1、.第一節第一節 信用證項下進口貿易融資信用證項下進口貿易融資第二節第二節 其他進口貿易融資其他進口貿易融資 .u一、進口開證額度一、進口開證額度（Limits for Issuing L/C）u二、進口信用證押匯二、進口信用證押匯（Inward Bill Receivables）u三、信用證代付三、信用證代付u四、提貨擔保四、提貨擔保（Delivery against Bank Guarantee）u五、假遠期信用證融資五、假遠期信用證融資u六、倉單質押融資六、倉單質押融資（warehouse receipt financing） .u1定義與作用定義與作用 進口開證額度是指進口開證額度是指銀

2、行銀行為幫助進口商融為幫助進口商融通資金，對一些資信好、有清償能力、業務往通資金，對一些資信好、有清償能力、業務往來頻繁的進口商，根據其資信狀況或提供質押來頻繁的進口商，根據其資信狀況或提供質押品和擔保的情況而核定的一個金額限度，供該品和擔保的情況而核定的一個金額限度，供該進口商循環使用。進口商循環使用。銀行為進口商核定開證額度，并在額度內減免銀行為進口商核定開證額度，并在額度內減免保證金開證，保證金開證，實質實質上是銀行給予進口商的一種上是銀行給予進口商的一種融資。融資。.u2進口開證額度的類型進口開證額度的類型 為了控制風險和支持進口商的業務發展，銀行把開證額度分為：A)普通開證額度（Ge

3、neral L/C Limit）B)一次性開證額度（One Time L/C Limit） 。.u3進口商申請核定開證額度的資格進口商申請核定開證額度的資格進口商必須持有國家工商行政管理部門核發的進口商必須持有國家工商行政管理部門核發的公司公司法人營業執照法人營業執照并經工商行政管理部門并經工商行政管理部門年檢合格年檢合格；進口商必須是進口商必須是商務部或其授權單位商務部或其授權單位批準的經營進口批準的經營進口業務的各類企業和外商投資企業；業務的各類企業和外商投資企業；進口商進口商資信狀況和經營效益良好資信狀況和經營效益良好，無違法、違規和，無違法、違規和違約等不良記錄，有齊全的生產銷售計劃和

4、健全的違約等不良記錄，有齊全的生產銷售計劃和健全的財務管理制度，恪守信用；財務管理制度，恪守信用；進口商在開證行開立有人民幣或外幣基本存款賬戶進口商在開證行開立有人民幣或外幣基本存款賬戶或一般結算賬戶，具有或一般結算賬戶，具有一定規模的結算量一定規模的結算量。 .u1定義與特點定義與特點l 進口信用證押匯是指開證行收到議付行或交單行寄送的單據后，開證申請人由于資金短缺或周轉困難，無法向銀行付款贖單，便以該信用證項下代表貨權的單據作為質押，并同時提供必要的抵押或其他擔保，由銀行先行代為墊付貨款，同時按照押匯協議將單據交予進口商先行提貨，隨后再歸還銀行墊款的一種融資方式。.通常，當流動資金不足，無

5、法按時付款贖通常，當流動資金不足，無法按時付款贖單，且進口商品處于上升行情或有其他投單，且進口商品處于上升行情或有其他投資機會，且該投資的預期收益率高于押匯資機會，且該投資的預期收益率高于押匯利率時，進口商適宜采用進口信用證押匯。利率時，進口商適宜采用進口信用證押匯。.l進口信用證押匯具有以下特點：進口信用證押匯具有以下特點：與普通貸款相比，與普通貸款相比，手續簡便、融資速度快捷手續簡便、融資速度快捷；融資用途融資用途僅限于僅限于履行信用證項下的對外付款，故一般履行信用證項下的對外付款，故一般使用信用證幣別，不能兌換成人民幣使用；使用信用證幣別，不能兌換成人民幣使用；融資期限一般融資期限一般不

