1、泓域咨詢 /口氣清新劑項目經濟效益和社會效益分析目錄一、 市場分析3二、 項目名稱及投資人4三、 項目建設背景4四、 結論分析5五、 建設規模及主要建設內容6六、 保障措施6七、 公司經營宗旨9八、 勞動安全分析9九、 員工技能培訓10十、 能源消費種類和數量分析11能耗分析一覽表12十一、 環境保護結論12十二、 建設投資估算13建設投資估算表14十三、 建設期利息15建設期利息估算表15十四、 流動資金16流動資金估算表16十五、 項目總投資17總投資及構成一覽表18十六、 資金籌措與投資計劃19項目投資計劃與資金籌措一覽表19十七、 經濟評價財務測算20營業收入、稅金及附加和增值稅估算表

2、20綜合總成本費用估算表21利潤及利潤分配表23十八、 項目盈利能力分析24項目投資現金流量表25十九、 財務生存能力分析27二十、 償債能力分析27借款還本付息計劃表28二十一、 經濟評價結論29二十二、 招標信息發布29二十三、 項目總結29一、 市場分析口氣清新劑是一種新型的口腔清潔用品，主要成分是薄荷醇、乙醇、香精、去離子水等，具有很濃的芳香味道，主要作用是改善口腔異味，清新口氣。口氣清新劑最初主要消費群體為口臭人群，除掩蓋口臭以外，口氣清新劑也能減少食物、酒精和煙草所帶來的口腔異味，且口氣清新劑不像口香糖含有大量的甜味劑，咀嚼后容易使咀嚼肌變大，因此日漸成為人們飯后或食用了味道過重的

3、食物后的便攜式口腔清潔產品。再加上，近年來，人們消費能力的提高、口腔健康意識的提升以及線上平臺的快速發展，口氣清洗劑行業市場規模不斷擴大。我國口氣清新劑行業的市場滲透率遠遠不及歐美地區。一方面是由于口氣清新劑產品在中國的發展較晚，宣傳推廣力度不足；另一方面是由于口氣清新劑價格不如口香糖實惠。根據新思界2020年的問卷調查，僅有20%的人對口氣清新劑有較深入的認知，并且知曉幾個口氣清新劑品牌；50%的人表示僅聽說過，但并未用過；30%的人表示不了解。從消費人群來看，口氣清洗劑主要消費群體為80后及90后的女性消費群體，其一是由于女性更加注重個人形象，對美的追求不光表現在面部、身材、服裝等方面，對

4、口氣清新、牙齒健康等的關注度也更高；其二是由于女性消費群體的線上電商平臺活躍度高，且容易受直播帶貨等新興消費渠道的引導。不過近年來，隨著社會的發展，男性對自身形象、口腔衛生等的關注度在不斷提升，口氣清新劑消費的性別差異在逐漸縮小。另外根據調查，由于口氣清洗劑市場近年來發展較為迅速，且該行業進入壁壘不高，口氣清洗劑市場競爭企業較多，其中競爭實力最強的當屬國外品牌，如皓樂齒、皓齒健、麗齒健、舒客、安利、李施德林、獅王等。近年來，隨著人們對口氣清新劑產品認知度的提升，對口氣清新劑的偏好細分也越發明顯。因此，口氣清新劑需要根據消費者的偏好，明確產品定位，開發具備獨特風格的產品，獲取產品差異化優勢。二、

5、 項目名稱及投資人（一）項目名稱口氣清新劑項目（二）項目投資人xxx（集團）有限公司（三）建設地點本期項目選址位于xxx（待定）。三、 項目建設背景綜合判斷，在經濟發展新常態下，我區發展機遇與挑戰并存，機遇大于挑戰，發展形勢總體向好有利，將通過全面的調整、轉型、升級，步入發展的新階段。知識經濟、服務經濟、消費經濟將成為經濟增長的主要特征，中心城區的集聚、輻射和創新功能不斷強化，產業發展進入新階段。四、 結論分析（一）項目選址本期項目選址位于xxx（待定），占地面積約65.00畝。（二）建設規模與產品方案項目正常運營后，可形成年產xxxundefined口氣清新劑的生產能力。（三）項目實施進度本

