1、注：謝謝觀賞養(yǎng)老保險個人賬戶管理規(guī)范國家標(biāo)準(zhǔn)編制說明一、任務(wù)來源本標(biāo)準(zhǔn)由人力資源和社會保障部提由，全國社會保險標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會歸口，人力資源和社會保障部社會保險事業(yè)管理中心、人力資源和社會保障部社會保障研究所、遼寧省社會保險管理局、江蘇省鎮(zhèn)江市社會保險基金管理中心、廣東省東莞市社會保險管理局、海南省三亞市社會保險管理局六家單位聯(lián)合起草。本標(biāo)準(zhǔn)為推薦性國家標(biāo)準(zhǔn)，是我國社會保險標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)中急需制定的基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)之一。二、編制目的和意義職工基本養(yǎng)老保險是我國社會保險的最重要險種之一，養(yǎng)老保險個人賬戶是我國職工基本養(yǎng)老保險制度的重要內(nèi)容和組成部分，是參保人參加基本養(yǎng)老保險和享受基本養(yǎng)老保險各種待遇的重

2、要憑證和標(biāo)志。養(yǎng)老保險個人賬戶管理依托于經(jīng)辦管理業(yè)務(wù)，服務(wù)于用人單位、參保人及權(quán)益人，是社會保險經(jīng)辦管理服務(wù)一項重要的基礎(chǔ)性工作。制定推行實施養(yǎng)老保險個人賬戶管理國家標(biāo)準(zhǔn)，對于進一步規(guī)范養(yǎng)老保險個人賬戶管理，維護參保對象的基本養(yǎng)老保險權(quán)益，促進更加公平可持續(xù)的養(yǎng)老保險事業(yè)健康發(fā)展，具有重要的現(xiàn)實意義和深遠的歷史意義。（一）有利于解決養(yǎng)老保險個人賬戶管理中的突生問題我國的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度，是在各地逐步探索實踐基礎(chǔ)上逐步統(tǒng)一和發(fā)展起來，養(yǎng)老保險個人賬戶制度也是隨著統(tǒng)賬結(jié)合的制度的建立逐步發(fā)展起來。由于初期養(yǎng)老保險的統(tǒng)籌層次是縣級起步逐步發(fā)展到今天的省級統(tǒng)籌，各地在養(yǎng)老保險個人賬戶權(quán)益記錄、

3、權(quán)益保護，管理方式等方面，模式不統(tǒng)一、方法差異大、手段較落后、基礎(chǔ)較薄弱、發(fā)展不平衡等問題突生，因而形成了在全國基本統(tǒng)一的個人賬戶制度下，各地在養(yǎng)老保險個人賬戶管理標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，管理流程不規(guī)范，管理環(huán)節(jié)較繁瑣，經(jīng)辦規(guī)則不明確。本標(biāo)準(zhǔn)的制定實施，必將進一步推進養(yǎng)老保險個人賬戶管理的規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，促進個人賬戶管理信息化水平的提高，推動養(yǎng)老保險個人賬戶制度的進一步完善。（二）有利于維護參保人的養(yǎng)老保險權(quán)益養(yǎng)老保險個人賬戶是參保個人養(yǎng)老保險權(quán)益的真實記錄，是確定參保人享受養(yǎng)老保險待遇的最重要依據(jù)，是參保人”記錄一生、保障一生、服務(wù)一生”的最直接體現(xiàn)。隨著養(yǎng)老保險制度的全覆蓋，特別是城鎮(zhèn)化，就業(yè)形式多

