì)會計(jì)出納工程經(jīng)理/會計(jì)會計(jì)建設(shè)單位會計(jì)會計(jì)建設(shè)單位會計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理會計(jì)整理當(dāng)月發(fā)票開具情況根據(jù)發(fā)票金額開具收據(jù)工程款往來賬務(wù)核對流程會計(jì)將本月開具的發(fā)票記賬聯(lián)金額 乜行匯總，分析本月材料

4、本錢。1、 領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金運(yùn)作需要，以及融資情況的可行f性 提岀- 財(cái)務(wù)部根據(jù)公臚工程實(shí)際情況列 、融資方案。，一 岀對賬計(jì)戈財(cái)務(wù)部根據(jù)與融資機(jī)構(gòu)的溝按比例將材料本錢分一步細(xì)工程資方 案。針對具體工程整理發(fā)票開具情況及 工程款收支明細(xì)。催促各工程上交材料發(fā)票會計(jì)內(nèi)部對賬。會計(jì)對工程上交的材料發(fā)票進(jìn)行網(wǎng) 上真?zhèn)尾樵儭８鶕?jù)雙方核對結(jié)果，形成初步對賬結(jié) 果。根據(jù)對賬情況重新對對賬資料進(jìn) 行整計(jì)根據(jù)真實(shí)的材料發(fā)票金額對項(xiàng) 目開具收據(jù)，作為收到材料發(fā)票的憑 據(jù)。與甲方聯(lián)系對賬事宜。會計(jì)對收集來的材料發(fā)票進(jìn)行分類與甲方核對發(fā)票開具情況及工程款 往來，找岀差異，分析原因，到達(dá)雙方 數(shù)字統(tǒng)一。對整理過的材料

5、發(fā)票定期裝訂。對賬結(jié)果以詢證函的形式打印岀來, 雙方蓋章確認(rèn)。將詢證函存檔。2財(cái)務(wù)部責(zé)任主體3融資機(jī)構(gòu)4財(cái)務(wù)部5融資機(jī)構(gòu)授信申請工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)抵押手纟完辦理貸款發(fā)放財(cái)務(wù)部I按期支付利息并提供財(cái)務(wù)資料財(cái)務(wù)部本金歸還8財(cái)務(wù)部c解除抵押貸款辦理流程網(wǎng)上銀行操作流程1、會計(jì)根據(jù)融資方案，編制授信申請;2、提供其他相說資料明銀行風(fēng)險控制部門對公司提交的申 請資料評估審批。會計(jì)到房管局辦理抵押手續(xù)。抵押手續(xù)完成后，銀行發(fā)放貸款1、按月支付利息；2、按月提供財(cái)務(wù)報表。貸款到期后歸還本金。會計(jì)到房管局辦理抵押解除手續(xù)。支付指令發(fā)出1財(cái)務(wù)經(jīng)理1、財(cái)務(wù)經(jīng)理綜合考慮應(yīng)支付的款項(xiàng)的情況；2、決定采用網(wǎng)銀支付；3、發(fā)岀支付指令。2網(wǎng)銀操作員1李杰3財(cái)務(wù)部網(wǎng)銀操作員2 劉雨萱4財(cái)務(wù)部網(wǎng)銀操作員2 劉雨萱5財(cái)務(wù)部網(wǎng)銀操作員1 李杰財(cái)務(wù)部C電子回單打印1、操作員1登錄網(wǎng)上銀行；2、按被支付人名稱、賬號、開 戶銀行、扣除手續(xù)費(fèi)后的金 額、款項(xiàng)用途