1、1方針目標管理方針目標管理年度計劃展開年度計劃展開WORKSHOPWORKSHOP2趨勢l 損益優先l 部門KPIl 專案KPIl 領先指標l 職能管理l 績效導向3l 主要目的為提供較佳的決策與改善整體的產出結果且其為部門策略績效的關鍵要素l 對企業而言，知道自己的公司是否有方針、或經營活動處于何種狀況是極為重要的管理活動。但為了掌握是否有依據預定之目的達成業務，絕對需要一些衡量指標。將衡量指針數值化、以收集成數據(data)、或借著圖表化等，即可進行一目了然的管理。主管管理主管管理趨趨勢勢關鍵衡量指標(KPI) 4設定目標設定目標以以SMARTSMART為原則為原則l 建立有效的目標管理，

2、需依據。 l SSpecific特定的 每項目標的制訂清楚說明，一定是特定的，而不是一個概略性的。 l MMeasurable可衡量的 每項目標必須要用量化的指標來訂定。 l AAchievable可達成的 所有的目標一定要是能達得到的，實際且可完成的具挑戰性。 l RRelevant有關連的 每項目標必須與工作表現的重點相關。 l TTimely有時間范圍的 每項目標要在限定的時間內完成。5l 必需是可以量化或質化且可衡量，就同仁與其主管設立的目標和工作能力標準，提供相關的回饋，溝通雙方之期望使其改進或增強。l 適當記錄工作績效，透過雙向互動與公平合理地評估來激勵部屬，以便作成調薪、升遷或人

3、事異動等決定。l 必須是一個高度參與之過程，促使主管厘清未來方向和分配計劃方案所需用之資源。l 主管人員必需負起訓練發展部屬之責任，提供人力資源訓練之需要，藉以排出訓練計劃。目標設定之目的6計劃的種類l 為實現組織目標與方針，而厘定計劃。 l 短期計劃與中長期計劃l 部門計劃與項目計劃l 工作計劃與預算計劃 7遠景規劃遠景規劃 Vision PlanningVision Planning發展藍圖損益目標 Objectives長期/中期策略 Strategy營收/成本初步營運計劃年度方針形成策略目標KPI預算計劃年 度 方 針 展 開部 門 別 專 案 別工作與項目 計劃趨勢分析成 功 關 鍵

4、因 素 KSF內外部環境分析/SWOT分析營收與成本細部營運計劃策略地圖年度計劃整體架構8事業群/公司各功能年計劃展開l 事業群/公司功能年度計劃的展開季計劃群功能部門：群功能部門策略目標內部的季工作計劃（方針計劃一）公司功能部門：公司功能部門策略目標的季工作計劃（方針計劃一）日常管理執掌重大列管KPI指標與指標水準再確認（包含落后于領先指標）決定跨部門專案管理與列管部門群功能別的年度行事歷9l 所謂方針管理，指的是：l在全公司的管理體系中，將最高經營者根據中長期計劃所決定的年度方針，逐次展開到每個職位的部門方針，而在各部門的部門管理體系中，對所付予的挑戰性年度方針目標，決定因應方策，并與實施

5、計劃相連結，以保證年度方針之達成。這樣從上往下展開的經營管理活動就稱之為方針管理。 什么是方針管理10Objective策略重點Goals目標Strategies策略Measures衡量指標Action Plan行動計劃Objective策略重點Goals目標Strategies策略Measures衡量指標11行動計劃【一】ACTION PLANl執行方策之具體方法、步驟、時間、執行方策之具體方法、步驟、時間、人員及管理項目人員及管理項目12方針計劃（一）方針計劃（一）l 1. 制定目的l 為根據年度方針一階部門展開表，各部門針對上級主管方針所展開的部門目標、方策及指針。l 2. 構面說明l

