1、XXXX公司效績評價工作方案一、評價對象XXXX公司二、評價目的探究運用企業效績評價方法， 加強國有企業領導班子的考核 治理，服務于國有企業改革，推動企業轉換經營機制， 建立政 府部門與國有企業之間的新型關系。三、評價年度2000年 1月 1日 2002年 12月 31日四、評價依據1、法規政策依據（1） 關于對中國對外貿易運輸（集團）公司等3 戶中央直管企業（集團）開展效績評價工作的方案 （2001 年）；（ 2）國有資本金效績評價規則 ；（ 3）國有資本金效績評價操作細則 ；（ 4）國有資本金效績評價指標解釋 ；5）國有資本金效績評價計分方法（6）國有資本金效績評價標準值 ；（7）國有資本

2、金效績評價評議指標參考標準 ；（ 8）社會中介機構參與企業效績評價工作規范 （討論稿）；（9）2001 年中央直管企業 （集團） 效績評價工作程序（討 論稿）；（10）關于企業效績評價工作有關問題的處理意見 （討論 稿）；2、被評價公司按照本次效績評價的要求提供的資料；3、評價工作人員通過現場調查、核實、尋訪等方式獵取的 資料。五、評價工作程序與時刻進度（一）評價工作前期預備1、時刻：大約 10 個工作日2、工作內容：委派工作人員，制定具體工作打算，擬訂企 業應提供資料清單。（二）資料與數據的現場采集1、時刻：依照企業規模和評價工作量確定。2、工作內容：將資料清單下達評價企業，其他內容見第六2

3、 / 15條。（三）綜合評價與報告初稿（送審稿）1、時刻：約 10 個工作日。2、工作內容：見第七條。（四）交換意見、定稿與總結1、時刻：約 10 個工作日。2、工作內容：將綜合評價結果、評價報告和評價分析報告 呈效績評價托付方， 并征求專家組與企業意見， 修改定稿并進行 總結。六、現場資料采集時期工作內容（一）現場工作抽查范圍與托付方商定抽查范圍。（二）差不多評價工作現場工作內容1、關于財務基礎數據的完整和真實性若評價單位差不多過年度審計， 同時審計意見為清潔無保留意見， 本次基礎數據核實工作將要緊采取抽查的方式進行。重點抽查可能阻礙企業經營效績的以下幾個方面：（1）有否提早或滯后確認收入的

4、情況：包括但不限于收入 掛帳、未達帳項、截止日變動、帳外收入等；3 / 152）有否多進或少進成本的情況：包括但不限于折舊、攤銷和計提情況，存貨成本核算等。2、收集會計報表外的財務數據，包括但不限于：（1）了解企業組織結構中，各職能部門的分工及落實情況；（2）了解企業是否存在經營虧損掛賬問題，核實待處理財 產損失、待攤費用、預提費用、往來賬戶等；（3）了解企業不良資產：三年以上應收賬款、積壓商品物 資、不良投資等；（4）收集差不多財務數據：利息支出；利率變動對利息支 出和經濟效益評價指標的阻礙。3、計算口徑問題：（ 1）會計報表合并范圍：了解子公司應納入而未納入合并 會計報表的緣故；（ 2）經

5、營年度內是否發生清產核資損失核銷（沖減國有權 益）的情況；（3）企業在評價年度是否發生資產無償劃入或劃出事項；（ 4）阻礙所有者權益的其他因素：稅收返還、財政撥款形 成實收資本的部分。4、關于需要對評價結果進行特不調整的事項（1）企業是否存在長期得不到消化處理的歷史遺留問題，如由于歷史緣故形成的政策性虧損掛帳；（2）企業承擔的各種社會負擔（如基礎教育、企業職工住 房改革應核轉的住房周轉金等） ；（3）企業有否安全事故、重大污染事故和重大泄密事故。5、核查其他需要特不關注的問題（1）各項優惠政策（如稅收返還、貼息貸款）具體執行情況；（2）企業關聯交易處理；（3）其他需關注的重要事項：包括但不限于

6、貸款抵押、對外擔保等。（三）評議指標現場工作內容1、企業情況調查（1）了解企業領導班子的知識結構、治理經驗及水平、工作效率、協作精神等；（2）了解企業產銷情況、產品質量、相關的質量監控措施；（3）考查企業的銷售服務質量及售后服務情況；（4）了解企業的組織結構、內部操縱制度的制訂及執行情 況；5）了解集團公司與各級子公司及子公司之間的業務關聯；（6）了解企業在職職員的素養：學歷、崗位技能水平、精 神面貌等；（ 7）考查企業生產環境（包括環保措施） 、技術裝備及設備 利用情況、技術開發的實力（包括資金和人才） 、自動化治理等 服務硬環境；（8）了解企業在所在行業的阻礙力：行業排名、輻射帶動 作用、

7、治理經驗、安排就業能力等；（9）了解企業的中、長期進展打算及相關的經營措施。2、進行問卷調查（1）調查對象 評價單位的職員：集團公司調查中層領導干部及一般職工， 以一般職工為主，占被調查對象的 70%以上；子公司調查領導層 及一般職工，以領導層為主。（2）調查方式為保證調查結果的真實有效， 整個調查過程由評價工作人員 獨立組織、監督和操縱，防止被評價企業領導班子實施阻礙。具 體操作方法為： 依照調查單位的職員數量， 采取隨機抽樣方法確 定答卷人，將全體答卷人集中，在評價工作人員的監督下， “背對背”不記名方式填寫問卷（3）收集問卷不通過被評價單位的治理層，由評價工作人員獨立收集。七、綜合評價出具報告時期工作內容1、整理資料，編制審核情況報告整理現場收集的財務資料，編制審核情況報告，對基礎資料 調整提出處理意見，交由托付方確定。2、進行評價（1）依照核實后的數據進行差不多評價計分，經初步征求 企業意見后，將差不多評價結果、調查情況（包括調查問卷的統 計結