1、 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)n商業(yè)銀行的沿革與發(fā)展商業(yè)銀行的沿革與發(fā)展 商人 兌換商 早期銀行 英格蘭銀行 現(xiàn)代商業(yè)銀行 復(fù)習(xí)復(fù)習(xí)n商業(yè)銀行的定義商業(yè)銀行的定義 現(xiàn)代商業(yè)銀行是以獲取利潤獲取利潤為經(jīng)營目標(biāo)、 以多種金融資產(chǎn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債金融負(fù)債為經(jīng)營對象、 具有綜合性服務(wù)功能的金融企業(yè)金融企業(yè)。 復(fù)習(xí)復(fù)習(xí)n商業(yè)銀行的職能商業(yè)銀行的職能 信用中介 支付中介 信用創(chuàng)造 金融服務(wù) 復(fù)習(xí)復(fù)習(xí)n商業(yè)銀行的組織形式商業(yè)銀行的組織形式 總分行制和單一銀行制 全能銀行制和銀行分業(yè)制 股份制銀行和私人銀行 復(fù)習(xí)復(fù)習(xí)n現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨向現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨向 業(yè)務(wù)經(jīng)營綜合化 銀行資產(chǎn)證券化

2、金融創(chuàng)新及其影響 銀行電子化 商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn) n商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)n商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)n商業(yè)銀行國際信貸業(yè)務(wù)商業(yè)銀行國際信貸業(yè)務(wù) 2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù) 負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行籌措資金，借以形成資金來源資金來源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其它業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。n銀行資本n存款n短期借入款 n商業(yè)銀行的設(shè)立，首先必須擁有一定數(shù)額的最原始最原始的資金來源，即資本金，它是銀行擁有的永久歸銀行支配使用的自有資本自有資本。n有些西方國家把商業(yè)銀行發(fā)行的債券和信用債券，稱為銀行的債務(wù)資本債務(wù)資本。2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本一、銀行資本 1、資

3、本的功能、資本的功能 n營業(yè)功能：營業(yè)功能：物質(zhì)條件、公眾信賴、保證正常經(jīng)營n保護(hù)功能：保護(hù)功能：存款人利益n管理功能：管理功能：管理當(dāng)局認(rèn)可（開業(yè)資格、資本充足率） 美國聯(lián)邦儲備理事會給銀行資本所下的定義：對不可預(yù)見的損失起緩沖作用；協(xié)助維持公眾對銀行的信心；在不能償債的情況下對提款人提供部分保護(hù)；支持銀行的合理增長。 2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本一、銀行資本 2、資本的構(gòu)成、資本的構(gòu)成 1）銀行資本的構(gòu)成，存在爭論。2）美國聯(lián)邦管理機(jī)構(gòu)對銀行資本制定了標(biāo)準(zhǔn)。n一級資本（核心資本） 由普通股、優(yōu)先股、盈余、未分配利潤、可轉(zhuǎn)換證券、呆帳準(zhǔn)備金及其它資本儲備組成。n二級資

4、本（從屬資本） 包括有償還期限的優(yōu)先股、資本期票和債券等。2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本一、銀行資本 3）銀行資本的主要組成n普通資本普通資本：對銀行收入和資產(chǎn)的要求落在銀行存款、借款、優(yōu)先資本之后。n優(yōu)先資本：在股息分配和資產(chǎn)清償上先于普通資本。n其它資本：包括資本準(zhǔn)備金、貸款損失準(zhǔn)備金和證券損失準(zhǔn)備金n其它來源2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本一、銀行資本2、資本的構(gòu)成、資本的構(gòu)成 n普通資本普通股 是一種所有權(quán)證明：經(jīng)營決策權(quán)、銀行利潤和資產(chǎn)的分享權(quán)、新股認(rèn)購權(quán)。 股票的帳面價(jià)值=股數(shù)*面額資本盈余：股票溢價(jià)部分。未分配利潤 銀行稅后利潤減去普通股

