1、內(nèi)內(nèi) 容容公司員公司員工期權(quán)方案介紹工期權(quán)方案介紹 期權(quán)分配方案期權(quán)分配方案 員工持股會(huì)員工持股會(huì) 附錄附錄內(nèi)內(nèi) 容容公司員工期權(quán)方案介紹公司員工期權(quán)方案介紹 期權(quán)分配方案期權(quán)分配方案 員工持股會(huì)員工持股會(huì) 附錄附錄公司公司員工期權(quán)方案介紹員工期權(quán)方案介紹宗旨公司初創(chuàng)時(shí)股權(quán)結(jié)構(gòu)一期期權(quán)來源二期期權(quán)來源確定員工期權(quán)方案的程序公司公司員工期權(quán)方案宗旨員工期權(quán)方案宗旨 員工分享公司的成功與發(fā)展，并與公司共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) 獎(jiǎng)勵(lì)為公司做出持續(xù)性貢獻(xiàn)的員工，激勵(lì)員工不斷地創(chuàng)新與創(chuàng)業(yè) 不斷地吸納人才、留住人才，合理地使用人才，提升企業(yè)的競爭力公司初創(chuàng)時(shí)股權(quán)結(jié)構(gòu)公司初創(chuàng)時(shí)股權(quán)結(jié)構(gòu)比例（% ）總股本（萬元）實(shí)投資本（萬

2、元）公司總股份私人出資方初創(chuàng)經(jīng)營者股權(quán)項(xiàng)目公司目前股權(quán)結(jié)構(gòu)（未分配期權(quán)）公司目前股權(quán)結(jié)構(gòu)（未分配期權(quán)）比例（% ）總股本（萬元）實(shí)投資本（萬元）公司總股份*創(chuàng)業(yè)者團(tuán)隊(duì)股份一期投資者股權(quán)項(xiàng)目*創(chuàng)業(yè)者團(tuán)隊(duì)指公司初創(chuàng)時(shí)的私人出資方和初創(chuàng)經(jīng)營者香港創(chuàng)業(yè)板的上市規(guī)則中，期權(quán)占總股本的比例已提高到香港創(chuàng)業(yè)板的上市規(guī)則中，期權(quán)占總股本的比例已提高到30% 中華網(wǎng)和新意網(wǎng)的期權(quán)比例豁免高達(dá)50% 聯(lián)想集團(tuán)1994年在香港聯(lián)交所掛牌上市，公司新老交替之前進(jìn)行了股權(quán)調(diào)整，將員工持股會(huì)所持有的35%股份的分紅權(quán)變?yōu)楣蓹?quán)，35%股權(quán)的分配方式如下： 創(chuàng)業(yè)時(shí)期有特殊貢獻(xiàn)員工15人占35%，即35%*35%=12.25%

3、 較早進(jìn)入公司的員工160人占20%，即35%*20%=7% 預(yù)留做為以后對公司有貢獻(xiàn)的員工占45%，即35%*45%=15.75%/ 例 /一期建議期權(quán)分配后公司股權(quán)結(jié)構(gòu)一期建議期權(quán)分配后公司股權(quán)結(jié)構(gòu)比例（% ）總股本（萬元）實(shí)投資本（萬元）公司總股份創(chuàng)業(yè)者團(tuán)隊(duì)股份員工持股會(huì)15一期投資者股權(quán)項(xiàng)目二期融資時(shí)期權(quán)來源（建議）二期融資時(shí)期權(quán)來源（建議）二期融資時(shí)員工期權(quán)達(dá)到二期融資時(shí)員工期權(quán)達(dá)到20%二期融資到位以及期權(quán)分配后公司股權(quán)結(jié)構(gòu)二期融資到位以及期權(quán)分配后公司股權(quán)結(jié)構(gòu)股權(quán)項(xiàng)目比例（% ）總股本（萬元）實(shí)投資本（萬元）公司總股份創(chuàng)業(yè)者團(tuán)隊(duì)股份員工持股會(huì)20一期投資者二期投資者確定員工期權(quán)方