6、期項目建設期限規劃12個月。（四）投資估算本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資31597.37萬元，其中：建設投資25491.83萬元，占項目總投資的80.68%；建設期利息278.04萬元，占項目總投資的0.88%；流動資金5827.50萬元，占項目總投資的18.44%。（五）資金籌措項目總投資31597.37萬元，根據資金籌措方案，xxx（集團）有限公司計劃自籌資金（資本金）20248.93萬元。根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額11348.44萬元。（六）經濟評價1、項目達產年預期營業收入（SP）：64100.00萬元。2、年綜合總成

7、本費用（TC）：50273.64萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：10118.21萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：25.79%。5、全部投資回收期（Pt）：5.07年（含建設期12個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：22420.73萬元（產值）。五、 建設規模及主要建設內容（一）項目場地規模該項目總占地面積43333.00（折合約65.00畝），預計場區規劃總建筑面積78535.78。（二）產能規模根據國內外市場需求和xxx（集團）有限公司建設能力分析，建設規模確定達產年產xxx口氣清新劑，預計年營業收入64100.00萬元。六、 保障措施(一)推動區域產業協同發展積極推進區域全面

8、創新改革試驗，全面打造協同創新共同體，建立健全產業有序轉移的需求發現和對接服務機制，探索一批可復制、可推廣的改革措施和創新性政策。積極推進區域創新主體市場化合作，協同實施一批技術創新工程，聯合建立一批產業技術創新戰略聯盟。加快推動區域協同創新和產業升級轉移，合作搭建區域服務業融合創新和展示交易平臺，支持企業跨行業、跨區域開展合作。(二)營造良好發展環境深化企業投資管理體制改革，促進民間資本投向產業領域。加大專利等知識產權保護力度，營造有利于產業發展的誠信、規范、公平的市場環境。倡導“工匠精神”，傳承和創新工業文化，為產業提供強大的精神動力，探索產學研用協同創新的組織形態和“產業+知識創造”的實

9、踐之路。廣泛開展典型案例宣傳，提高全社會對產業的認識，調動社會各方參與的主動性、積極性。(三)加大人才培養鼓勵企業和園區更加重視人才培養和引進工作，根據企業和園區發展需要，樹立戰略眼光，加快培引各類人才，特別是加快產業化經營管理人才培養。按照現代企業制度的要求，大力培養職業經理人和中層經營管理人才，多種方式引進高層次技術人才，為龍頭企業的發展提供更加強大的人才支撐。(四)強化監測評估加強對規劃實施的監測評估，建立和完善與經濟發展狀況相適應的產業統計與監測指標體系。加強產業調查統計，監督評估主要目標和任務的實施狀況，開展產業對經濟增長貢獻度研究評估，定期編制發布與區域重點產業等有關的產業報告及產

10、業密集型產業發展報告，形成常態化、制度化、規范化的產業統計體系。(五)提升創新能力引導企業與行業科研機構對接，加強與產業研究院和高校以及行業龍頭企業研發中心的聯系，解決企業技術上和發展中的難題。加大行業人才引進和培養力度，對領軍人才、創新團隊和高級管理人才按相關政策給予優先支持。鼓勵企業加大研發投入，普遍建立各類技術創新平臺，并積極申報承建創新平臺，或與科研院所及高校共建研發機構。(六)加強宣傳培訓，提升各方意識積極宣傳政策措施，加大組織相關部門監管人員的培訓力度，充分發揮輿論的導向與宣傳作用，通過推廣成功示范經驗，營造產業發展的良好氛圍。進一步提高公眾對其重要性的認識，加強對外技術交流與合作