6、A. 年度方針O：本構面涵蓋了年度方針中與本部門有關的策略重點及目標，亦即承接總經理年度方針。l B. 年度目標G：部門經理根據總經理設定的目標所設定的本部門目標。l C. 前期實績：本構面為過去一年同一目標的實際達成值。l D. 比重（占所有目標）：即單項目標占本部門全體目標的比重（代表資源投入的程度）。l E. 方策S：為達成部門之挑戰目標，所展開的具體方法或對策。l F. 管理項目M：為使方策能夠有效推行，必須設定管制的工具與依據。此處指針以管理項目與各季的管理水平表示之。本構面主要針對方策擬出所要管制的管理特性。管理項目應盡可能量化。l G. 季：估計各季的管理水平。l H. 須展開之

7、部門或跨部門之項目：在進行方策時，必須展開至二階單位或跨部門之配合、合作時，則可以項目之方式來進行。l I. 預算費用：執行該方策的預算金額13方針目標（一）年度方針部門目標方策指標需展開之部門或跨部門專案預算費用年度目標上年實績比重管理項目第一季第二第第三季第四季14高階中階基層績效衡量/EVA事的管理人的管理願景策略流程管理專案管理日常管理（功能別）藍圖使命定位策略規劃策略目標行動計劃核心價值觀核心職能（共同）功能管理職能能力行為KPIKPIERP/KPIBSCABCe-processe-project使命職掌目目 標標 體體 系系15部門使命職掌表部門名稱使命職掌工作內容重要指標KPI比

8、重16績效指針設定的程序組織職掌重點管理項目績效衡量指標(DPI)部門使命17管理能力有四個方面如何當好一個管理者,應該做那些事l 營收與成本控制l 內外顧客服務l 管理作業與人員管理l 學習與創新18l 制造成本目標的達成l 生產部門直接管理費用目標的達成l 生產目標的達成l 出勤率目標的達成l 安全目標的達成l 人員計劃的達成生產部門績效評估項目19l 開發主題別進度計劃的達成l 技術改善主題別進計劃的達成l 研究開發經費預算的達成l 研發主題提案件數目標的達成l 專利申請與通過件數目標的達成研發部門績效評估項目20l 營業額預算目標的達成l 商品構成比目標的達成l 銷售數量、單價目標的達

9、成l 降低退回、降價目標的達成l 商品庫存與回轉率目標的達成l 商品銷售毛利目標的達成l 銷售部門管理費用目標的達成銷售營業部門績效評估項目 21l 人力資源運用管理計劃的達成l 管理預算費用計劃的達成l 教育訓練計劃的達成l 資本構成與資金運用計劃的達成l 公司全體附加價值目標的達成管理部門績效評估項目22行動計劃【二】 ACTION PLAN 行動計劃是有關如何執行工作的文書記錄，l 其中包括：l1.明確的工作目標l2.將采取的行動步驟l3.工作完成期限l4.可利用資源l5.追蹤評估的方法23方針計劃（二）方針計劃（二）l 1. 制定目的l 本表乃承接各部門經理的目標、方策及指針，并擬出方

10、策執行時的行動計劃以及進行時的各相關計劃，以確保方策能夠依據所擬訂的計劃有效而具體的執行。l 2. 構面說明l A. 上級方針O：此構面為承接方針計劃（一）中的部門目標與方策。l B. 單位目標G：單位課級主管根據部門經理的指針設定本單位目標。l C. 行動計劃S：此構面主要在于依據上級方針中的方策擬出本單位具體執行的行動計劃，并同時確保行動計劃的內容可達成本單位目標。l D. 月進度M：描繪出本單位行動計劃的每月進度，以供追蹤及控制。l E. 負責人：指本單位及行動計劃的負責人員。l F. 預算費用：執行該行動計劃所預估的費用金額24方針目標（二）上級方針單位目標行動計劃月進度負責人費用目標方策12 3 4 5 6 7 8 9 10111225年度計劃展開l 營運計劃是企業日常營運的目標與方法，它含有企業有關之生產、營銷、人力資源、研發、財務、信息的年度工作計劃，及預算計劃l 財務計劃則是反應企業一段經營期間的損益狀況，例如損益表，資產負債表，及資金流量。26部門預算與計劃1. 年度銷貨(制造)成本計劃：可區分直接材料費、直接人工費、制造固定費、制造變動費。2. 銷管部門預算與計劃：依據目標，訂定策略及方案預算。27年度計劃展開流程 績效確認