5、股息和紅利后的余額。2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本一、銀行資本2、資本的構(gòu)成、資本的構(gòu)成 n優(yōu)先資本優(yōu)先股：銀行收益和資產(chǎn)分配權(quán)先于普通股。 特點(diǎn)：股息固定、無干預(yù)權(quán)和決策投票權(quán)、對銀行資產(chǎn)的要求權(quán)先于普通股、沒有償還期。資本票據(jù)和資本債券：又稱附屬債務(wù)。 資本票據(jù)指期限較短，有大小不同額度的銀行借據(jù)。 資本債券指期限較長、發(fā)行面額較大的債務(wù)憑證。可轉(zhuǎn)換債券：以上兩種優(yōu)先資本中有一部分可按事先約定在一定時(shí)期內(nèi)轉(zhuǎn)換為普通股。2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本一、銀行資本2、資本的構(gòu)成、資本的構(gòu)成 n其它資本 資本準(zhǔn)備金、貸款損失準(zhǔn)備金和證券損失準(zhǔn)備金； 按

6、照一定比例從稅前利潤中提取出來的； 優(yōu)點(diǎn)：免交所得稅； 籌資成本小。 限制性措施。2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本一、銀行資本2、資本的構(gòu)成、資本的構(gòu)成 n其它來源 銀行持股公司債務(wù) 售后回租2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本一、銀行資本2、資本的構(gòu)成、資本的構(gòu)成 4）我國商業(yè)銀行的資本 銀行的積累資金：稅后留利 未分配盈余 盈余的形成和利潤分配使用的時(shí)間差 股份資金 發(fā)行股票的方式籌集資本。2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本一、銀行資本2、資本的構(gòu)成、資本的構(gòu)成 3、商業(yè)銀行資本需要量的測定、商業(yè)銀行資本需要量的測定1） 影響銀行資本需

7、求量的因素n 整個(gè)國家及銀行所處地區(qū)的經(jīng)濟(jì)形勢n銀行信譽(yù)的高低n銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)n銀行資產(chǎn)質(zhì)量n銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的規(guī)模 2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本一、銀行資本 東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育商業(yè)銀行經(jīng)營管理商業(yè)銀行經(jīng)營管理第第 四四 講講主主 講講 教教 師：師： 曹曹 卉卉 宇宇 2）資本充足程度衡量 所謂資本充足程度是指銀行管理當(dāng)局要求銀行在一定資產(chǎn)規(guī)模下，必須持有的資本數(shù)量。n資本比率n紐約資本充足度公式n綜合分析方法 2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本一、銀行資本3、商業(yè)銀行資本需要量的測定、商業(yè)銀行資本需要量的測定 n 資本比率資本/存款資本/資產(chǎn)資本/風(fēng)險(xiǎn)

8、資產(chǎn)資本/貸款和貼現(xiàn) 2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本一、銀行資本3、商業(yè)銀行資本需要量的測定、商業(yè)銀行資本需要量的測定2）資本充足程度衡量 n紐約資本充足度公式無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較小資產(chǎn)普通風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較大資產(chǎn)有問題資產(chǎn) 虧損資產(chǎn)和固定資產(chǎn)2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本一、銀行資本3、商業(yè)銀行資本需要量的測定、商業(yè)銀行資本需要量的測定2）資本充足程度衡量 n 綜合分析方法銀行的經(jīng)營管理水平資產(chǎn)的流動性以往的收益狀況及收益保留額銀行股東的特點(diǎn)和資信 營業(yè)費(fèi)用存款結(jié)構(gòu)的潛在變化經(jīng)營活動的效率在競爭的環(huán)境下，銀行滿足本地區(qū)金融需求的能力 2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)

9、務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本一、銀行資本3、商業(yè)銀行資本需要量的測定、商業(yè)銀行資本需要量的測定2）資本充足程度衡量 3） 資本充足程度的國際標(biāo)準(zhǔn) -巴塞爾協(xié)議n資本標(biāo)準(zhǔn)n資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)n資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本一、銀行資本3、商業(yè)銀行資本需要量的測定、商業(yè)銀行資本需要量的測定 1、存款的來源 1） 流動資金：進(jìn)入生產(chǎn)和流通領(lǐng)域的資金； 應(yīng)付未付款項(xiàng)和開出支票還未交換轉(zhuǎn)帳的款項(xiàng)； 業(yè)主以貨幣形式暫時(shí)閑置的資本； 存在銀行帳戶上的流動資金。 2） 其他社會閑置資金：尚未進(jìn)入產(chǎn)業(yè)界的游離資金或閑置資金； 3） 銀行的放款：產(chǎn)生派生存款。2.1 商業(yè)銀行負(fù)