6、超過不超過90天天；融資金額一般由融資金額一般由進口開證申請人進口開證申請人與與開證行協商開證行協商決定；決定；辦理進口信用證押匯后，進口商就喪失了辦理進口信用證押匯后，進口商就喪失了對外拒付對外拒付的的權利；權利；辦理進口信用證押匯后，進口商在沒有支付貨款的情辦理進口信用證押匯后，進口商在沒有支付貨款的情況下得到了貨物的使用權，但貨物的所有權屬于況下得到了貨物的使用權，但貨物的所有權屬于開證開證行行。 .出口地銀行在議付或經過單據處理后，將信用證要求出口地銀行在議付或經過單據處理后，將信用證要求的單據寄送的單據寄送開證行開證行；開證行在審核單據后通知開證行在審核單據后通知進口開證申請人進口開

7、證申請人；進口開證申請人審核單據，確認單證相符；或在單據進口開證申請人審核單據，確認單證相符；或在單據有不符點的情況下，確認接收單據；在付匯資金有困有不符點的情況下，確認接收單據；在付匯資金有困難的情況下，填寫難的情況下，填寫進口押匯申請書進口押匯申請書，向，向開證行開證行提提出辦理進口信用證押匯的申請；出辦理進口信用證押匯的申請；開證行接收進口開證申請人的申請，與開證行接收進口開證申請人的申請，與開證申請人開證申請人簽簽訂訂進口押匯合同進口押匯合同及及信托收據信托收據后，辦理進口信后，辦理進口信用證押匯，并將押匯所得款項直接用于向用證押匯，并將押匯所得款項直接用于向出口地銀行出口地銀行付款。

8、進口開證申請人在押匯后取得信用證項下單據，付款。進口開證申請人在押匯后取得信用證項下單據，得以先行提貨；得以先行提貨；進口開證申請人在進口開證申請人在押匯到期押匯到期后，將款項歸還開證行。后，將款項歸還開證行。.u1定義與特點定義與特點l信用證代付是指在進口信用證業務中，由境內開證行根據進口商資信狀況，在其出具信托收據并承擔融資費用的前提下，委托其境外代理行或簽約行代進口商墊付進口貨款的短期融資方式。信用證代付業務實質上是信用證項下進口押匯的另一種形式。.l信用證代付具有以下特點：信用證代付具有以下特點：代付款項由代付款項由開證行的境外分支機構開證行的境外分支機構直接付給直接付給境外交單行境外

9、交單行，而不再入代付申請人賬戶；而不再入代付申請人賬戶；融資期限一般融資期限一般不超過不超過90天天；融資金額一般由融資金額一般由進口開證申請人進口開證申請人與與開證行開證行協商決定；協商決定；辦理進口代付后辦理進口代付后，即使在單據存在不符點的情況下，進，即使在單據存在不符點的情況下，進口代付申請人也口代付申請人也沒有拒付的權利沒有拒付的權利；辦理進口代付后，進口商在沒有支付貨款的情況下得到辦理進口代付后，進口商在沒有支付貨款的情況下得到了貨物的使用權，但貨物的所有權屬于了貨物的使用權，但貨物的所有權屬于開證行開證行。.開證申請人向開證行開證行申請開立信用證，并要求敘做信用證代付業務 境內開

10、證行經審核同意后，要求開證申請人出具信用證代付業務申請書，并與開證申請人簽訂進口代付合同、信托收據等文件，根據進口代付合同進口開證申請人得以在付款前取得信用證項下單據，先行提貨提貨 境內開證行境內開證行與其境外分支機構其境外分支機構簽訂信用證項下代付業務協議 .境外交單行境外交單行將信用證要求的單據寄送境內開證行并要求根據信用證條件付款 境內開證行境內開證行在收到境外交單行的單據后，將表明代付金額、付款到期日、代付到期還款日等內容的授權付款指示以電訊方式通知其境外分支機構 開證行的境外分支機構根據授權付款指示將款項付給境外交單行付給境外交單行 .在約定時間內，境內開證行境內開證行將款項歸還給其

