1、 財(cái)務(wù)管理中 國(guó) 計(jì) 量 學(xué) 院20102011學(xué)年 第二學(xué)期會(huì)計(jì)電算化實(shí)習(xí)任務(wù)書(shū)二級(jí)學(xué)院（部、中心）：經(jīng)管學(xué)院 學(xué) 科 （專 業(yè)）：財(cái)務(wù)管理學(xué)科 課 程 名 稱：會(huì)計(jì)電算化實(shí)習(xí) 授 課 對(duì) 象：財(cái)管081、2、3 授 課 教 師：程曉俊 職 稱 職 務(wù)：講師 一、 目的通過(guò)本次實(shí)習(xí)，全面掌握會(huì)計(jì)核算軟件的設(shè)計(jì)思想、基本原理及會(huì)計(jì)電算化的操作技能；培養(yǎng)學(xué)生正確的應(yīng)用思想與方法、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目茖W(xué)態(tài)度和良好的工作作風(fēng)，樹(shù)立自信心；培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)用所學(xué)的會(huì)計(jì)電算化理論知識(shí)和操作技能解決實(shí)際問(wèn)題的能力及其基本工作素質(zhì)；鞏固、深化和擴(kuò)展學(xué)生的理論知識(shí)與初步的專業(yè)技能。通過(guò)具體的實(shí)習(xí)加深對(duì)課堂教學(xué)內(nèi)容的理解，提高所

2、學(xué)知識(shí)的應(yīng)用能力。二、 任務(wù)以某一模擬企業(yè)案例，應(yīng)用某一常見(jiàn)的會(huì)計(jì)核算軟件對(duì)其進(jìn)行一定時(shí)間段內(nèi)的會(huì)計(jì)電算化應(yīng)用模擬。要求每人獨(dú)立利用會(huì)計(jì)核算軟件完成企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)中賬簿管理（建賬、賬套初始化、日常賬務(wù)處理和期末處理）、報(bào)表管理（常用報(bào)表操作、其他各類報(bào)表新建等）及基本財(cái)務(wù)分析等的應(yīng)用。且獨(dú)立完成實(shí)習(xí)報(bào)告，不得抄襲。具體案例參照附錄。具體操作參照系統(tǒng)幫助文檔。三、 步驟針對(duì)某個(gè)模擬的企業(yè)環(huán)境，完成：1. 總賬系統(tǒng)l 建賬l 總賬系統(tǒng)初始化處理l 總賬系統(tǒng)日常處理i. 記賬憑證錄入ii. 憑證審核、過(guò)賬iii. 賬簿查詢iv. 往來(lái)管理v. 制作自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證vi. 期末處理2. 報(bào)表系統(tǒng)l 常用報(bào)表

3、操作l 其他各類報(bào)表新建3. 財(cái)務(wù)分析l 財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)初始設(shè)置l 財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)應(yīng)用四、 時(shí)間安排第一周：熟悉會(huì)計(jì)核算軟件教學(xué)平臺(tái)及各子系統(tǒng)的操作流程。第二周：按照企業(yè)案例的要求完成企業(yè)財(cái)務(wù)處理的主要過(guò)程，并提交實(shí)習(xí)報(bào)告。五、 實(shí)習(xí)要求1、每人必須提交實(shí)習(xí)報(bào)告電子稿和打印稿各一份，打印稿用A4紙打印，報(bào)告結(jié)構(gòu)完整，裝訂成冊(cè)。報(bào)告內(nèi)容包括：l 實(shí)習(xí)說(shuō)明：實(shí)習(xí)名稱、模擬企業(yè)介紹、應(yīng)用軟件介紹、使用環(huán)境及主要功能等。l 總賬系統(tǒng)：模擬企業(yè)總賬系統(tǒng)的構(gòu)建及操作過(guò)程。l 報(bào)表系統(tǒng)：模擬企業(yè)各類報(bào)表的構(gòu)建及操作過(guò)程。l 財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)：模擬企業(yè)財(cái)務(wù)分析思路及分析過(guò)程。l 實(shí)習(xí)小結(jié)：總結(jié)實(shí)習(xí)的過(guò)程、體會(huì)及建議。