4、樣化及人員流動性的增強，參保人員更加注重個人的養(yǎng)老保險權(quán)益，更加關(guān)注個人賬戶的信息和資金變化，更加注重對個人賬戶權(quán)益的保護。養(yǎng)老保險個人賬戶已成為群眾依法維權(quán)，監(jiān)督經(jīng)辦管理服務(wù)質(zhì)量，了解和洞察養(yǎng)老保險改革趨勢的重要依據(jù)和標(biāo)志。隨著城鎮(zhèn)化快速發(fā)展，參保人跨養(yǎng)老保險制度（機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險）的轉(zhuǎn)移接續(xù)日益頻繁，市場經(jīng)濟下人員流動就業(yè)辦理跨省轉(zhuǎn)移接續(xù)養(yǎng)老保險關(guān)系與日俱增，個人賬戶的攜帶便捷性，參保人需要快速及時準(zhǔn)確地了解個人參加養(yǎng)老保險的信息和資金等情況，確保個人養(yǎng)老保險權(quán)益信息的真實準(zhǔn)確。同時，個人賬戶記錄情況，也逐步成為政府、企業(yè)、社會了解個人社會信

5、譽，遵守國家社會保險法律法規(guī)的重要象征。隨著養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌工作開展，推行全國統(tǒng)一的養(yǎng)老保險個人賬戶管理標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范經(jīng)辦機構(gòu)、參保人等相關(guān)主體的個人賬戶管理行為，防范和有效規(guī)避個人賬戶信息不完整、不統(tǒng)一，管理不規(guī)范等帶來的個人賬戶基金風(fēng)險。本標(biāo)準(zhǔn)的制定實施，必將有助于促進社會保險權(quán)益記錄的規(guī)范管理，更好地維護全體參保人員的養(yǎng)老保險權(quán)益。（三）促進職工養(yǎng)老保險個人賬戶制度的進一步完善建立更加公平可持續(xù)的社會保障體系，是黨的十八大提由的重大戰(zhàn)略改革任務(wù)，完善養(yǎng)老保險個人賬戶也是十八大提由的重要改革要求。養(yǎng)老保險個人賬戶制度是我國養(yǎng)老保險制度的核心內(nèi)容之一。一項好的養(yǎng)老保險政策，關(guān)鍵在落實，

6、關(guān)鍵在管理。養(yǎng)老保險個人賬戶體現(xiàn)了養(yǎng)老保險多繳多得、長繳多得的激勵機制，是參保人看得見，摸得著的實實在在的個人參加養(yǎng)老保險的權(quán)益。另外，其他相關(guān)的養(yǎng)老保險權(quán)益，大多也是通過個人賬戶的關(guān)聯(lián)發(fā)揮作用，可以說，對個人賬戶的管理直接折射整個養(yǎng)老保險的管理水平和服務(wù)能力，因而直接影響到參保人對養(yǎng)老保險制度的信心和參保繳費的積極性、主動性。制定推行養(yǎng)老保險個人賬戶管理國家標(biāo)準(zhǔn)，一方面可以通過實現(xiàn)全國養(yǎng)老保險個人賬戶管理的統(tǒng)一，為進一步改革完善個人賬戶制度提供基礎(chǔ)和條件，促進更加公平和持續(xù)的養(yǎng)老保險制度的發(fā)展；另一方面，可以為各類用人單位和參保人提供更加便捷高效和安全的個人賬戶信息服務(wù)，增強養(yǎng)老保險個人賬戶

7、制度的公信力，引導(dǎo)和促進參保人更加積極主動地參加養(yǎng)老保險，并多繳費長繳費，必將有助于養(yǎng)老保險事業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。三、編制原則本標(biāo)準(zhǔn)的起草遵循了以下基本原則：（一）系統(tǒng)性原則。參保人養(yǎng)老保險個人賬戶從建立到變更，直至終止注銷，具有系統(tǒng)性、循序性、周期性的規(guī)律。標(biāo)準(zhǔn)編制遵循系統(tǒng)性設(shè)計原則，立足于規(guī)范養(yǎng)老保險個人賬戶從建立到終止的全過程、系統(tǒng)化管理的基本要求和方法。（二）科學(xué)性原則統(tǒng)賬結(jié)合的基本養(yǎng)老保險制度模式，是我國對養(yǎng)老保險制度的創(chuàng)新。養(yǎng)老保險個人賬戶管理規(guī)范，事關(guān)養(yǎng)老保險制度的健康穩(wěn)定發(fā)展，事關(guān)廣大參保人員的基本養(yǎng)老保險權(quán)益。養(yǎng)老保險制度從建立到不斷改革發(fā)展，立足于科學(xué)的理論和中國的現(xiàn)實國情