4、案的程序確定員工期權(quán)方案的程序內(nèi)容具體工作時(shí)間負(fù)責(zé)人協(xié)作高層研討確定期權(quán)設(shè)計(jì)實(shí)施負(fù)責(zé)人確定期權(quán)設(shè)計(jì)框架及原則確定期權(quán)設(shè)計(jì)方案討論稿中層代表訪談期權(quán)設(shè)計(jì)方案意見反饋訪談人員、時(shí)間確定向被訪談人明確訪談的意義及保密規(guī)則員工代表訪談期權(quán)設(shè)計(jì)方案意見反饋訪談人員、時(shí)間確定向被訪談人明確訪談的意義及保密規(guī)則員工研討會(huì)參加研討人員、時(shí)間確定期權(quán)設(shè)計(jì)的意義期權(quán)設(shè)計(jì)的原則聽取反饋意見（不計(jì)名方式填寫問卷）董事會(huì)、股東會(huì)研討 確定期權(quán)設(shè)計(jì)方案最終稿內(nèi)內(nèi) 容容 XXX公司員工期權(quán)方案介紹公司員工期權(quán)方案介紹 期權(quán)分配方案期權(quán)分配方案 員工持股會(huì)員工持股會(huì) 附錄附錄期權(quán)分配方案期權(quán)分配方案構(gòu)架執(zhí)行規(guī)則員工持股會(huì)期權(quán)

5、分配構(gòu)架 重要經(jīng)營崗位期權(quán) 全體員工業(yè)績期權(quán)預(yù)留股份與期權(quán)變更股份回購公司發(fā)生重大變化時(shí)員工持股的處理原則CEO及CXO重要崗位期權(quán)全體員工業(yè)績期權(quán)員工持股會(huì)期權(quán)分配構(gòu)架員工持股會(huì)期權(quán)分配構(gòu)架(建議）建議）20%80%員工持股會(huì)期權(quán)執(zhí)行員工持股會(huì)期權(quán)執(zhí)行規(guī)則：規(guī)則： 員工持股會(huì)期權(quán)分為：重要經(jīng)營崗位期權(quán) 全體員工業(yè)績期權(quán) 資格確定：員工持股的資格由董事會(huì)確定，一般原則為： 1.在公司工作超過一個(gè)季度的正式員工 2.對公司有特殊貢獻(xiàn)者（由董事會(huì)界定） 數(shù)額確定：由董事會(huì)確定，一般原則為： 1.崗位重要性（包括各層級之間及各部門之間） 2.工作業(yè)績（KPI) 3.工作時(shí)間長度（按季度計(jì)算） 期權(quán)授

6、予時(shí)間：在兩個(gè)財(cái)政年內(nèi)按季度授予員工持股會(huì)期權(quán)執(zhí)行員工持股會(huì)期權(quán)執(zhí)行規(guī)則：規(guī)則： 期權(quán)的有效期：必須在取得期權(quán)資格后半年至四年內(nèi)均勻行權(quán)，授予期權(quán) 第二年 結(jié)束時(shí)執(zhí)行的數(shù)量不能超過期權(quán)總數(shù)的50%，第三 年結(jié)束時(shí)執(zhí)行 的數(shù)量不能超過期權(quán)總數(shù)的80%。 行權(quán)價(jià)格：行權(quán)價(jià)格為一期增資擴(kuò)股時(shí)核準(zhǔn)的公司價(jià)值， 行權(quán)時(shí)間：由董事會(huì)確定每半年一次的固定時(shí)間 出資方式：行權(quán)須以現(xiàn)金方式 管理：由員工持股會(huì)負(fù)責(zé)日常管理* 按國際慣例，股票期權(quán)執(zhí)行有效期限一般不超過10年，授予后不能立即執(zhí)行，且不能一次執(zhí)行完所有期權(quán)。一般公司的做法是期權(quán)授予一年后才能實(shí)施，第二年結(jié)束時(shí)執(zhí)行的數(shù)量不能超過期權(quán)總數(shù)的40%，第三年

7、結(jié)束時(shí)執(zhí)行的數(shù)量不能超過期權(quán)總數(shù)的70%。董事期權(quán)案例董事期權(quán)案例 聯(lián)想香港公司1998年9月30日授予柳傳志等6位執(zhí)行董事在未來10年內(nèi)以每股1.122港元的價(jià)格購買總共達(dá)820萬股的認(rèn)股期權(quán)，其中柳傳志為200萬股，是其他董事的2.89倍。 方正香港公司1998年12月21日授予王選等6位董事在2005年12月6日期間以每股1.39港元的價(jià)格購買總數(shù)達(dá)5700萬股的認(rèn)股期權(quán)，其中王選為1080萬股，是其他董事的1.17倍。 / 例 /CXO以上重要經(jīng)營崗位期權(quán)分配以上重要經(jīng)營崗位期權(quán)分配目的：為了迅速吸引優(yōu)秀人才 為了留住高級人才資格：CXO以上分配原則： CEO是CXO的2倍權(quán)利：以個(gè)人