4、l 其他：參考文獻(xiàn)等。2、每人獨(dú)立、按時(shí)完成規(guī)定的實(shí)習(xí)任務(wù)，不得弄虛作假，不準(zhǔn)抄襲他人內(nèi)容，否則成績(jī)以不及格計(jì)。六、 實(shí)習(xí)的考查1. 評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：完成各項(xiàng)流程，40分；實(shí)習(xí)報(bào)告，40分；平時(shí)考核，20分。2. 等級(jí)劃分：優(yōu)90分、良80分、中70分、及格60分，不及格60分。七、 附錄案例一 建 賬一、新建公司機(jī)構(gòu)及賬套1、公司機(jī)構(gòu)代碼：班級(jí)號(hào)，如財(cái)管1為01、財(cái)管2為022、公司名稱：班級(jí)名，如財(cái)管1、財(cái)管23、賬套號(hào)：班級(jí)號(hào).學(xué)號(hào)（兩位數(shù)字），如01.01、02.104、賬套名：同賬套號(hào)5、賬套類型：標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)6、數(shù)據(jù)實(shí)體：系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)給出，不需客戶命名7、數(shù)據(jù)庫(kù)文件路徑： E:（每次完成備份后

5、拷貝至U盤(pán)）二、設(shè)置賬套參數(shù)1、公司名稱：浙江廣昌電子股份有限公司2、記賬本位幣：人民幣貨幣代碼：RMB3、賬套啟用期間：2008年01月01日4、確認(rèn)啟用該賬套三、添加用戶用戶名認(rèn)證方式用戶組權(quán)限張華密碼認(rèn)證（不設(shè)密碼）Administrators(系統(tǒng)管理員組)不需授權(quán)每位同學(xué)的實(shí)名密碼認(rèn)證（不設(shè)密碼）Administrators(系統(tǒng)管理員組)不需授權(quán)每位同學(xué)的學(xué)號(hào)（全號(hào)）密碼認(rèn)證（不設(shè)密碼）Users(一般用戶組)授予所有權(quán)限注：后續(xù)操作都請(qǐng)使用每位同學(xué)的實(shí)名用戶，除審核時(shí)使用administrator用戶。二 賬套初始化一、從模板中引入會(huì)計(jì)科目二、設(shè)置總賬系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置“本年利潤(rùn)”科目

6、代碼對(duì)以下賬套選項(xiàng)打“”： 1、啟用往來(lái)業(yè)務(wù)核銷(xiāo)2、 新增憑證自動(dòng)填補(bǔ)斷號(hào)三、系統(tǒng)資料維護(hù)（一）增加兩種幣別。注意匯率小數(shù)點(diǎn)的切換（切換到英文標(biāo)點(diǎn)狀態(tài)）幣別代碼幣別名稱記賬匯率折算方式匯率類型HKD港幣1.08原幣*匯率=本位幣浮動(dòng)匯率USD美元8.45原幣*匯率=本位幣浮動(dòng)匯率（二）增加憑證字為“記”字。（三）增加兩個(gè)計(jì)量單位組及相應(yīng)組里的計(jì)量單位。計(jì)量單位組代碼計(jì)量單位名稱系數(shù)重量組KG公斤1T噸1000數(shù)量組J件1X箱50（四）增加支票結(jié)算方式。代碼名稱JF06支票（五）新增相關(guān)核算項(xiàng)目資料（1）新增“客戶”資料：代碼名稱01天河區(qū)（上級(jí)組）01.01長(zhǎng)城公司01.02天達(dá)公司02越秀區(qū)

7、（上級(jí)組）02.01宏基公司02.02長(zhǎng)海公司（2）新增“部門(mén)”資料：代碼名稱01財(cái)務(wù)部02行政部03銷(xiāo)售部（上級(jí)組）03.01銷(xiāo)售一部03.02銷(xiāo)售二部04生產(chǎn)部（3）新增“職員”資料：代碼名稱部門(mén)001張華財(cái)務(wù)部002李萍行政部003王林銷(xiāo)售一部004劉紅銷(xiāo)售二部005趙立生產(chǎn)部006孫晴生產(chǎn)部（4）新增“供應(yīng)商”資料：代碼名稱01海珠區(qū)（上級(jí)組）01.01恒星公司01.02南方公司02白云區(qū)（上級(jí)組）02.01王碼公司02.02強(qiáng)發(fā)公司（5）新增“產(chǎn)成品”核算項(xiàng)目類別，代碼011。屬性名稱屬性類別屬性長(zhǎng)度標(biāo)準(zhǔn)成本實(shí)數(shù)出廠價(jià)實(shí)數(shù)零售價(jià)實(shí)數(shù)銷(xiāo)售政策文本255（六）會(huì)計(jì)科目維護(hù)（1）增加會(huì)計(jì)科

