1、一、內(nèi)控環(huán)境編號(hào)控制目標(biāo) 評(píng)價(jià)內(nèi)容是否關(guān)鍵控制責(zé)任部門對(duì)應(yīng)制度是否已制定是否需修改1建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，制定內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各部門的職責(zé)和監(jiān)督工作流程，在日常經(jīng)營(yíng)和履行職責(zé)的過程中持續(xù)獲取相關(guān)信息，對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性進(jìn)行檢查、分析，并評(píng)估其實(shí)施的效率效果，以實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)部控制實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)的持續(xù)性監(jiān)控并加強(qiáng)控制執(zhí)行部門的自我改善是否建立相關(guān)制度明確內(nèi)控評(píng)價(jià)的職責(zé)分工、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)程序等內(nèi)容是法律風(fēng)險(xiǎn)部（內(nèi)部審計(jì)制度）內(nèi)控評(píng)價(jià)辦法否2是否結(jié)合內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作，定期對(duì)內(nèi)部控制的健全性、合理性與有效性進(jìn)行自我評(píng)估，形成書面評(píng)估報(bào)告是法律風(fēng)險(xiǎn)部3對(duì)公司高級(jí)管理人員和重要崗位人員進(jìn)行離任審

2、計(jì)，明確離任審計(jì)主體、被審計(jì)對(duì)象及審計(jì)立項(xiàng)依據(jù)等離任審計(jì)管理辦法是否包括了職責(zé)權(quán)限、審計(jì)程序、審計(jì)范圍、審計(jì)方法、審計(jì)報(bào)告等環(huán)節(jié)否法律風(fēng)險(xiǎn)部（內(nèi)部審計(jì)制度）離任審計(jì)管理辦法否5對(duì)公司高級(jí)管理人員和重要崗位人員進(jìn)行廉潔從業(yè)教育并進(jìn)行監(jiān)督，建立廉潔從業(yè)檔案是否有相關(guān)培訓(xùn)記錄否黨群工作部廉潔從業(yè)教育、監(jiān)督、檢查辦法否6是否建立了廉潔從業(yè)檔案否7對(duì)公司經(jīng)營(yíng)重要領(lǐng)域進(jìn)行監(jiān)督是否對(duì)物資、勞務(wù)采購(gòu)、招標(biāo)等重要領(lǐng)域?qū)嵤┝吮O(jiān)督是法律風(fēng)險(xiǎn)部(內(nèi)部審計(jì)制度)經(jīng)營(yíng)過程審計(jì)辦法否8對(duì)持續(xù)性監(jiān)控、獨(dú)立評(píng)估及監(jiān)管部門評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)向董事會(huì)及經(jīng)營(yíng)層提交書面報(bào)告監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷是否形成書面報(bào)告，并及時(shí)向董

3、事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層書面匯報(bào)否法律風(fēng)險(xiǎn)部（內(nèi)部審計(jì)制度）內(nèi)控評(píng)價(jià)辦法否9對(duì)持續(xù)性監(jiān)控、獨(dú)立評(píng)估及監(jiān)管部門評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)的問題，對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督；制定相關(guān)制度明確規(guī)定報(bào)告及整改要求對(duì)整改進(jìn)行跟蹤監(jiān)督是否建立整改監(jiān)督機(jī)制否法律風(fēng)險(xiǎn)部（內(nèi)部審計(jì)制度）經(jīng)營(yíng)過程審計(jì)辦法內(nèi)控評(píng)價(jià)辦法否10是否結(jié)合內(nèi)部控制對(duì)在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違反內(nèi)部控制規(guī)定的行為，及時(shí)通報(bào)情況和反饋信息，并嚴(yán)格追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任否11是否分析內(nèi)部控制缺陷產(chǎn)生的原因，并有針對(duì)性地提出和實(shí)施改進(jìn)方案否法律風(fēng)險(xiǎn)部12在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查經(jīng)營(yíng)活動(dòng)審計(jì)、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)等，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自