11、境外分支機構 開證申請人到期將進口付匯的進口付匯的款項款項及利息利息支付給境內開證行 .u 1.定義與特點定義與特點l定義：提貨擔保又稱擔保提貨，是指信用證規定提定義：提貨擔保又稱擔保提貨，是指信用證規定提交全套海運提單，而貨物先于全套正本提單到達目交全套海運提單，而貨物先于全套正本提單到達目的港口，進口商為及時提貨，在向開證行提交提貨的港口，進口商為及時提貨，在向開證行提交提貨擔保申請書、船公司到貨通知、提單副本及銀行要擔保申請書、船公司到貨通知、提單副本及銀行要求的其他資料的條件下，請求開證行簽發求的其他資料的條件下，請求開證行簽發提貨擔保提貨擔保書書，憑以向船公司換發小提單先行提貨，待進

12、口商，憑以向船公司換發小提單先行提貨，待進口商取得正本貨運單據后，再以其換回提貨擔保書的一取得正本貨運單據后，再以其換回提貨擔保書的一種進口融資方式，種進口融資方式，多用于多用于近洋運輸中常見的貨物先近洋運輸中常見的貨物先于單據到達目的港的情況。于單據到達目的港的情況。 .相關鏈接：提貨擔保書樣例相關鏈接：提貨擔保書樣例l提貨擔保具有以下特點：提貨擔保具有以下特點：提貨擔保業務提貨擔保業務僅限于僅限于開證行自身開立的信用證項下的開證行自身開立的信用證項下的商品進口，并且僅在運輸方式為海運、信用證規定提商品進口，并且僅在運輸方式為海運、信用證規定提交全套海運提單的條件下方可辦理。對于其他形式的交

13、全套海運提單的條件下方可辦理。對于其他形式的進口商品、非海運方式或要求提供不完整物權憑證進口商品、非海運方式或要求提供不完整物權憑證（如要求提供（如要求提供2/3海運提單）的信用證，通常不能辦海運提單）的信用證，通常不能辦理提貨擔保；理提貨擔保；提貨擔保申請人在收到有關單據后，無論其與有關信提貨擔保申請人在收到有關單據后，無論其與有關信用證是否相符，均保證用證是否相符，均保證立即承兌或付款立即承兌或付款，不得拒付；，不得拒付；.提貨擔保申請人在收到有關單據后，提貨擔保申請人在收到有關單據后，有將提有將提貨擔保書退還開證行的責任貨擔保書退還開證行的責任，否則將影響開證，否則將影響開證申請人的授信

14、額度和信譽；申請人的授信額度和信譽；開證行因出具提貨擔保書而遭受的任何損失，開證行因出具提貨擔保書而遭受的任何損失，提貨擔保申請人提貨擔保申請人負賠償責任；負賠償責任；提貨擔?？梢詼p輕貨物滯港費用負擔，可以提貨擔保可以減輕貨物滯港費用負擔，可以使進口商及早提貨、銷售，加速資金周轉。提使進口商及早提貨、銷售，加速資金周轉。提貨擔保的貨擔保的費用低廉費用低廉，辦理手續也，辦理手續也相對簡便相對簡便。.u 2.提貨擔保業務流程提貨擔保業務流程出口商將貨物委托船公司運至指定目的港，并將信用證項下單據交出口地銀行議付或處理 船公司將貨物運至指定目的港，并在貨物到港后通知進口開證申請人（一般為提單收貨人或

15、被通知方） 進口開證申請人在開證行尚未收到包括全套正本提單在內的單據的情況下，向船公司索取空白提貨擔保書，填寫后連同發票和進口許可證等一并交付開證行，向開證行申請辦理提貨擔保 .開證行在核實進口開證申請人的貨物及其申報價值無誤，并要求進口開證申請人提供全部貨款作為保證金，或在其有足夠的信用額度的情況下，會簽提貨擔保書或直接向船公司出具提貨保函，以保證船公司憑此提貨擔保書交貨后，如果發生任何索賠貨款之事皆由銀行負責 進口開證申請人憑提貨擔保書向船公司提取貨物 .開證行收到出口地銀行寄送的包括全套正本提單在內的單據后，通知進口開證申請人贖單，并在提單背面注明“僅供贖回提貨擔保書”字樣，經背書后交進