8、身份持股，行權(quán)后 享有投票權(quán)層級項(xiàng)目CEOCXO人數(shù)16各層級持股倍數(shù)關(guān)系21人數(shù)*倍數(shù)26各層級人均期權(quán)百分比各層級人均期權(quán)基數(shù)CXO經(jīng)營經(jīng)營崗位期權(quán)分配崗位期權(quán)分配COOCMO / CTO/ CWOCFO / BD 人數(shù)132持股倍數(shù)關(guān)系1.510.75人均期權(quán)百分比人均期權(quán)基數(shù)（萬元）職位項(xiàng)目CXO經(jīng)營崗位期權(quán)共占全體員工一期業(yè)績期權(quán)的分配方案全體員工一期業(yè)績期權(quán)的分配方案 員工業(yè)績期權(quán)員工業(yè)績期權(quán)=季度崗位期權(quán)基數(shù)季度崗位期權(quán)基數(shù)*季度數(shù)季度數(shù)*業(yè)績系數(shù)（業(yè)績系數(shù)（ ）季度崗位期權(quán)基數(shù)：由董事會(huì)按照崗位重要性確定， 基本比例為CEO：CXO：部門經(jīng)理：業(yè)務(wù)骨干：一般員工 =16：8：4

9、：2：1季度數(shù)：指每個(gè)員工自轉(zhuǎn)正后在計(jì)算期權(quán)授予的季度內(nèi)工作的季度數(shù)， 不足的季度不算業(yè)績系數(shù)（ ）：根據(jù)KPI考核分?jǐn)?shù)進(jìn)行的業(yè)績調(diào)整系數(shù)， 實(shí)行KPI考核前業(yè)績系數(shù)（ ）按原考核系統(tǒng)計(jì)算CEOCXO部門經(jīng)理業(yè)務(wù)骨干*一般員工人數(shù)*1661355各層級持股倍數(shù)關(guān)系168421人數(shù)*倍數(shù)1648242655各層級人均期權(quán)百分比各層級人均期權(quán)基數(shù)(萬元）季度員工業(yè)績期權(quán)基數(shù)計(jì)算季度員工業(yè)績期權(quán)基數(shù)計(jì)算總數(shù)： 每季度分配 * 合格人數(shù)為根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展所設(shè)計(jì)的二期融資前公司員工的平均數(shù)量 高科技企業(yè)各層級員工持股比例一般為： CEO：CXO：部門經(jīng)理：業(yè)務(wù)骨干：一般員工 =16：8：4：2：1季度C

10、XO業(yè)績期權(quán)基數(shù)計(jì)算COOCMO / CTO/ CWOCFO / BD 人數(shù)132持股倍數(shù)關(guān)系1.510.75人均期權(quán)百分比人均期權(quán)基數(shù)（萬元）職位項(xiàng)目季度部門經(jīng)理業(yè)績期權(quán)基數(shù)計(jì)算（由管理層確定）人數(shù)持股倍數(shù)關(guān)系人均期權(quán)百分比人均期權(quán)基數(shù)（萬元）職位項(xiàng)目業(yè)務(wù)骨干的確定（由管理層確定）業(yè)務(wù)骨干的確定（由管理層確定）業(yè)務(wù)骨干定義為：核心技術(shù)人員、業(yè)務(wù)主管、部門副經(jīng)理等 各部門骨干數(shù)量 / 質(zhì)量由管理層確定部門人數(shù) 部門經(jīng)理 業(yè)務(wù)骨干 一般員工各層級員工季度 KPI 值KPI（X）4.5、4、3.54.5、4、3.54.5、4、3.5各層級員工季度 KPI 平均值 KPI 4 4 4各層級員工業(yè)績調(diào)