4、我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等（適用于股份）是否設(shè)立審計(jì)委員會(huì)否董事會(huì)建立審計(jì)委員會(huì)（內(nèi)部審計(jì)制度）審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則無否13是否制定了審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則否14審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的獨(dú)立性、良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力（適用于股份）審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)人是否符合要求否15審計(jì)委員會(huì)成員是否具備相應(yīng)資格否16建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備具有相應(yīng)資質(zhì)和能力的審計(jì)人員，內(nèi)審機(jī)構(gòu)具有一定的獨(dú)立性，在公司本部審計(jì)機(jī)構(gòu)指導(dǎo)和監(jiān)督開展工作，明確規(guī)定內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)組織架構(gòu)和人員任職條件是否建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，進(jìn)行日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督是法律風(fēng)險(xiǎn)部（內(nèi)部審計(jì)制度）否17是否給予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)相應(yīng)的職權(quán)否人力資源

5、部完善崗位說明和任職條件否二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估編號(hào)控制目標(biāo) 評(píng)價(jià)內(nèi)容是否關(guān)鍵控制責(zé)任部門對(duì)應(yīng)制度是否制定是否修改1制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度，規(guī)定對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)有效的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、評(píng)估與應(yīng)對(duì)，明確風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的組織安排、定義及識(shí)別范圍是否制定了風(fēng)險(xiǎn)管理制度是法律風(fēng)險(xiǎn)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度是否2制度中是否明確了職責(zé)分工、管理內(nèi)容、實(shí)施程序等否法律風(fēng)險(xiǎn)部3相關(guān)制度明確董事會(huì)和董事、監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事、經(jīng)理層和高級(jí)管理人員在內(nèi)部控制中的責(zé)任；成立專門機(jī)構(gòu)或者指定適當(dāng)?shù)臋C(jī)構(gòu)具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立實(shí)施及日常工作各業(yè)務(wù)部門是否明確的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的工作職責(zé)與分工董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及管理層是否采取必要的措施促進(jìn)和推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部控制工作，按

6、照職責(zé)分工提出內(nèi)部控制評(píng)價(jià)意見，定期聽取內(nèi)部控制報(bào)告，督促內(nèi)部控制整改，修訂內(nèi)部控制要求否董事會(huì)秘書處4是否建立了內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組，并按股份公司要求配齊專兼職人員是法律風(fēng)險(xiǎn)部5是否明確的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的工作人員、職責(zé)與分工，落實(shí)聯(lián)絡(luò)員否法律風(fēng)險(xiǎn)部6認(rèn)真執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度，關(guān)注內(nèi)外部因素，指定專人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行匯總分析，及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、更新風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，并形成風(fēng)險(xiǎn)信息收集記錄是否定期收集內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息，并做好記錄否法律風(fēng)險(xiǎn)部7是否指定專人進(jìn)行匯總分析，編制風(fēng)險(xiǎn)信息快報(bào)上報(bào)公司管理層是法律風(fēng)險(xiǎn)部8是否已制定了內(nèi)控手冊(cè)等基礎(chǔ)性工作包括流程圖、評(píng)價(jià)、培訓(xùn)、宣導(dǎo)、月報(bào)等否法律風(fēng)險(xiǎn)部?jī)?nèi)控手冊(cè)否9內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)工作應(yīng)當(dāng)

7、扎實(shí)有效是否制定了適合本公司的內(nèi)控自我評(píng)價(jià)辦法或規(guī)定否法律風(fēng)險(xiǎn)部?jī)?nèi)控自我評(píng)價(jià)管理辦法否10是否定期組織所屬單位內(nèi)控培訓(xùn)、宣傳工作否法律風(fēng)險(xiǎn)部11是否組織和檢查下屬單位的內(nèi)控工作，包括機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員、流程、手冊(cè)、評(píng)價(jià)和檢查等事宜否法律風(fēng)險(xiǎn)部12成立風(fēng)險(xiǎn)分析小組，充分聽取專業(yè)人員意見，制定風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)程序，定期組織風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)是否組織開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，編制風(fēng)險(xiǎn)清單，包括：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)每類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行描述，并列舉風(fēng)險(xiǎn)事件否法律風(fēng)險(xiǎn)部中非建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)清單否13從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性及影響程度兩個(gè)方面進(jìn)行分析，區(qū)分重大、重要、一般風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序是否進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)，從風(fēng)