8、。養(yǎng)老保險個人賬戶的管理，也有比較謝謝觀賞注： 謝謝觀賞成熟的理論、方法和技術(shù)。本標(biāo)準(zhǔn)的制定是在比較充分的研究基礎(chǔ)上，立足于科學(xué)的方法和手段，規(guī)范基本養(yǎng)老保險個人賬戶管理的各個環(huán)節(jié)，并為實現(xiàn)個人賬戶的管理目標(biāo)服務(wù)。（三）前瞻性原則由于我國養(yǎng)老保險制度是在計劃經(jīng)濟體制下，從國家（單位）保障基礎(chǔ)上，經(jīng)過不斷改革完善，形成了目前比較符合國情的制度模式。其間，養(yǎng)老保險制度的變遷歷經(jīng)了不同的模式，特別是在個人賬戶的功能定位，個人賬戶資金是否做實，結(jié)余的個人賬戶基金如何實現(xiàn)保值增值等關(guān)鍵問題上，尚處于不斷探索和完善過程中，因此，本標(biāo)準(zhǔn)充分考慮了個人賬戶的建立、改革和發(fā)展的過程，充分考慮了未來我國養(yǎng)老保險制

9、度的發(fā)展趨勢，以及養(yǎng)老保險頂層設(shè)計的基本要求，在對個人賬戶的管理上即兼顧當(dāng)前我國職工養(yǎng)老保險的現(xiàn)實發(fā)展情況，同時，體現(xiàn)了標(biāo)準(zhǔn)的前瞻性和引導(dǎo)性及發(fā)展趨勢。四、編制過程養(yǎng)老保險個人賬戶管理規(guī)范國家標(biāo)準(zhǔn)起草工作于2014年3月正式啟動。為充分體現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)的科學(xué)性和可操作性，起草小組系統(tǒng)學(xué)習(xí)研究了我國養(yǎng)老保險個人賬戶管理的相關(guān)法律法規(guī)、國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和地方標(biāo)準(zhǔn)，如社會保險法、國家標(biāo)準(zhǔn)社會保險服務(wù)總則（GB/T27768），社會保險術(shù)語第1部分：通用（報批稿）、社會保險術(shù)語第2部分：基本養(yǎng)老保險（報批稿，吉林省養(yǎng)老保險個人賬戶管理規(guī)范，國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定（國發(fā)200538號）、

10、職工基本養(yǎng)老保險個人帳戶管理暫行辦法（勞辦發(fā)1997116號）、社會保險個人權(quán)益記錄管理辦法（人力資源社會保障部令第14號）、人力資源和社會保障部財政部關(guān)于完善做實企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶試點工作有關(guān)問題的通知（人社部發(fā)2008110號）、勞動和社會保障部財政部關(guān)于進一步做好擴大做實企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶試點工作有關(guān)問題的通知（勞社部發(fā)20076號）、勞動和社會保障部關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)中國人民銀行關(guān)于商業(yè)銀行辦理養(yǎng)老保險個人賬戶基金人民幣協(xié)議存款的通知的通知（勞社部發(fā)20034），以及養(yǎng)老保險頂層設(shè)計的有關(guān)文件，并充分學(xué)習(xí)借鑒了GB/T27768社會保險服務(wù)總則、GB/T27769社會保障服務(wù)