11、整系數(shù) =KPI(X) / KPI1.125、 1、 0.875 1.125、1、0.8751.125、1、0.875項(xiàng) 目層 級 CEO、CXO的業(yè)績調(diào)整系數(shù)由董事會(huì)根據(jù)公司業(yè)績確定，CXO期權(quán)總數(shù)不超過數(shù)總額 業(yè)績不佳員工的期權(quán)處理： 每季度對各層級KPI考核值排名為后20%的員工提出警告， 對于連續(xù)兩個(gè)季度以上KPI考核值排名為后20%的員工， 取消其當(dāng)季期權(quán)資格。 部門經(jīng)理 業(yè)務(wù)骨干 一般員工各層級員工季度KPI 值 4.5、4、3.5 4.5、4、3.5 4.5、4、3.5將各層級員工季度 KPI 值轉(zhuǎn)在百分制KPI(X) 90、80、70 90、80、70 90、80、70各層級員

12、工KPI平均值 KPI 80 80 80各層級員工業(yè)績調(diào)整系數(shù) 1.15、1、0.85 1.15、1、0.851.15、1、0.85項(xiàng) 目層 級 的計(jì)算: KPI(X)KPI =1.15n n=(KPI(X)-KPI) /10 以KPI平均值為基準(zhǔn),每遞增 / 遞減10分, 系數(shù)增長 / 降低15%CEO、CXO的業(yè)績調(diào)整系數(shù)由董事會(huì)根據(jù)公司業(yè)績確定，CXO期權(quán)總數(shù)不超過數(shù)總額業(yè)績不佳員工的期權(quán)處理： 每季度對各層級KPI考核值排名為后20%的員工提出警告， 對于連續(xù)兩個(gè)季度以上KPI考核值排名為后20%的員工， 取消其當(dāng)季期權(quán)資格。員工持股會(huì)期權(quán)正常業(yè)績情況下各層級分配平均結(jié)果員工持股會(huì)期權(quán)

13、正常業(yè)績情況下各層級分配平均結(jié)果比例（%）股本（萬元）比例（%）股本（萬元）比例（%）股本（萬元）比例（%）股本（萬元）CEOCXO部門經(jīng)理業(yè)務(wù)骨干一般員工二期期權(quán)分配后總數(shù)一期期權(quán)總數(shù)重要崗位期權(quán)業(yè)績期權(quán)期權(quán)層級 1997年美國高級管理人員的薪酬結(jié)構(gòu)為基本工資42%、股票期權(quán)28%、獎(jiǎng)金19%、其他福利11%KPI的評定原則（待議）的評定原則（待議）目 的 方 法保持公正性 保持戰(zhàn)略性部門的重要性由管理層確定KPI分?jǐn)?shù)分布比例 由管理層確定部門平均值* 參考現(xiàn)行KPI制度預(yù)留股份及期權(quán)變更（建議）預(yù)留股份及期權(quán)變更（建議）預(yù)留股份來源預(yù)留股份分配 取消期權(quán)資格的部分 未到位人員預(yù)留部分 員工

14、離職（包括退休、喪失行 為能力、死亡） 其他特殊情況處理的部分 由董事會(huì)確定授予特殊貢獻(xiàn)者 由董事會(huì)在二期融資前一次性分配 預(yù)留股權(quán)滾動(dòng)至二期股權(quán)股份回購（建議）股份回購（建議） 員工期權(quán)行權(quán)后所持公司股份，在公司上市或并購前不能出售、不能轉(zhuǎn)讓、不能作為抵押 員工在授予期權(quán)一年內(nèi)離開公司，其所持股份，公司以行權(quán)價(jià)回購 公司發(fā)生重大變化時(shí)員工持股的一般做法（建議）公司發(fā)生重大變化時(shí)員工持股的一般做法（建議）資本變動(dòng)資本變動(dòng) 公司的資本結(jié)構(gòu)在期權(quán)仍可行使時(shí)出現(xiàn)變動(dòng)，尚未行使的期權(quán)、行使價(jià)、期權(quán)行使方法、期權(quán)計(jì)劃涉及的股份數(shù)目均需作出相應(yīng)調(diào)整。并購并購 當(dāng)公司被并購時(shí)，所有股票期權(quán)可以立即執(zhí)行，或者