8、險(xiǎn)成因、影響程度及發(fā)生可能性等方面進(jìn)行分析，并形成風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告并上報(bào)公司管理層是法律風(fēng)險(xiǎn)部風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告是14是否對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，區(qū)分重大、重要和一般風(fēng)險(xiǎn)否法律風(fēng)險(xiǎn)部15是否制定了年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告和專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，并按規(guī)定的程序報(bào)送相關(guān)部門否法律風(fēng)險(xiǎn)部16對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略；對(duì)已識(shí)別且認(rèn)為可接受的風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)監(jiān)測(cè)并定期評(píng)估，以確保其持續(xù)可接受；對(duì)已識(shí)別但不可接受的風(fēng)險(xiǎn)，制定內(nèi)部控制方案，明確控制風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)職責(zé)與權(quán)限、控制策略、控制方法、資源需求和時(shí)限要求風(fēng)險(xiǎn)管理部門是否針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)編制了風(fēng)險(xiǎn)全面解決方案否法律風(fēng)險(xiǎn)部中非建設(shè)重大風(fēng)解決方案否17其他的相關(guān)部門是否制定并執(zhí)行了重大風(fēng)

9、險(xiǎn)落實(shí)方案和細(xì)則否法律風(fēng)險(xiǎn)部18公司建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)承受度設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，采取應(yīng)對(duì)措施，防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生或擴(kuò)大是否建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，編制了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警相關(guān)文件否法律風(fēng)險(xiǎn)部風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警文件風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控記錄否19是否進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度分析否法律風(fēng)險(xiǎn)部20是否設(shè)定了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控否法律風(fēng)險(xiǎn)部21是否對(duì)所有重大風(fēng)險(xiǎn)都進(jìn)行了定期監(jiān)控，并根據(jù)監(jiān)控情況實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施否法律風(fēng)險(xiǎn)部22制定重大、突發(fā)事項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案，明確責(zé)任人、處理流程和措施是否建立應(yīng)急預(yù)案是法律風(fēng)險(xiǎn)部重大突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案否23是否定期組織應(yīng)急預(yù)案演練，并定期更新和改進(jìn)應(yīng)急預(yù)案內(nèi)容否法律風(fēng)險(xiǎn)部三

10、、信息與溝通編號(hào)控制目標(biāo) 評(píng)價(jià)內(nèi)容是否關(guān)鍵控制責(zé)任部門對(duì)應(yīng)制度是否制定是否需修改1建立信息溝通機(jī)制，明確各部門信息收集職責(zé)，明確信息處理和報(bào)送流程，保證經(jīng)營(yíng)層、員工及時(shí)了解各項(xiàng)信息；及時(shí)、完整地向監(jiān)管部門報(bào)告相關(guān)信息是否建立信息溝通機(jī)制，明確各部門信息收集職責(zé)，明確信息處理和報(bào)送流程，保證經(jīng)營(yíng)層、員工及時(shí)了解各項(xiàng)信息，及時(shí)、完整地向監(jiān)管部門報(bào)告相關(guān)信息否總經(jīng)理辦公室信息收集制度企務(wù)公開制度黨政聯(lián)席會(huì)議制度經(jīng)營(yíng)分析例會(huì)制度總經(jīng)理辦公會(huì)制度否2是否按要求及時(shí)收集業(yè)務(wù)等內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)信息否投資部、經(jīng)營(yíng)部、商貿(mào)物流部經(jīng)營(yíng)管理信息、市場(chǎng)信息、行業(yè)信息、同業(yè)信息客戶資訊和投訴信息、供應(yīng)商信息、監(jiān)管部門信息等否