16、口開證申請人 進口開證申請人持正本提單去船公司換回提貨擔保書 進口開證申請人將提貨擔保書歸還開證行注銷 .u1定義與特點定義與特點l定義：假遠期信用證是指進口商與出口商達成定義：假遠期信用證是指進口商與出口商達成即期付款的交易后，要求開證行開立承兌信用即期付款的交易后，要求開證行開立承兌信用證，并在證中規定證，并在證中規定“遠期匯票可即期付款，所遠期匯票可即期付款，所有貼現和承兌費用由買方承擔有貼現和承兌費用由買方承擔”的信用證，是的信用證，是一種靈活的貿易融資方式。一種靈活的貿易融資方式。 .l假遠期信用證具有以下特點：假遠期信用證具有以下特點：對受益人來說，盡管開立遠期匯票，但他們對受益人

17、來說，盡管開立遠期匯票，但他們對信用對信用證的執行、得到開證行償付的時間以及信用證項下證的執行、得到開證行償付的時間以及信用證項下的權利、義務和風險的權利、義務和風險完全完全和即期信用證一樣和即期信用證一樣 對開證申請人來說，盡管承擔貼現的費用和利息，對開證申請人來說，盡管承擔貼現的費用和利息，但他們但他們對不符單據拒付的權利、在單證相符或雖有對不符單據拒付的權利、在單證相符或雖有不符點但同意接受的情況下先行贖單提貨，到期償不符點但同意接受的情況下先行贖單提貨，到期償付開證行的做法付開證行的做法與與一般遠期信用證一樣一般遠期信用證一樣 對開證行來說對開證行來說，這類信用證既是，這類信用證既是即

18、期即期又是又是遠期遠期。 .u2代付式假遠期信用證代付式假遠期信用證l 定義：在假遠期信用證項下，由于受益人國家的融定義：在假遠期信用證項下，由于受益人國家的融資利率較低或開證行受貸款規模限制，開證申請人資利率較低或開證行受貸款規模限制，開證申請人便要求開證行和受益人銀行（一般是被指定行）簽便要求開證行和受益人銀行（一般是被指定行）簽訂一項代付協議，由該行代開證行即期向受益人付訂一項代付協議，由該行代開證行即期向受益人付款，這實際是通過出口方銀行的代付，為開證申請款，這實際是通過出口方銀行的代付，為開證申請人提供自人提供自代付日代付日至至遠期付款到期日遠期付款到期日的融資。的融資。.代付式假遠

19、期信用證與普通假遠期信用證的代付式假遠期信用證與普通假遠期信用證的區別區別 這種代付式假遠期信用證還可以根據需要自這種代付式假遠期信用證還可以根據需要自由約定代付的天數由約定代付的天數 .u （一）倉單概述（一）倉單概述1倉單的定義與作用2倉單的主要內容3倉單生效的必備條件.l1倉單的定義與作用倉單的定義與作用 倉單定義 倉單的作用主要表現在以下幾個方面：倉單是保管人向存貨人出具的貨物收據。倉單是保管人向存貨人出具的貨物收據。 倉單是倉儲合同存在的證明。倉單是倉儲合同存在的證明。 倉單是貨物所有權的憑證。倉單是貨物所有權的憑證。 倉單是提取倉儲物的憑證。倉單是提取倉儲物的憑證。 .l2倉單的主

20、要內容倉單的主要內容（ 表示絕對必要記載項表示絕對必要記載項） 存貨人的名稱或者姓名和住所 倉儲物的品種、數量、質量、包裝、件數和標記倉儲物的損耗標準 儲存場所.儲存期間倉儲費倉儲物已經辦理保險的，其保險金額、保險期間以及保險人的名稱 填發人、填發地點和填發時間.l 3. 倉單生效的必備條件倉單生效的必備條件 保管人須在倉單上簽字或者蓋章 倉單須包括一定的法定必要記載事項.l1定義定義 對于進口商而言，倉單質押融資是指對于進口商而言，倉單質押融資是指進口商進口商將將其擁有完全所有權的貨物存放在銀行指定倉儲其擁有完全所有權的貨物存放在銀行指定倉儲公司，并以倉儲公司出具的倉單在銀行進行質公司，并以

