1、Xxxx 醫院 2016 年度內部控制風險評估報告按照根據財政部關于印發 行政事業單位內部控制規 范（試行） 的通知 （財會 201221 號）以及廣東省財政 廳關于進一步推進 行政事業單位內部控制規范 試行 實 施工作的意見 （粵財會 201551 號）的要求， 為進一步提高 我院內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制 建設，對我院各部門進行風險評估活動，對各部門崗位風險 點進行了全面的梳理，并進行了適當的評價。現將有關情況 報告如下：一、風險評估活動組織情況（一）工作機制 本次風險評估活動， 是在單位內部控制工作領導小組的 領導下，由院財務室具體組織實施的。為完成工作，經單位 領

2、導同意，財務科從辦公室、護理部、醫務綜合科抽調相關 工作人員組成內部控制風險評估小組，專門從事此次風險評 估活動。（二）風險評估范圍1 、本次風險評估所涉及的業務范圍分為單位層面風險 和業務活動層面風險。單位層面風險主要包括以下三個方面：組織架構風險： 單位內部機構設置不合理、 部門職責不 清晰、內部控制管理機制不健全等情況導致的風險；經濟決策風險： 單位經濟活動決策機制不科學， 決策程 序不合理或未執行導致的風險；人力資源風險： 單位崗位職責不明確、 關鍵崗位勝任能 力不足等導致的風險。業務活動層面風險。 本單位經濟活動業務層面的風險 主要包括預算管理風險、 收支管理風險、 政府采購管理風險

3、、 資產管理風險、建設項目管理風險、合同管理風險以及其他 風險。2、本次風險評估所涉及的部門范圍 主責部門：內部控制工作領導小組。 配合部門：財務室、辦公室、護理部、醫務科等相關部 門。（三）風險評估的程序和方法1、風險評估程序本次風險評估活動， 風險評估小組先研究制定了風險評估工作計劃，明確風險評估的目標和任務；其次組織召開了 由各科室負責人參加的動員會，對風險評估活動做出了動員 和安排，要求各科室先進行自查，查找風險點，研究整改措 施，向風險評估小組匯報自查情況；再次，風險評估領導小 組根據各科室的自查情況，選擇關鍵科室和自查風險點少的 科室進行重點檢查，對其他科室也進行了快速檢查；最后，

4、 根據各科室自查情況和現場檢查的工作底稿和收集到的資 料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。2、風險評估方法 本次風險評估活動，采用了風險清單法、文件審查、實 地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談 等方法以識別風險；采用了概率分析法、情景分析法和風險 坐標圖法以分析風險。（四）收集的資料和證據等情況 支持本風險評估報告的主要有風險評估工作底稿， 相關 文件、會計憑證、賬本復印件，以及各科室的自查情況等。二、風險評估活動發現的風險因素按照風險來源的不同， 預算編制風險分為內部風險和外部風險。按照風險性質的不 同，內部風險進一步細分為制度流程風險和廉政風險。按照 風險等級的不同，

5、預算編制風險分為一般風險和重大風險。一）單位層面風險因素1、單位的部分關鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。 （風 險點 A1）2、內控人員培訓不夠、業務素質弱。（風險點A2）（二）業務層面風險因素1、單位預算未分解下達至各科室，可能導致預算權威 性不足，執行力不夠；（風險點B1）2、醫療退款審核不到位， 可能導致醫保卡套現的漏洞； （風險點 B2）3、小額固定資產管理未落實到科室，可能導致資產流 失、賬實不符；（風險點 B3）4、部分分散采購的商品未嚴格按照招投標程序，可能 導致不能保證物品質量、價格虛高；（風險點B4）5、部分分散采購的建設工程項目名稱與內容不相符， 可能存在合并采購和拆分工程的

6、違規現象；（風險點B5）6、合同審核和監督執行不到位， 存在補簽合同的情況， 可能導致違反合同、支付額外賠償的可能。（風險點B6）三、風險分析1 、單位總體風險水平 根據風險評估表對單位各個層面風險進行打分評價， 單位總體風險水平為 25.98 （風險最高 100 分），屬于偏低 水平。風險點評分表項目單位層面業務層面預算業務收支業務政府采購資產管理建設項目合同管理標準風險值100100100100100100100評估值22213724304023權重40%15%10%8%12%8%7%綜合得分8.8%3.15%3.7%1.92%3.6%3.2%1.61%2、重要和重大風險因素經對以上風險因素進行分析，以上所列風險因素根據發生可能性和影響程度列表如下:%00diB5、B6B3、B4B1B2B4A1、A2風險發生可能性O2四、關于應對風險的措施建議1、關鍵崗位的工作人員如報賬員，要注重培養新人， 落實定期輪崗。2、加強內控學習培訓，提高業務素質。3、財務室根據上級財政部門批復的預算和單位內部各 業務部門提出的支出需求，將預算指標按照部門進行分解， 并下達至各部門。4、完善門診醫療退款審核報批程序。5、完善各科室各部門的固定資產管理，建立賬目，將 小額固定資產納入管理。6、分散采購的商品批量一萬元以上應嚴格按照招投標 程序，一萬元以下的零