11、3是否收集、分析否投資部、經(jīng)營(yíng)部、商貿(mào)物流部4制定司務(wù)公開制度、黨政聯(lián)席會(huì)會(huì)議制度、經(jīng)營(yíng)分析例會(huì)會(huì)議制度、總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議制度，確保員工和管理層之間、員工與公司領(lǐng)導(dǎo)之間、管理層與股東之間、部門與部門之間信息溝通渠道暢通是否制定企務(wù)公開制度、黨政聯(lián)席會(huì)會(huì)議制度、經(jīng)營(yíng)分析例會(huì)會(huì)議制度、總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議制度是黨群工作部、總經(jīng)理辦公室5制定安全保密制度，明確信息安全性、保密性及信息的報(bào)告和發(fā)布等相關(guān)規(guī)定，重要崗位人員簽訂保密協(xié)議是否制定了信息保密制度是總經(jīng)理辦公室、人力資源部保密制度否6評(píng)價(jià)期間是否發(fā)生過泄密事件否7是否根據(jù)信息的安全性和保密性要求對(duì)信息實(shí)行權(quán)限控制否總經(jīng)理辦公室崗位職責(zé)的信息權(quán)限控制

12、是是8文件檔案資料的調(diào)閱和印章使用是否按相關(guān)要求簽字審批否總經(jīng)理辦公室9保密部門是否建立臺(tái)賬，并填寫秘密事項(xiàng)登記表否人力資源部保密事項(xiàng)登記表否10制定安全保密制度，明確信息安全性、保密性及信息的報(bào)告和發(fā)布等相關(guān)規(guī)定，重要崗位人員簽訂保密協(xié)議對(duì)變更密級(jí)、期限、范圍或決定解密時(shí)，是否有文字記載否人力資源部保密協(xié)議否11發(fā)生泄密后，事故單位是否向股份公司書面報(bào)告否12各單位在發(fā)生泄密事件后，是否按相關(guān)要求報(bào)告事件、查處經(jīng)過和結(jié)果否13銷毀秘密文件是否逐一登記否總經(jīng)理辦公室檔案銷毀程序否14涉密計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)是否具有審計(jì)功能，能夠?qū)W(wǎng)絡(luò)操作進(jìn)行完整記錄否總經(jīng)理辦公室信息系統(tǒng)管理辦法否15涉密計(jì)算機(jī)的更

13、新、報(bào)廢處理是否履行登記、審批、備案手續(xù)否16建立反舞弊機(jī)制，明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、處理、報(bào)告和補(bǔ)救程序是否明確部門負(fù)責(zé)反舞弊機(jī)制建立否黨群工作部17是否建立反舞弊方面的管理制度明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和職責(zé)權(quán)限，以及舉報(bào)、調(diào)查、處理、報(bào)告和補(bǔ)救程序是黨群工作部反舞弊制度、舉報(bào)投訴制度、舉報(bào)人保護(hù)制度否18是否按照制度要求對(duì)舉報(bào)事件進(jìn)行調(diào)查、處理否19對(duì)于重大舉報(bào)事項(xiàng)管理層是否及時(shí)知曉否20建立舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度，設(shè)置舉報(bào)專線，明確舉報(bào)投訴處理程序、辦理時(shí)限和辦結(jié)要求，確保舉報(bào)、投訴成為有效掌握信息的

14、重要途徑舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度及時(shí)下發(fā)執(zhí)行，所有全體員工了解制度內(nèi)容反舞弊制度是否及時(shí)傳遞到每個(gè)員工否黨群工作部21檢查制度是否包括了舉報(bào)投訴處理程序、辦理時(shí)限和辦結(jié)要求等內(nèi)容否黨群工作部22建立信息披露制度，確保各類信息能按規(guī)定及時(shí)、真實(shí)上報(bào)，按照國(guó)家的法律法規(guī)報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)，及時(shí)公示各種相關(guān)信息是否建立信息披露制度是總經(jīng)理辦公室信息披露制度否23是否按規(guī)定及時(shí)、真實(shí)地向上級(jí)企業(yè)、外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)上報(bào)重大預(yù)警信息、重大突發(fā)事件及其處置情況否總經(jīng)理辦公室24是否及時(shí)、規(guī)范、完整地向上級(jí)單位或監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送有關(guān)報(bào)告或資料否總經(jīng)理辦公室25是否按規(guī)定及時(shí)對(duì)外界進(jìn)行公示相關(guān)信息否總經(jīng)理辦公室四、內(nèi)部監(jiān)