8、目科目代碼科目名稱外幣核算期末調(diào)匯數(shù)量金額輔助核算核算項(xiàng)目102銀行存款所有幣別102.01建設(shè)銀行人民幣102.02中國(guó)銀行美元102.03工商銀行港元119其他應(yīng)收款119.01職員職員123原材料123.01甲材料（計(jì)量單位：公斤）123.02乙材料（計(jì)量單位：公斤）139待攤費(fèi)用139.01報(bào)刊雜志費(fèi)521管理費(fèi)用521.01工資及福利521.02折舊費(fèi)521.03通訊費(fèi)部門(mén)、職員401生產(chǎn)成本401.01工資及福利1405制造費(fèi)用405.01折舊費(fèi)1405.02工資及福利2501產(chǎn)品銷(xiāo)售收入部門(mén)、職員、物料522財(cái)務(wù)費(fèi)用522.01利息522.02匯兌損益（2）會(huì)計(jì)科目的修改：科目代

9、碼科目名稱往來(lái)業(yè)務(wù)核算核算項(xiàng)目113應(yīng)收賬款客戶203應(yīng)付賬款供應(yīng)商（七）新增“物料”資料：先設(shè)上級(jí)組: 01 材料02 產(chǎn)品代碼名稱屬性計(jì)量單位計(jì)價(jià)方法存貨科目銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售成本01.01甲材料外購(gòu)公斤加權(quán)平均123.0151151201.02乙材料外購(gòu)公斤加權(quán)平均123.0251151202.01A產(chǎn)品自制件加權(quán)平02B產(chǎn)品自制件加權(quán)平均137501502四、初始余額錄入科目名稱外幣數(shù)量匯率借方金額貸方金額現(xiàn)金30,000銀行存款-建設(shè)銀行500,000銀行存款-中國(guó)銀行200,0008.451,690,000銀行存款-工商銀行100,0001.08108,000應(yīng)

10、收賬款150,000原材料-甲材料1,00020,000 -乙材料50050,000待攤費(fèi)用-報(bào)刊雜志費(fèi)2,000其他應(yīng)收款-職員張華5,000壞帳準(zhǔn)備5,000固定資產(chǎn)2,000,000累計(jì)折舊900,000應(yīng)付賬款300,000短期借款100,000實(shí)收資本3,250,000合 計(jì)4,555,0004,555,000注：應(yīng)收賬款科目期初數(shù)據(jù)：客戶時(shí)間事由金額長(zhǎng)城公司2006.12.0680,000宏基公司2007.11.2570,000合 計(jì)150,000應(yīng)付賬款期初數(shù)據(jù)：供應(yīng)商時(shí)間事由金額恒星公司2007.09.12120,000王碼公司2007.06.03180,000合 計(jì)300,0

11、00五、切換幣別為綜合本位幣，進(jìn)行試算平衡檢查。六、試算平衡結(jié)束初始化工作。（！注意：要慎重，結(jié)束初始化后所有信息都不能修改）三 日常賬務(wù)處理練習(xí)一、錄入記賬憑證1、提現(xiàn)類：5日，提取現(xiàn)金10,000元備用。摘要：提現(xiàn) 借：現(xiàn)金10,000貸：銀行存款-建設(shè)銀行10,0002、應(yīng)付往來(lái)業(yè)務(wù)類：10日，償還前欠恒星公司的貨款120,000元。摘要：償還欠款 借：應(yīng)付賬款-恒星公司120,000貸：銀行存款-建設(shè)銀行 120,0003、多核算項(xiàng)目類：15日，銷(xiāo)售一部王林向宏基公司銷(xiāo)售A產(chǎn)品60,000元，貨款暫欠。摘要：賒銷(xiāo)產(chǎn)品 借：應(yīng)收賬款-宏基公司60,000貸：產(chǎn)品銷(xiāo)售收入-銷(xiāo)售一部王林A產(chǎn)

12、品60,0004、數(shù)量金額業(yè)務(wù)類：20日，采購(gòu)甲材料1000公斤，單價(jià)50元公斤；乙材料500公斤，單價(jià)40元公斤，以建行存款支付。摘要：采購(gòu)材料 借：原材料-甲材料50,000-乙材料20,000貸：銀行存款-建設(shè)銀行70,0005、涉及外幣業(yè)務(wù)類：25日，收到某外商交來(lái)投資款20,000美元，存入中行美元戶，當(dāng)日匯率為8.46。摘要：收到投資 借：銀行存款-中國(guó)銀行20,000*8.46169,200貸：實(shí)收資本 169,000資本公積 2006、付現(xiàn)類：30日，支付本月通訊費(fèi)。摘要：支付通訊費(fèi) 借：管理費(fèi)用-通訊費(fèi)銷(xiāo)售一部王林500-通訊費(fèi)銷(xiāo)售二部劉紅400-通訊費(fèi)行政部李萍300貸：現(xiàn)

