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文檔簡介

1、。1離任經濟責任審計資料清單（一）基本資料清單1. 被審計單位基本情況說明， 相關內部組織架構及部門職責 （圖、 表 ,包括各部分負責人的聯系方式），單位經營基本情況，人員編制 情況及相關文件。2.營業執照、行業特許經營許 . 可證、機構代碼（證書復印件）、企業章程、驗資報告等；3. 任期內各年度的自查報告；4.任期內資產抵押、法律訴訟等情況及相關資料；5. 任期內各年度的財務預算與計劃、調整和執行情況等資料；6. 固定資產、 無形資產等各類資產的所有權證復印件 （如車輛行 駛證、房產證、土地使用權證等）；7. 固定資產（在建工程）投資計劃，以及重大投資項目的立項申 請及批復、可研報告的編制及

2、審批，初步設計及審查；8. 離任領導個人使用單位資產清單及情況說明， 領導班子年薪領 取及消費情況；9. 單位制度匯編；10. 被審計人任免文件；11. 下屬單位相關資料。（二）會計信息質量審計所需資料清單1. 任期內各年度會計憑證、 會計賬簿、 會計報表、 財務情況說明 書 （財。2務決算說明）；2. 任期內公司在銀行和非銀行金融機構設立的全部賬戶及銀行 對賬單等，包括已經注銷的賬戶；3. 任期各種內外部各種財務、稅務和紀檢、監察出具的審計、檢 查報告和結果及整改情況；4. 任期內委托社會審計組織出具的驗資報告、資產評估報告；5. 各項資產盤點表；投資性房地產、固定資產、在建工程、無形 資產

3、、其他流動資產、長期待攤費用明細表；6. 應付賬款、預付賬款、其他應收款、其他應付款等往來賬項的 單位名稱、賬齡、欠款原因、金額、欠款單位地址、聯系人、聯系電 話等信息，包括函證；7. 應付職工薪酬、應交稅費明細；8. 任期內對外擔保情況及被擔保單位名稱和現狀、 擔保金額及 到期情況說明；未決訴訟事項、重大違紀事項等；9. 會計憑證管理制度、貨幣資金管理制度、往來賬目管理制度、資產管理制度、成本控制制度、銷售及利潤管理制度。（三）內控體系建設和執行情況審計資料清單 公司制度匯編及制度檢查情況和內控手冊， 重點包括： 財務管理 制度、會計核算辦法、大額資金支付審批制度、主要稅收政策、采購 管理、

4、存貨管理、銷售管理、固定資產管理、應收款項管理、全面預 算管理、人工成本管理、職工薪酬管理等。（四）主要經營指標完成情況審計資料清單。3任期各期經營業績、員工績效、薪酬實施方案；任期經營業績考 核辦法分解、考核結果、考核通報、考核結果反饋（被審計單位內部 室等基本崗位的考核辦法、指標設計和考核結果） ；任期主要經營指 標完成情況表；任期主要經營指標比較分析表（與歷史數據比、與標 準水平比、與同類分公司比、與競爭對手比、與地方經濟比等） 。（五）重大經營決策審計資料清單黨委會決議；總經理辦公會會議記錄（主要事項整理）；任期內 重大項目決策及有關協議、合同及其臺賬；任期內公司工作計劃、工 作報告、工作總結。（六）經營者個人述職報告及年度個人總結。（七）審計過程中需要補充的

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