15、督編號(hào)控制目標(biāo) 評(píng)價(jià)內(nèi)容是否關(guān)鍵控制責(zé)任部門對(duì)應(yīng)制度是否制定是否需修改1建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，制定內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各部門的職責(zé)和監(jiān)督工作流程，在日常經(jīng)營(yíng)和履行職責(zé)的過程中持續(xù)獲取相關(guān)信息，對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性進(jìn)行檢查、分析，并評(píng)估其實(shí)施的效率效果，以實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)部控制實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)的持續(xù)性監(jiān)控并加強(qiáng)控制執(zhí)行部門的自我改善是否建立相關(guān)制度明確內(nèi)控評(píng)價(jià)的職責(zé)分工、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)程序等內(nèi)容是法律風(fēng)險(xiǎn)部?jī)?nèi)控評(píng)價(jià)管理辦法否2是否結(jié)合內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作，定期對(duì)內(nèi)部控制的健全性、合理性與有效性進(jìn)行自我評(píng)估，形成書面評(píng)估報(bào)告是法律風(fēng)險(xiǎn)部3對(duì)公司高級(jí)管理人員和重要崗位人員進(jìn)行離任審計(jì)，明確離任審計(jì)主體、被

16、審計(jì)對(duì)象及審計(jì)立項(xiàng)依據(jù)等離任審計(jì)管理辦法是否包括了職責(zé)權(quán)限、審計(jì)程序、審計(jì)范圍、審計(jì)方法、審計(jì)報(bào)告等環(huán)節(jié)否法律風(fēng)險(xiǎn)部離任審計(jì)管理辦法否4中高管及重要崗位人員離任是否實(shí)施了離任審計(jì)否5對(duì)公司高級(jí)管理人員和重要崗位人員進(jìn)行廉潔從業(yè)教育并進(jìn)行監(jiān)督，建立廉潔從業(yè)檔案是否有相關(guān)培訓(xùn)記錄否人力資源部黨群工作部培訓(xùn)制度（增加：高級(jí)管理人員和重要崗位人員進(jìn)行廉潔從業(yè)教育并進(jìn)行監(jiān)督）建立廉潔從業(yè)檔案督記錄否6是否建立了廉潔從業(yè)檔案否7對(duì)公司經(jīng)營(yíng)重要領(lǐng)域進(jìn)行監(jiān)督是否對(duì)物資、勞務(wù)采購(gòu)、招標(biāo)等重要領(lǐng)域?qū)嵤┝吮O(jiān)督是法律風(fēng)險(xiǎn)部?jī)?nèi)部監(jiān)察審計(jì)制度否8對(duì)持續(xù)性監(jiān)控、獨(dú)立評(píng)估及監(jiān)管部門評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)向董事會(huì)及經(jīng)營(yíng)層

17、提交書面報(bào)告監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷是否形成書面報(bào)告，并及時(shí)向董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層書面匯報(bào)否法律風(fēng)險(xiǎn)部9對(duì)持續(xù)性監(jiān)控、獨(dú)立評(píng)估及監(jiān)管部門評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)的問題，對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督；制定相關(guān)制度明確規(guī)定報(bào)告及整改要求對(duì)整改進(jìn)行跟蹤監(jiān)督是否建立整改監(jiān)督機(jī)制否法律風(fēng)險(xiǎn)部10是否結(jié)合內(nèi)部控制對(duì)在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違反內(nèi)部控制規(guī)定的行為，及時(shí)通報(bào)情況和反饋信息，并嚴(yán)格追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任否11是否分析內(nèi)部控制缺陷產(chǎn)生的原因，并有針對(duì)性地提出和實(shí)施改進(jìn)方案否12在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查經(jīng)營(yíng)活動(dòng)審計(jì)、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)等，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控