21、倉儲公司出具的倉單在銀行進行質押，作為融資擔保，押，作為融資擔保，銀行銀行依據依據質押倉單質押倉單向申請向申請人提供的用于經營與倉單貨物同類商品的專項人提供的用于經營與倉單貨物同類商品的專項貿易貿易短期短期融資業務。融資業務。倉單質押融資的倉單質押融資的業務對象業務對象主要是主要是流通型貿易企流通型貿易企業業.l2質押倉單項下的貨物必須具備的條件：質押倉單項下的貨物必須具備的條件：所有權明確所有權明確，不存在與他人在所有權上的，不存在與他人在所有權上的糾紛；糾紛；無形損耗小，不易變質，無形損耗小，不易變質，易于長期保管易于長期保管；市場價格穩定市場價格穩定，波動小，不易過時，市場，波動小，不易

22、過時，市場前景較好；前景較好；.適應用途廣泛適應用途廣泛，易變現；，易變現；規格明確規格明確，便于計量；，便于計量； 產品合格并符合國家有關標準產品合格并符合國家有關標準，不存在質量，不存在質量問題；問題； 在實際業務中，倉單質押融資在實際業務中，倉單質押融資多用于多用于鋼材、有色金鋼材、有色金屬、黑色金屬、建材、石油化工產品、新聞紙等屬、黑色金屬、建材、石油化工產品、新聞紙等大大宗貨物宗貨物。.l3倉單質押融資額度及方式倉單質押融資額度及方式倉單質押的融資額度可根據進口商及貨物的倉單質押的融資額度可根據進口商及貨物的不同情況采取不同的不同情況采取不同的質押率質押率，最高不超過所質，最高不超過

23、所質押倉單項下貨物總價值的押倉單項下貨物總價值的70%。 倉單質押融資業務可采取多種融資形式，包倉單質押融資業務可采取多種融資形式，包括括流動資金短期貸款流動資金短期貸款、銀行銀行承兌匯票承兌匯票、綜合授綜合授信信、銀行付款保函銀行付款保函等多個品種。等多個品種。.l4倉單質押融資業務流程倉單質押融資業務流程買賣雙方簽訂貿易合同，采用信用證支付方式；買賣雙方簽訂貿易合同，采用信用證支付方式；開證行（融資銀行）收到信用證開證行（融資銀行）收到信用證項下全套單據并審核無誤后付款；項下全套單據并審核無誤后付款；融資銀行、進口商與物流公司簽訂融資銀行、進口商與物流公司簽訂倉倉儲質押監管協議儲質押監管協

24、議，融資銀行與進口商簽，融資銀行與進口商簽訂訂倉單質押融資協議倉單質押融資協議 .融資銀行將物權憑證融資銀行將物權憑證提單交給指定的提單交給指定的物流公司；物流公司；物流公司提貨、將貨物存放于保物流公司提貨、將貨物存放于保稅倉庫并簽發倉單給融資銀行；稅倉庫并簽發倉單給融資銀行；在倉單融資期限內，進口商向境內買主在倉單融資期限內，進口商向境內買主轉售貨物，境內買主向進口商支付貨款；轉售貨物，境內買主向進口商支付貨款； .進口商用該貨款償還銀行貸款，進口商用該貨款償還銀行貸款，融資銀行向物流公司發出指令，融資銀行向物流公司發出指令，要求其放貨給進口商要求其放貨給進口商 進口商向物流公司結清有關倉儲

25、費用，物進口商向物流公司結清有關倉儲費用，物流公司向進口商放貨流公司向進口商放貨 進口商向境內買主放貨進口商向境內買主放貨 .u一、進口代收押匯一、進口代收押匯u二、進口二、進口T/T押匯押匯u三、憑信托收據借單提貨三、憑信托收據借單提貨.u1定義與特點定義與特點 l定義：進口代收押匯是在進口代收押匯是在付款交單方式付款交單方式下，進口地下，進口地代收行收到托收單據后，根據進口商的押匯申請，代收行收到托收單據后，根據進口商的押匯申請，接受以包括物權憑證在內的接受以包括物權憑證在內的托收單據托收單據為為質押質押，并同，并同時要求必要的抵押或其他擔保，代進口商對外先行時要求必要的抵押或其他擔保，代