13、金1,2007、應(yīng)收往來(lái)業(yè)務(wù)類：30日，收回宏基公司前欠銷(xiāo)貨款60,000元，存入建行。摘要：收回前欠貨款 借：銀行存款-建設(shè)銀行60,000貸：應(yīng)收賬款-宏基公司60,000二、憑證其他相關(guān)操作及賬簿查詢1、將前面所做的所有記賬憑證審核、過(guò)賬。2、假設(shè)當(dāng)月5日的提現(xiàn)記賬憑證金額出錯(cuò)，正確應(yīng)為1,000元，請(qǐng)用紅字沖銷(xiāo)法更正。3、制作一張?zhí)岈F(xiàn)的模式憑證。4、查看各種總分類賬、明細(xì)賬等。（如有查看結(jié)果須保存結(jié)果）5、查看管理費(fèi)用多欄式明細(xì)賬。（如有查看結(jié)果須保存結(jié)果）6、查看科目余額表、試算平衡表等。（如有查看結(jié)果須保存結(jié)果）7、查看“管理費(fèi)用-通訊費(fèi)”的核算項(xiàng)目組合表。（如有查看結(jié)果須保存結(jié)果

14、）三、往來(lái)管理1、利用核銷(xiāo)管理功能進(jìn)行應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的核銷(xiāo)。2、查看往來(lái)對(duì)賬單及帳齡分析表。（如有查看結(jié)果須保存結(jié)果）四、制作幾張自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證1、攤銷(xiāo)應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的報(bào)刊雜志費(fèi)。名稱：攤銷(xiāo)報(bào)刊雜志費(fèi) 轉(zhuǎn)賬期間 會(huì)計(jì)科目 方向 轉(zhuǎn)賬方式 比例 包含本期未過(guò)賬憑證1-12 管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 自動(dòng)判定 轉(zhuǎn)入 100% 待攤費(fèi)用-報(bào)刊雜志費(fèi) 自動(dòng)判定 按公式轉(zhuǎn)出 100% 包含公式：ACCT（“139.01”,“C”,“”,0,1,1,“”）/12 （待攤費(fèi)用年初余額/12）注意：先增加代碼為521.04的“管理費(fèi)用-辦公費(fèi)”明細(xì)科目。2、按短期借款年初余額100,000元和3%年利率計(jì)算本月應(yīng)負(fù)擔(dān)

15、的短期借款利息。名稱：計(jì)提短期借款利息 轉(zhuǎn)賬期間 會(huì)計(jì)科目 方向 轉(zhuǎn)賬方式 比例 包含本期未過(guò)賬憑證1-6 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息 自動(dòng)判定 按公式轉(zhuǎn)出 100% 預(yù)提費(fèi)用 自動(dòng)判定 轉(zhuǎn)入 100% 包含公式：ACCT（“201”，“C”,“”，0,1,1,“”）*0.03/12 (短期借款年初余額*0.03/12)3、生成以上憑證并審核過(guò)賬。五、期末處理1、進(jìn)行當(dāng)月的期末調(diào)匯操作，生成憑證并審核過(guò)賬港幣：期末匯率：1.06美元：期末匯率：8.472、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益（注意先將當(dāng)月未過(guò)賬憑證全部過(guò)賬）3、將結(jié)轉(zhuǎn)損益的記賬憑證審核過(guò)賬4、期末結(jié)賬（！注意：期末結(jié)賬要慎重，結(jié)賬后所有信息都不能修改） 四 報(bào)表系統(tǒng)練習(xí)一、生成并保存當(dāng)月浙江廣昌電子股份有限公司的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表。（學(xué)號(hào)為奇數(shù)制作資產(chǎn)負(fù)債表，偶數(shù)制作損益表）二、制作一張自定義內(nèi)部報(bào)表并設(shè)置報(bào)表取數(shù)公式（學(xué)號(hào)為奇數(shù)同學(xué)做）簡(jiǎn) 表單位名稱：浙江廣昌電子股份有限公司單位：元 2008-01-31金額項(xiàng)目資產(chǎn)資料損益資料年初數(shù)期末數(shù)本期發(fā)生額本年累計(jì)數(shù)現(xiàn)金