18、制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等（適用于股份）是否設(shè)立審計(jì)委員會(huì)否審計(jì)委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則否13是否制定了審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則否14審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的獨(dú)立性、良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力（適用于股份）審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)人是否符合要求否15審計(jì)委員會(huì)成員是否具備相應(yīng)資格否16建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備具有相應(yīng)資質(zhì)和能力的審計(jì)人員，內(nèi)審機(jī)構(gòu)具有一定的獨(dú)立性，在公司本部審計(jì)機(jī)構(gòu)指導(dǎo)和監(jiān)督開展工作，明確規(guī)定內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)組織架構(gòu)和人員任職條件是否建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，進(jìn)行日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督是法律風(fēng)險(xiǎn)部、財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部審計(jì)制度17是否給予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)相應(yīng)的職權(quán)否法律風(fēng)險(xiǎn)部、財(cái)務(wù)部五、資金編號(hào)控制目標(biāo) 評(píng)價(jià)內(nèi)容是否關(guān)鍵

19、控制責(zé)任部門對(duì)應(yīng)制度是否制定是否需修改1制定資金管理辦法，明確資金業(yè)務(wù)的流程和崗位職責(zé)、權(quán)限是否制定資金管理辦法是財(cái)務(wù)部中非建設(shè)資金管理辦法是是2財(cái)務(wù)部門審核并編制年度資金計(jì)劃，納入年度預(yù)算管理是否根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制年度、月度資金預(yù)算否財(cái)務(wù)部3各部門上報(bào)的資金計(jì)劃是否得到審批是財(cái)務(wù)部4是否制定預(yù)算調(diào)整政策和程序，必要時(shí)對(duì)年度、月度資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整否財(cái)務(wù)部中非建設(shè)全面預(yù)算管理辦法預(yù)算調(diào)整流程是是5資金使用部門主管對(duì)資金使用審批單的合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核，審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門資金使用是否按相關(guān)要求審批是財(cái)務(wù)部6借支備用金應(yīng)該按照規(guī)定進(jìn)行審批和盤點(diǎn)是否制定備用金的限額管理及撥補(bǔ)辦法否財(cái)務(wù)部中非

20、建設(shè)備用金管理辦法備用金及撥補(bǔ)的審批流程否7借支備用金是否經(jīng)過借支人員所在部門（單位）領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的審批否財(cái)務(wù)部8是否對(duì)備用金進(jìn)行不定期抽點(diǎn)否財(cái)務(wù)部9保證金管理符合“額度管理，分級(jí)控制”原則單項(xiàng)金額大于1000萬，小于一億由各單位審批，報(bào)股份公司備案保證金使用是否按照相關(guān)要求審批與備案否財(cái)務(wù)部10各單位建立收支兩條線，資金集中管理模式，并且切實(shí)執(zhí)行是否建立收支兩條線、資金集中管理模式否財(cái)務(wù)部資金管理辦法是11銀行存款戶的開設(shè)和終止是否都有正式的批準(zhǔn)手續(xù)否財(cái)務(wù)部12出納員持有的USBKEY、銀行預(yù)留印鑒（人名章，小印）與會(huì)計(jì)審核付款使用的USBKEY、銀行預(yù)留印鑒（財(cái)務(wù)專用章，大印）完全

21、分離，按規(guī)定分開保管是否加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理，財(cái)務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由專人保管，個(gè)人名章應(yīng)當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管，不得由一個(gè)人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章是財(cái)務(wù)部中非建設(shè)公章管理辦法否13使用網(wǎng)絡(luò)銀行進(jìn)行電子付款的公司應(yīng)當(dāng)遵循二級(jí)復(fù)核制度，銀行出納和二級(jí)復(fù)核人員是否由不同人員擔(dān)任，各自保管網(wǎng)絡(luò)銀行密碼，并相互保密否財(cái)務(wù)部中非建設(shè)網(wǎng)絡(luò)銀行使用管理辦法電子銀行操作流程、網(wǎng)絡(luò)密鑰的保管細(xì)則否14財(cái)務(wù)部門資金管理崗、部門主管對(duì)預(yù)付賬款申請(qǐng)的合規(guī)性及是否超過限額進(jìn)行審核預(yù)付賬款申請(qǐng)是否得到有權(quán)人審批否財(cái)務(wù)部15出納人員每日按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)序時(shí)準(zhǔn)確地登記銀行存款日記賬，非出納人員按期取回銀行對(duì)賬單，避免單證丟失是否由