11、，不斷提高區域產業發展水平。七、 公司經營宗旨公司經營國際化，股東回報最大化。八、 勞動安全分析本項目的建設與經營一定要認真貫徹執行國家和行業有關勞動保護、安全生產與衛生法規標準，從生產工藝設計和設備選型中，特別關注生產安全與衛生可能發生的事故，并積極采取有效防范措施，確保生產經營活動的順利進行。（一）設計標準及規定本項目根據國家現行關于加強防塵、防毒工作的有關規定，認真執行勞動保護設施“三同時”的原則。在生產過程中采用相應防范措施，使其達到工業企業設計衛生標準和工業企業設計噪音衛生標準。1、中華人民共和國安全生產法2、國務院關于防塵防毒工作的決定3、建設項目（工程）勞動安全衛生監察規定4、關

12、于生產建設工程項目職業勞動安全衛生監察規定5、建設項目職業安全衛生“三同時”管理暫行規定6、生產設備安全衛生設計總則GB508320087、工業企業設計衛生標準TJ367920088、工業與民用電力裝置接地設計規范GBJ6520089、工業企業噪聲控制設計規范GBJ878510、建筑抗震設計規范GBJ118911、建筑物防雷設計GB5008712、職業性接觸毒物危害程度分級GB5044200813、生產性粉塵作業危害程序分級GB5817200814、工業企業設計防火規范GB50160200615、壓力容器安全技術監察規程16、建設項目職業安全衛生監督的暫行規定17、工業企業職業安全衛生設計規范

13、SH 30479318、工業企業采光設計標準GB/T50033200119、壓力管道安全管理與監察規定GB1501998（二）主要不安全因素及職業危害因素1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷電、地震、酷熱等。2、生產過程中的不安全因素有：電氣事故、機械傷害、操作事故、運輸設備傷害等。3、生產過程中的主要職業危害有：粉塵、煙氣、噪聲、CO等。九、 員工技能培訓為使生產線順利投產，確保生產安全和產品質量，應組織公司技術人員和生產操作人員進行培訓，培訓工作可分階段進行。1、生產骨干和技術人員應在設備安裝初期進入施工現場，隨同施工隊伍共同進行設備安裝工作，以達到邊安裝邊深入熟悉設備結構，為后期的單機調試

14、和試生產打下良好的基礎。2、應在試車前2個月左右時間內，組織主要生產崗位的操作人員分期分批進行理論培訓工作，然后在到同類型、同規模工廠進行實習操作訓練，以便于調試及生產之需要。3、在設備調試前，給技術人員、操作工人詳細介紹本生產線的工藝、設備的特點、操作要點、安全生產規程等。在調試過程中，要在安裝調試人員和設計人員的指導監督下，熟練掌握各工藝工序的操作，了解掌握各工段設備的操作規程。4、投產前，組織有關技術講座，使公司技術人員了解生產工藝及技術裝備，了解項目采用技術的發展情況。要對操作人員進行嚴格考核，合格者方可上崗操作。十、 能源消費種類和數量分析（一）項目用電量測算本期工程項目用電量由生產

15、設備電耗、公用輔助設備電耗、工業照明電耗以及變壓器及線路損耗構成，根據項目生產工藝用電和辦公及生活用電情況測算，全年用電量891.36萬kwh，折合1095.48tce（當量值）。（二）項目用新鮮水量測算項目生產工藝用水及設備耗水和生活用水由當地自來水供水管網供應，根據測算，本期工程項目實施后總用水量18216.00/a，折合1.56tce。（三）項目總用能測算分析根據綜合測算，本期工程項目年綜合總耗能量1097.04tce。能耗分析一覽表序號能源工質計量單位折標單位折標系數年消耗量折標能耗（tce）備注1電力萬kwhkgce/kwh0.1229891.361095.48當量值2水mkgce/