10、債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)二、存款：二、存款：被動負(fù)債被動負(fù)債 2、存款的傳統(tǒng)分類：活期存款、定期存款、儲蓄存款1）活期存款 隨時(shí)存取支付、用于交易和支付用途、支用時(shí)須使用銀行規(guī)定的支票、是客戶從銀行取得貸款和服務(wù)的先決條件。 成本高，不支付利息或支付較低的利息。 重要的資金來源； 密切與客戶的關(guān)系； 支票很少提現(xiàn)； 允許透支。2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)二、存款二、存款 2）定期存款 存戶預(yù)先約定期限的存款； 利息高于活期存款； 穩(wěn)定的資金來源； 定期存單，不能轉(zhuǎn)讓和流通，但可做為抵押品； 存款準(zhǔn)備金率低于活期存款。2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)二、存款二、存款2、存款的傳

11、統(tǒng)分類 3）儲蓄存款 針對居民個(gè)人積儲貨幣和取得利息收入之需而開辦的一種存款業(yè)務(wù)； 個(gè)人、非盈利組織、政府機(jī)構(gòu)、盈利公司； 活期儲蓄和定期儲蓄。2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)二、存款二、存款2、存款的傳統(tǒng)分類 3、存款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新 帳戶多樣化、服務(wù)便利化、利率浮動化、工具證券化n自動轉(zhuǎn)帳服務(wù)帳戶n可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶n超級用戶轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶n貨幣市場存款帳戶n協(xié)定帳戶n可轉(zhuǎn)讓定期存單n定活兩便存款帳戶n 個(gè)人退休金帳戶n 股金提款單帳戶 2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)二、存款二、存款 1、同業(yè)借款n同業(yè)拆借n抵押借款n轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款2、向中央銀行借款n再貼現(xiàn)n直接借款3、回購協(xié)議

12、4、其它2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)三、短期借入款三、短期借入款 1）同業(yè)拆借 商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)之間的臨時(shí)臨時(shí)借款。2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)三、短期借入款三、短期借入款1、同業(yè)借款 2） 抵押借款 循環(huán)借款或時(shí)間稍長時(shí)，進(jìn)行抵押借款 客戶的抵押資產(chǎn)，銀行持有的票據(jù)、債券、股票等金融資產(chǎn)。2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)三、短期借入款三、短期借入款1、同業(yè)借款 3）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款 貼現(xiàn)是票據(jù)持有者將未到期的票據(jù)交給銀行，銀行按票據(jù)面額扣除利息后付現(xiàn)款給票據(jù)持有人的行為。 銀行將已經(jīng)貼現(xiàn)但未到期的票據(jù)交給其它商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)，要求給予轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，以獲得資金融通。

13、2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)三、短期借入款三、短期借入款1、同業(yè)借款 2、中央銀行借款1） 再貼現(xiàn) 商業(yè)銀行把辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)買進(jìn)的未到期票據(jù)，再轉(zhuǎn)賣給中央銀行，提前取得資金融通。2）直接借款 商業(yè)銀行用自己持有的合格票據(jù)、銀行承兌匯票、政府公債等有價(jià)證券作為抵押品向中央銀行取得抵押貸款。2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)三、短期借入款三、短期借入款 3、回購協(xié)議 回購協(xié)議就是通過出售金融資產(chǎn)取得資金， 在出售時(shí)，出售人同意在一定日期一定日期按預(yù)定價(jià)格預(yù)定價(jià)格 再購回此項(xiàng)金融資產(chǎn)。 2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)三、短期借入款三、短期借入款 n票據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù)業(yè)務(wù)n放款業(yè)務(wù)放款業(yè)務(wù)n證券業(yè)務(wù)證券業(yè)務(wù)2。2 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) n票據(jù)貼現(xiàn)n票據(jù)抵押放款2.2 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)一、票據(jù)業(yè)務(wù)一、票據(jù)業(yè)務(wù) n放款業(yè)務(wù)的種類n銀行放款的依據(jù)n放款風(fēng)險(xiǎn)和放款保護(hù) 1. 放款風(fēng)險(xiǎn) 2. 放款保護(hù)2.2 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、放款業(yè)務(wù)二、放款業(yè)務(wù) n銀行證券投資的目標(biāo) 1. 取得收益 2. 降低風(fēng)險(xiǎn) 3. 補(bǔ)充資產(chǎn)流動性n銀行證券投資種類 1. 政府公債 2. 公司公債 3. 公司股票2.2 商業(yè)銀行資