1、費用報銷制度（V1.0）文號：FL-FD -001 起草：財務部簽署：日期：2007年08月 1日1 總則第1條 為了公司員工提供良好報銷制度規范依據，特制定本制度。第2條 費用報銷應由報銷人按照公司要求規范填寫，并對費用發生真實性負責。2 審批流程第3條 所有應由公司承擔的費用報銷，應由報銷人首先送到出納處審核，出納就其費用報銷額度、計算準確性、及時性、票據的合法性、粘貼要求、報銷單據填寫要求等方面進行審核。（出納發現存在相關問題的，及時通知報銷人修改或更正，拒絕修改，提交其上級負責人處理），出納將審核后的單據交由財務經理審核。財務經理在出納基礎上進行二次稽核，然后將該單據移交其直接上級主管

2、審批，其上級主管主要針對該業務的發生真實性和合理性審核。經審核同意的報銷單據直接交給財務出納報銷或沖賬（有借款的原則上先沖銷個人借款），另外對超出范圍（1萬元以上含1萬）同時報送總經理或副總經理審核。3 出差差旅費第4條 公司希望員工在保證適當舒適的出差條件下，合理節省相關出差費用。第5條 各部門應將出差費用列入各部門月度預算計劃并進行控制，出差費用列入部門成本并進行項目核算。第6條 員工出差應取得其上級領導的批準。第7條 公司可以報銷以下出差費用：差旅交通費、賓館住宿費（標準見下）、出差市內交通費、出差補貼等。第8條 出差原則上可以報銷火車硬座、軟座、硬臥車票、長途汽車票、輪船三等艙，如需要

3、乘坐飛機和火車軟臥的，須提前報上級主管批準后才可以報銷。第9條 出差期間在異地發生的出租車費，普通員工按照每天最高30元予以報銷；部門經理按照每天最高50元予以報銷；總經理、副總經理按照每天最高70元予以報銷。第10條 出差期間，發生其他的交通費，如公交車票、地鐵票、機場大巴票等，按實際發生費用報銷。4 出差住宿費第11條 員工應根據出差性質，連續出差時間等決定選擇公寓還是賓館。連續出差超過一個月從事項目工程的應選擇公寓；其他情況一般選擇賓館。第12條 員工出差應優先選擇與公司有合約的定點酒店或旅館，按照實際協議價格報銷。費用額度包含賓館內發生的除傳真、打印、訂票外的所有費用。其他費用如客房內

4、小酒吧、付費電視頻道及酒店娛樂健身費用等須由個人承擔。第13條 對于普通員工，直轄市、省會城市出差住宿標準為200元/天，地級市及以下出差住宿標準為180元/天，對于部門經理，直轄市、省會城市出差住宿標準為250元/天，地經市及以下出差住宿標準為230元/天；對于總經理及副總經理，不受限制。第14條 在投標、會議等活動中，需要提高住宿標準的，上報部門經理批準。第15條 同性別員工兩人出差應同住，費用標準按級別較高者確定。5 招待費、禮品費第16條 對需要發生的招待費及購買禮品等，須提前報上級主管批準，報銷時需背書日期、被招待人，參與人。沒有上級主管簽字同意，財務原則上不予報銷。6 出差補助第1

5、7條 出差補助原則上需要提供發票沖帳。第18條 從離開北京時間起，到達北京時間止，不足12小時按半天計，超過12小時不足24小時按一天計，每天補助50元，周末按照每天100元計算補助。用于出差期間的餐飲及通訊等。7 通訊費第19條 總經理、副總經理手機話費實行實報實銷；部門經理視情況由總經理審批后，按照其額度報銷，其他員工，發生出差行為的，可報銷當月的手機漫游。8 其他費用報銷第20條 非出差因公發生的交通費、辦公費、郵寄費、訂票費、保險費、汽車使用費等費用按照實際發生額報銷。第21條 現場零星材料采購（300元）以下，可以憑相關發票按照實際發生額報銷，采購在3002000元，須提前報其上級主

6、管批準。超出該范圍，同時報送總經理或副總理審批。所有零星采購均計入項目成本。第22條 在北京因公合理發生的出租車票、公交車票、地鐵票、機場大巴票、過路費等，在報銷時必須背書相應的起始地點，否則不予報銷。9 休假報銷規定第23條 在出差途中需要回家探親的，須提前報上級主管批準，探親期間不計補助，可以報銷等價于出差地到北京的直線距離硬臥車票。第24條 休假規定按照人力資源部相關規定執行。 10 報銷規定第25條 報銷時效。員工出差發生的費用應在出差結束之日起7個工作日內報銷，逾期一般不予報銷，確屬客觀原因的經其上級主管領導同意后予以報銷。第26條 所有費用報銷均要求按照費用類別整齊有序粘貼，對不符合要求，財務有權要求其重新粘貼或更正。第27條 所有發票應當在開具發票后3個月之內完成報銷，特殊情況須經其上級主管批準后報銷。對于跨年度的發票一般不予報銷。第28條 費用超標(標準見上的部分由個