11、中心設(shè)施設(shè)備要求等國家標(biāo)準(zhǔn)的編寫工作經(jīng)驗。同時，編寫過程中注重加強調(diào)查研究，注重成員單位間的溝通交流，注重同財政部門、養(yǎng)老保險政策管理部門的交流，注重與整個社會保險標(biāo)準(zhǔn)體系保持協(xié)調(diào)一致。本標(biāo)準(zhǔn)的編制包括以下五個階段：第一階段：2014年4月份，完成項目啟動。討論確定了工作方案、任務(wù)分工，確定工作組各地負責(zé)人、聯(lián)絡(luò)人。收集整理基礎(chǔ)文獻資料，組織編寫成員單位討論編寫提綱和具體要求。6月底前，收集匯總各成員單位反饋意見，最終確定了項目實施方案和工作計劃。第二階段：2012年78月份，調(diào)研階段。先后到遼寧省、上海市、廣東省，就個人賬戶政策和管理情況進行專題調(diào)研，并2次組織召開了由部養(yǎng)老司、社保中心和部

12、分省市人社廳（局）及經(jīng)辦機構(gòu)參加的養(yǎng)老保險個人賬戶管理座談會，廣泛聽取對個人賬戶管理成效、問題、經(jīng)驗。并在7月21日在遼寧省社保局召開了第二次工作組會議，對各成員單位的研究初稿進行了匯總分析。在此基礎(chǔ)上，提出了各成員單位明確的編寫任務(wù)和具體要求，由各成員單位分頭起草。并于9月底前，牽頭單位收集匯總了各部分內(nèi)容，形成養(yǎng)老保險個人賬戶管理國標(biāo)第一稿，分發(fā)至各成員單位。第三階段：2014年10月2014年12月，工作組修改完善。10月21日，在鎮(zhèn)江市召開第三次標(biāo)準(zhǔn)制定工作組會議，就個人賬戶管理國標(biāo)第一稿進行討論，征求部社保中心及編寫組成員單位意見。根據(jù)會議討論意見，對第一稿的修改提出了具體要求，并分

13、別征求了國家標(biāo)準(zhǔn)化研究院有關(guān)專家意見，在對修改意見逐條修訂完善后，初步完成第二稿，在2015年1月27日三亞第四次會議上討論。第四階段：2014年12月至今，修改并征求意見。先后謝謝觀賞注：謝謝觀賞邀請國家標(biāo)準(zhǔn)化研究院專家和部養(yǎng)老司、社保中心有關(guān)部門，對初稿進行指導(dǎo)修改，并按照國家標(biāo)準(zhǔn)格式對標(biāo)題和術(shù)語進行了英語翻譯，擬提交全國社會保險標(biāo)準(zhǔn)化專業(yè)技術(shù)委員會按程序征求意見。第五階段：根據(jù)社會各界和標(biāo)委會專家意見，進行修改完善。并擬于2015年5月份在北京召開工作組第五次會議，總結(jié)交流本標(biāo)準(zhǔn)制定的經(jīng)驗和存在問題，進一步完善有關(guān)內(nèi)容，協(xié)助社保技術(shù)標(biāo)委會做好該標(biāo)準(zhǔn)的報批工作。（擬根據(jù)進展修改）五、標(biāo)準(zhǔn)的

14、主要內(nèi)容本標(biāo)準(zhǔn)共分十六章，整體框架內(nèi)容如下圖：范圍1規(guī)范性文件引用上個人賬戶建立 fI I術(shù)語和定義基本要求個人賬戶內(nèi)容和項目個人賬戶管理V.個人賬戶基金監(jiān)管L L 九個人賬戶內(nèi)部控制 >個人賬戶標(biāo)識-. .個人賬戶管理主體及其權(quán)利 U和義務(wù) 一 J個人賬戶權(quán)益人及其主要權(quán).一 利和義務(wù)當(dāng)個人賬戶用途】“ *.個人賬戶性質(zhì)，個人賬戶查詢服務(wù) 心實施科學(xué)管理個人賬戶爭議及其處理養(yǎng)老保險個人賬戶管理規(guī)范整體框架結(jié)構(gòu)圖示范圍在“范圍”一章中，介紹了本標(biāo)準(zhǔn)的主要內(nèi)容和本標(biāo)準(zhǔn)所適用的領(lǐng)域。（二）規(guī)范性引用文件本章羅列了本標(biāo)準(zhǔn)中引用的國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、國家法律及相關(guān)規(guī)范性文件。（三）術(shù)語和定義本章