15、由母公司接管股票期權(quán)計(jì)劃或?qū)⒐善逼跈?quán)計(jì)劃轉(zhuǎn)為基本等值的現(xiàn)金激勵(lì)計(jì)劃。控制權(quán)變化控制權(quán)變化 當(dāng)公司控制權(quán)發(fā)生變化時(shí)，所有股票期權(quán)可以立即執(zhí)行，或者在控制權(quán)發(fā)生變化之后一定期限內(nèi)可行權(quán)的部分行權(quán)。公司清盤公司清盤 公司清盤時(shí)，員工可在公司清盤決議案通過日前任何時(shí)間書面通知公司行使其股票期權(quán)。內(nèi)內(nèi) 容容 XXX公司員工期權(quán)方案介紹公司員工期權(quán)方案介紹 期權(quán)分配方案期權(quán)分配方案 員工持股會(huì)員工持股會(huì) 附錄附錄員工持股會(huì)員工持股會(huì)組織機(jī)構(gòu)及其職責(zé)和權(quán)力會(huì)員的權(quán)利與義務(wù)員工持股會(huì)的組織機(jī)構(gòu)員工持股會(huì)的組織機(jī)構(gòu)權(quán)力機(jī)構(gòu)：員工持股會(huì)會(huì)員大會(huì)執(zhí)行機(jī)構(gòu)：員工持股會(huì)理事會(huì)員工持股會(huì)會(huì)員大會(huì)員工持股會(huì)會(huì)員大會(huì)員工持股

16、會(huì)會(huì)員大會(huì)由全體會(huì)員構(gòu)成，有以下職責(zé)和權(quán)利 維護(hù)持股員工的合法權(quán)益，反映持股員工的意見和要求 制定、修改和通過員工持股會(huì)章程、就員工持股會(huì)的管理、股金投向、紅利分配等事項(xiàng)做出決定 選舉和更換員工持股理事會(huì)成員 審議員工持股理事會(huì)的工作報(bào)告 對員工持股會(huì)行使股東權(quán)利作出決議員工持股會(huì)理事會(huì)員工持股會(huì)理事會(huì)員工持股會(huì)理事會(huì)由5名成員組成，設(shè)理事長、副理事長各一名，理事長為員工持股會(huì)的法定代表人，代表會(huì)員參加股東大會(huì)或董事會(huì)，行使表決權(quán)，員工持股理事會(huì)有以下職責(zé)和權(quán)利： 員工持股會(huì)的日常管理 辦理員工入會(huì)（股）手續(xù) 收集會(huì)員出資資金購買本企業(yè)股份 集中管理員工持股股本金憑證 管理員工持股名冊，向會(huì)員

17、出具股權(quán)證明 擬定員工持股份額的紅利分配方案 辦理員工股份的轉(zhuǎn)讓、繼承、回購手續(xù) 制定員工持股會(huì)有關(guān)規(guī)定 籌備、召集員工持股會(huì)會(huì)員大會(huì)并向其報(bào)告工作 執(zhí)行會(huì)員大會(huì)的決議 代表或推選代表參加公司股東大會(huì)或董事會(huì) 擬訂職工持股會(huì)解散的方案員工持股會(huì)會(huì)員的權(quán)力和義務(wù)員工持股會(huì)會(huì)員的權(quán)力和義務(wù)權(quán)力：權(quán)力： 員工持股會(huì)實(shí)行會(huì)員制，凡已獲得公司期權(quán)的員工均為員工持股會(huì)會(huì)員 享有選舉和被選舉為員工持股會(huì)管理委員會(huì)或理事會(huì)成員的權(quán)利，享有參與制定和修改員工持股會(huì)章程和權(quán)利 享有通過員工持股會(huì)查閱公司股東大會(huì)記錄、財(cái)務(wù)報(bào)表、監(jiān)督公司生產(chǎn)經(jīng)營，提出意見或質(zhì)詢的權(quán)利 享有了解和監(jiān)督員工持股會(huì)的管理及財(cái)務(wù)狀況的權(quán)利 已認(rèn)購公司股份（即已行權(quán)）的會(huì)員享有作為員工持股會(huì)代表參加股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的權(quán)利 已認(rèn)購公司股份（即已行權(quán)）的會(huì)員按投入的資本額享有收益權(quán) 已認(rèn)購公司股份（即已行權(quán)）的會(huì)員享有員工持股會(huì)依法解散或企業(yè)依法解散、破產(chǎn)時(shí)分得剩余財(cái)產(chǎn)的權(quán)利 員工持股會(huì)章程規(guī)定的其它權(quán)利義務(wù)：義務(wù)： 員工持股會(huì)會(huì)員必須履行下列義務(wù)： 以出資額為限，對員工持股會(huì)負(fù)有有限責(zé)任 必須按照認(rèn)購出資額全部如實(shí)繳納認(rèn)購資金 執(zhí)行員工持股會(huì)章程和會(huì)員大會(huì)（或代表大會(huì)