16、m0.085718216.001.56工質合計tce1097.04十一、 環境保護結論該項目在建設過程中，必須嚴格按照國家有關建設項目環保管理規定，建設項目須配套建設的環境保護設施必須與主體工程同時設計、同時施工、同時投產使用。各類污染物的排放應執行環保行政管理部門批復的標準。二級環境保護標題建議1、定期檢修高噪聲設備，保證設備正常運行，降低對周圍環境聲噪聲的影響；2、加強企業管理，規范操作，減少污染，節約資源；3、嚴格落實環保投資，保證及時足額到位，專款專用；4、嚴格落實評價提出的污染物治理措施，將項目污染物對周圍環境的影響降至最低。十二、 建設投資估算本期項目建設投資25491.83萬元，

17、包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（一）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計21681.70萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為10449.42萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為10538.23萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為694.05萬元。（二）工程建設其他費用本

18、期項目工程建設其他費用為3317.80萬元。（三）預備費本期項目預備費為492.33萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用10449.4210538.23694.0521681.701.1建筑工程費10449.4210449.421.2設備購置費10538.2310538.231.3安裝工程費694.05694.052其他費用3317.803317.802.1土地出讓金1665.261665.263預備費492.33492.333.1基本預備費258.85258.853.2漲價預備費233.48233.484投資合計25491.83十三、 建設期利

19、息按照建設規劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款11348.44萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息278.04萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息278.04278.040.001.1.1期初借款余額11348.441.1.2當期借款11348.4411348.440.001.1.3當期應計利息278.04278.040.001.1.4期末借款余額11348.4411348.441.2其他融資費用1.3小計278.04278.040.002債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.

20、4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計278.04278.040.00十四、 流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為5827.50萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產29408.3133932.6638457.0245243.551.1應收賬

21、款13233.7415269.7017305.6620359.601.2存貨10292.9111876.4313459.9515835.241.2.1原輔材料3087.873562.934037.984750.571.2.2燃料動力154.39178.15201.90237.531.2.3在產品4734.745463.166191.587284.211.2.4產成品2315.902672.203028.493562.931.3現金2352.662714.613076.563619.481.4預付賬款3529.004071.924614.855429.232流動負債25620.4329562.0

22、433503.6439416.052.1應付賬款9223.3610642.3412061.3114189.782.2預收賬款16397.0818919.7021442.3325226.273流動資金3787.884370.634953.385827.504流動資金增加3787.88582.75582.75874.135鋪底流動資金8822.5010179.8011537.1113573.07十五、 項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資31597.37萬元，其中：建設投資25491.83萬元，占項目總投資的80.68%；建設期利息278.04萬

23、元，占項目總投資的0.88%；流動資金5827.50萬元，占項目總投資的18.44%。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資31597.37100.00%1.1建設投資25491.8380.68%1.1.1工程費用21681.7068.62%1.1.1.1建筑工程費10449.4233.07%1.1.1.2設備購置費10538.2333.35%1.1.1.3安裝工程費694.052.20%1.1.2工程建設其他費用3317.8010.50%1.1.2.1土地出讓金1665.265.27%1.1.2.2其他前期費用1652.545.23%1.2.3預備費492.331.56

24、%1.2.3.1基本預備費258.850.82%1.2.3.2漲價預備費233.480.74%1.2建設期利息278.040.88%1.3流動資金5827.5018.44%十六、 資金籌措與投資計劃本期項目總投資31597.37萬元，其中申請銀行長期貸款11348.44萬元，其余部分由企業自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資31597.37100.00%1.1建設投資25491.8380.68%1.2建設期利息278.040.88%1.3流動資金5827.5018.44%2資金籌措31597.37100.00%2.1項目資本金20248.9364.0

25、8%2.1.1用于建設投資14143.3944.76%2.1.2用于建設期利息278.040.88%2.1.3用于流動資金5827.5018.44%2.2債務資金11348.4435.92%2.2.1用于建設投資11348.4435.92%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金十七、 經濟評價財務測算（一）營業收入估算本期項目達產年預計每年可實現營業收入64100.00萬元；具體測算數據詳見營業收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入41665.0048075.0054485.00641