15、定義了標(biāo)準(zhǔn)中由現(xiàn)的養(yǎng)老保險個人賬戶管理術(shù)語。（四）基本要求從依法管理、完整準(zhǔn)確、高效安全三個方面規(guī)定了對個人賬戶管理的基本要求。（五）個人賬戶內(nèi)容和項目本章提生了養(yǎng)老保險個人賬戶包含的主要內(nèi)容和項目。（六）個人賬戶管理本章提由了個人賬戶從建立到各種狀態(tài)管理的主要內(nèi)容。（七）個人賬戶性質(zhì)本章明確了個人賬戶的基本性質(zhì)和屬性。（八）個人賬戶用途本章明確了個人賬戶的主要用途。（九）個人賬戶權(quán)益人及其主要權(quán)利和義務(wù)本章明確了養(yǎng)老保險個人賬戶權(quán)益人，及其主要權(quán)利和義務(wù)。（十）個人賬戶管理主體及其主要權(quán)利和義務(wù)本章明確了個人賬戶管理的主體，以及其主要的權(quán)利和義務(wù)。（十一）個人賬戶標(biāo)示本章明確了個人賬戶的標(biāo)示

16、及其載體。（十二）個人賬戶內(nèi)部控制管理本章從經(jīng)辦管理業(yè)務(wù)的視角，明確了在業(yè)務(wù)經(jīng)辦中個人賬戶管理的內(nèi)部控制方法、內(nèi)容和主要措施。（十三）個人賬戶基金監(jiān)管本章主要從日常監(jiān)管和財務(wù)監(jiān)管兩方面，明確了對個人賬戶基金監(jiān)管的要求。（十四）實施科學(xué)管理本章明確了應(yīng)用新技術(shù)和手段，加強個人賬戶管理的基本要求。（十五）個人賬戶查詢服務(wù)本章明確了個人賬戶查詢的方式、方法、手段和查詢的主要內(nèi)容等規(guī)則。（十六）個人賬戶爭議處理本章明確了當(dāng)個人賬戶權(quán)益人與管理主體等相關(guān)方發(fā)生爭議時的解決處理途徑和辦法等要求。六、關(guān)鍵技術(shù)問題的處理（一）標(biāo)準(zhǔn)定位問題的確定養(yǎng)老保險個人賬戶管理規(guī)范定位于對各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)經(jīng)辦業(yè)務(wù)管理各

17、項具體工作的指導(dǎo)性標(biāo)準(zhǔn)，立足全面，突生重點，便于操作。對于國家法律法規(guī)或政策性文件已有明確要求或標(biāo)準(zhǔn)的，以直接引用為主；對于體現(xiàn)養(yǎng)老保險個人賬戶管理本身特點的，重點進行描述，力求做到細致而不繁瑣，具備可操作性。（二）個人賬戶范圍的界定目前我國基本養(yǎng)老保險分為機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險和新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險。本標(biāo)準(zhǔn)界定的范圍為職工基本養(yǎng)老保險，即包括機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險個人賬戶和企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶。因為這兩個制度在個人賬戶的性質(zhì)、定位和管理方面基本一致。盡管城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險也設(shè)有個人賬戶，但不論從個人賬戶的形成，到個人賬戶的資金來源，以及對個人賬戶管理的要求，都與職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶有本質(zhì)差異，因而不適應(yīng)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的個人賬