26、進口商對外先行墊付貨款，同時按照押匯協議將單據交予進口商先墊付貨款，同時按照押匯協議將單據交予進口商先行提貨，隨后再歸還銀行墊款的一種融資方式。行提貨，隨后再歸還銀行墊款的一種融資方式。 .l進口代收押匯具有以下特點：進口代收押匯具有以下特點：融資用途融資用途僅限于僅限于履行進口代收項下的對外付款，故履行進口代收項下的對外付款，故一般使用合同幣別，不能兌換成人民幣使用；一般使用合同幣別，不能兌換成人民幣使用；融資期限一般融資期限一般不超過不超過90天天；融資金額一般由融資金額一般由進口付款人進口付款人與與進口地代收行進口地代收行協商決協商決定；定；辦理進口代收押匯后辦理進口代收押匯后，進口商就

27、喪失了對外拒付的，進口商就喪失了對外拒付的權利；權利；辦理進口代收押匯后，進口商在沒有支付貨款的情辦理進口代收押匯后，進口商在沒有支付貨款的情況下得到了貨物的使用權，但況下得到了貨物的使用權，但貨物的所有權屬于開貨物的所有權屬于開證行證行。.u2進口代收押匯業務流程進口代收押匯業務流程 出口商裝出貨物后，將全套單據交出口地出口商裝出貨物后，將全套單據交出口地托收行，托收行將該單據寄送進口地代收行托收行，托收行將該單據寄送進口地代收行 進口地代收行審核單據后通知進口付款人進口地代收行審核單據后通知進口付款人進口付款人審核單據，確認接受單據，進口付款人審核單據，確認接受單據，在付匯資金有困難的情況

28、下，向代收行在付匯資金有困難的情況下，向代收行提出辦理進口代收押匯的申請；提出辦理進口代收押匯的申請； .進口地代收行接受進口付款人的申請，并與之進口地代收行接受進口付款人的申請，并與之簽訂簽訂進口代收押匯合同進口代收押匯合同及及信托收據信托收據后，后，辦理進口代收押匯，并將相應融資款項直接用于辦理進口代收押匯，并將相應融資款項直接用于向出口地托收行付款。進口付款人在押匯后取得向出口地托收行付款。進口付款人在押匯后取得托收項下單據，得以先行提貨托收項下單據，得以先行提貨 進口付款人在進口代收押匯到進口付款人在進口代收押匯到期后將款項歸還進口地代收行。期后將款項歸還進口地代收行。.u1定義與特點

29、定義與特點l定義：進口定義：進口T/T押匯又稱進口發票融資或進口押匯又稱進口發票融資或進口匯出匯款融資，是指在匯出匯款融資，是指在T/T結算方式下，進口結算方式下，進口商收到進口貨物后，進口貨物銷售貨款回籠之商收到進口貨物后，進口貨物銷售貨款回籠之前，以前，以進口商業單據進口商業單據或或其他憑證其他憑證作為作為抵押抵押，由，由進口地匯出行進口地匯出行先行對外墊付進口貨款的一種新先行對外墊付進口貨款的一種新型融資方式。型融資方式。 .l進口進口T/T押匯具有以下特點：押匯具有以下特點：融資用途融資用途僅限于僅限于履行進口履行進口T/T項下的對外付款，故一般項下的對外付款，故一般使用合同幣別，不能兌換成人民幣使用；使用合同幣別，不能兌換成人民幣使用；融資期限一般融資期限一般不超過不超過90天天；融資金額一般由進口商與進口地匯出行協商決定，但融資金額一般由進口商與進口地匯出行協商決定，但最高最高不得超過進口商業發票所顯示的金額不得超過進口商業發票所顯示的金額；融資申請人（進口商