26、00.002增值稅1700.812013.482326.142795.142.1銷項稅5416.456249.757083.058333.002.2進項稅3715.644236.274756.915537.863稅金及附加204.10241.61279.13335.413.1城建稅119.06140.94162.83195.663.2教育費附加51.0260.4069.7883.853.3地方教育附加34.0240.2746.5255.90（二）達產年增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，本期項目達產年應繳納增值稅計算如下：達產年

27、應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=2795.14萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期項目綜合總成本費用50273.64萬元，其中：可變成本42835.96萬元，固定成本7437.68萬元。達產年項目經營成本48361.44萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1

28、年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費26031.6430036.5034041.3740048.672工資及福利費2787.292787.292787.292787.293修理費784.00784.00784.00784.004其他費用4741.484741.484741.484741.484.1其他制造費用302.05302.05302.05302.054.2其他管理費用451.68451.68451.68451.684.3其他營業費用3987.753987.753987.753987.755經營成本34344.4138349.2742354.1448361.446折舊費1322.82

29、1322.821322.821322.827攤銷費33.3133.3133.3133.318利息支出556.07556.07556.07556.079總成本費用36256.6140261.4744266.3450273.649.1其中：固定成本7437.687437.687437.687437.689.2可變成本28818.9332823.7936828.6642835.96（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目達產年應納稅金及附加335.41萬元。（五）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，本期項目達產年利潤總額

30、（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=13490.95（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定本期項目應繳納企業所得稅，達產年應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額稅率=13490.9525.00%=3372.74（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產年可實現利潤總額13490.95萬元，繳納企業所得稅3372.74萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=達產年利潤總額-企業所得稅=13490.95-3372.74=10118.21（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入41665.0048075.0054485.0

31、064100.002稅金及附加204.10241.61279.13335.413總成本費用36256.6140261.4744266.3450273.644利潤總額5204.297571.929939.5313490.955應納所得稅額5204.297571.929939.5313490.956所得稅1301.071892.982484.883372.747凈利潤3903.225678.947454.6510118.218期初未分配利潤0.003512.908272.6514154.579可供分配的利潤3903.229191.8415727.3024272.7810法定盈余公積金390.329

32、19.181572.732427.2811可供分配的利潤3512.908272.6514154.5721845.5112未分配利潤3512.908272.6514154.5721845.5113息稅前利潤7061.4310020.9712980.4817419.76十八、 項目盈利能力分析（一）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，本期項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=25.79%。本期項目投資財務內部收益率25.79%，高于行業基準內部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金

33、的平均水平，投資使用效率較高。（二）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=24267.69（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值24267.69萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（三）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈流量的絕對值/當年凈現金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.07年。本期項

34、目全部投資回收期5.07年，要小于行業基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現金流入0.0041665.0048075.0054485.0064100.001.1營業收入0.0041665.0048075.0054485.0064100.002現金流出25491.8338336.3939173.6247003.9150153.712.1建設投資25491.830.002.2流動資金3787.88582.744370.641456.862.3經

35、營成本34344.4138349.2742354.1448361.442.4稅金及附加204.10241.61279.13335.413所得稅前凈現金流量-25491.833328.618901.387481.0913946.294累計所得稅前凈現金流量-25491.83-22163.22-13261.84-5780.758165.545調整所得稅1765.362505.243245.124354.946所得稅后凈現金流量-25491.832027.547008.404996.2110573.557累計所得稅后凈現金流量-25491.83-23464.29-16455.89-11459.68-886.13計算指標1、項目投資財務內部收益率（所得稅前）：34.23%；2、項目投資財務內部收益率（所得稅后）：25.79%；3、項目投資財務凈現值（所得稅前，ic=10%）：39918.04萬元；4、項目投資財務凈現值（所得稅后，ic=10%）：24267.69萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：4.41年；6、項目投資回收期（所得稅后）：5.07年。十九、 財務生存能力分析從經營活動、投