1、科研項目（課題）負責人及各相關部門開展科研經費管理自查重點內容附件 1：科研項目（課題）負責人及各相關部門 開展科研經費管理自查重點內容 根據教育部通知（教財廳函20_12 號）文件要求，重點檢查學校各職能部門、學院及項目（課題）負責人在制度建設、管理機制、監督機制、預算管理、支出管理、績效管理等六個方面對新文件精神的落實情況。（一）職能部門自查的主要職責和自查要點 1、科研管理部門的主要職責和自查要點 科學技術研究院和社會科學處負責對科研項目（課題）、科研合同及績效考評實施全過程管理，承擔相應的科研管理責任。自查的重點主要包括：立項是否按照國家有關規定及學校相關規定執行；是否協助科研項目（課

2、題）負責人編制科研預算，提供全過程服務；是否建立了科研合同（任務書）審查制度和授權簽字制度；是否嚴格按照規定調整、變更科研項目（課題）預算；是否履行了科研經費轉撥（外協）業務審批程序；是否履行了科研經費大額支出審核和簽字程序；科研項目（課題）結題是否嚴格按照科研項目（課題）管理規定和合同書的要求進行，是否達到預期目標；科研項目（課題）結余經費是否按照相關主管部門或撥款單位的規定執行；是否建立了科研經費使用效果的績效評價制度；是否建立了科研項目（課題）信息公開制度。2、財務管理部門的主要職責和自查要點 計劃財務處負責科研項目（課題）經費的財務管理和會計核算，指導、監督項目（課題）負責人按照項目（

3、課題）批復預算或合同（協議）約定，規范、合理使用科研項目（課題）經費，協助科研項目（課題）負責人編制科研預算，承擔相應的財務管理責任。自查的重點主要包括：科研經費管理制度是否健全,管理體制是否順暢；間接費用的計提、分配和使用是否合理；是否認真執行了科研經費核算程序，是否有效地實施了財務監督，保證了科研經費核算的合規性、合法性；是否設立專職崗位從事科研經費核算、辦理科研項目（課題）決算和財務驗收工作；是否履行了科研經費轉撥（外協）業務審批程序；是否履行了科研經費大額支出審核和簽字程序；是否執行了勞務費發放由本人簽收或發至本人個人銀行帳戶，并依法代繳個人所得稅；在報銷中是否對不合法的票據、假發票進

4、行核查和處理。3、資產管理部門的主要職責和自查要點 資產管理中心負責學校科研經費形成的國有資產監管和產權管理等工作，組織相關資產的核查、登記、統計、評估和處置工作，承擔相應的資產管理責任。自查的重點主要包括：是否及時進行了資產清查和盤點，保證國有資產的安全和完整。4、設備管理部門的主要職責和自查要點 實驗室建設和設備管理處負責學校科研設備、儀器及材料等的管理規章制度制訂、管理和開放共享，招標、采購管理和到貨驗收，承擔相應的資產管理責任。自查的重點主要包括：物資（測試、加工、修理、修配）采購合同的真實性、合法性，有無虛假合同或嚴重背離市場價格合同；儀器設備占用費和測試費等收取和使用是否合理，是否

5、建有臺賬；是否嚴格執行了資產驗收程序，有無只驗單不驗物的行為；是否及時進行了資產清查和盤點。5、后勤管理部門的主要職責和自查要點 后勤處和后勤服務總公司負責加強學校能管理，采取必要的措施，實現科研項目（課題）耗用能的單獨計量，促進科研項目（課題）全成本核算。自查的重點主要包括：是否對科研項目（課題）房租、耗用水、電、氣、暖等收取制定了具體規定，是否實行了能消耗的成本補償機制等。6、審計部門的主要職責和自查要點 審計處負責科研項目（課題）經費使用的內部審計和監督，對科研項目（課題）經費的使用和管理進行不定期審計或專項審計，以促進科研經費規范化管理，預防違反財經紀律行為的發生，承擔相應的審計監督責

6、任。自查的重點主要包括：是否已經將科研經費審計納入年度審計計劃，是否對科研項目（課題）經費決算實施了審簽；對審計過程中發現的問題是否已經督促并得到整改。7、監察部門的職責和自查要點 監察處負責對校內相關部門和人員進行相關法律法規的宣傳教育，監督檢查其對國家及學校相關科研經費管理制度的執行情況，承擔相應的監察責任。自查的重點主要包括：是否對各單位進行了相關法律法規的宣傳教育；是否配合相關部門對國家及學校相關科研經費管理制度的執行情況進行了監督檢查；是否受理違法違規使用科研經費行為的投訴和舉報，是否對違法違紀案件及時進行了結案、處理和通報。（二）各學院自查的主要職責和自查要點 由各單位領導牽頭成立

7、本單位科研經費管理自查小組，組織開展本單位科研經費管理自查工作，對本單位科研經費的使用承擔監管責任。自查的重點主要包括：制度是否健全,管理體制是否順暢，責任主體是否明確，職責是否清晰；是否存在橫向科研項目（課題）經費未全額納入學校財務統一管理的行為；是否存在科研經費支出內容與科研任務不相關的行為；是否存在將科研經費挪作他用或存在關聯方交易等。（三）科研項目（課題）負責人自查的主要職責和自查要點 科研項目（課題）負責人是科研經費使用的直接責任人，對經費使用的合規性、合理性、真實性和相關性承擔法律責任。對照本次自查自糾的重點內容，按項目（課題）進行逐條自查，并填寫“科研經費管理自查自糾情況表”，科研項目（課題）負責人應對自查結果的真實性負責。具體自查內容如下：1、各類縱橫向科研經費是否納入學校財務統一管理和核算，有無設立“小金庫”、賬外資金的情況； 2、科研經費開支是否按批復的經費預算執行，有無擅自調整、變更科研經費預算的情況； 3、科研經費開支范圍是否符合規定要求，有無擴大開支范圍的情況； 4、報銷票據是否真實合規，有無虛假發票報賬的情況； 5、勞務費發放是否符合規定的范圍和標準，是否通過銀行卡發放，有無虛報冒領情況； 6、材料采購、固定資產購置是否按規定的