22、非出納人員從事銀行對(duì)賬單的獲取、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等工作否財(cái)務(wù)部16會(huì)計(jì)人員核對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單，準(zhǔn)確及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表銀行日記賬、銀行對(duì)賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否一致否財(cái)務(wù)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制細(xì)則否17銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否經(jīng)對(duì)賬人員以外的其他人員審核否財(cái)務(wù)部18銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制是否及時(shí)否財(cái)務(wù)部19財(cái)務(wù)部門主管指定專人對(duì)存在的未達(dá)賬項(xiàng)及時(shí)核實(shí)，對(duì)于非正常的未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)及時(shí)查找原因，形成處理意見，部門主管審批非正常未達(dá)賬項(xiàng)的原因分析及處理意見報(bào)告是否經(jīng)過財(cái)務(wù)部門主管審批否財(cái)務(wù)部20出納員每日下班前對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)，會(huì)計(jì)、出納一起核對(duì)現(xiàn)金日記賬、盤點(diǎn)金額，保證賬

23、實(shí)相符，對(duì)超限額的庫存現(xiàn)金，及時(shí)繳存銀行是否指定庫存現(xiàn)金限額制度，庫存現(xiàn)金限額一般是三天的正常現(xiàn)金支付的需要量，超過應(yīng)送存銀行否財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)盤點(diǎn)工作細(xì)則否21出納人員支付現(xiàn)金時(shí)，是否禁止從公司的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支現(xiàn)金）否財(cái)務(wù)部22出納人員是否當(dāng)天辦理的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)做到日清月結(jié)，確保賬款相符否財(cái)務(wù)部否23出納人員是否當(dāng)每日逐筆登記“現(xiàn)金日記賬”，每天下班之前結(jié)出現(xiàn)金余額，與實(shí)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)相符后，據(jù)以編制“庫存現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表”。否財(cái)務(wù)部24現(xiàn)金日記賬與盤點(diǎn)記錄是否一致否財(cái)務(wù)部25盤點(diǎn)記錄是否經(jīng)出納、會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)否財(cái)務(wù)部26稽核崗定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款查明原因，出具處理意見，報(bào)部門主

24、管審批，進(jìn)行相關(guān)處理是否進(jìn)行定期盤點(diǎn)核對(duì)現(xiàn)金日記賬、盤點(diǎn)金額，保證賬實(shí)相符，對(duì)超限額的庫存現(xiàn)金，及時(shí)繳存銀行否財(cái)務(wù)部27財(cái)務(wù)部門專門指派人員針對(duì)不同的票據(jù)結(jié)算事項(xiàng)進(jìn)行檢查，若發(fā)現(xiàn)異常問題及時(shí)上報(bào)，避免引發(fā)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，造成損失是否規(guī)定了各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和處理程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄 是財(cái)務(wù)部票據(jù)登記及使用辦法否28銀行空白票據(jù)是否設(shè)置專用登記簿上順號(hào)登記，并定期銷號(hào)否財(cái)務(wù)部29是否制定支票領(lǐng)用管理辦法否財(cái)務(wù)部中非建設(shè)支票使用管理辦法支票登記、審批制度否30出納人員是否登記所有支票和其他票據(jù)的收支備查記錄否財(cái)務(wù)部31是否將辦理資金支付業(yè)務(wù)的相關(guān)印章和票據(jù)分

25、開保管否財(cái)務(wù)部32支票的簽署是否采用會(huì)簽制度，經(jīng)過指定的支票簽署者的審批后簽發(fā)否財(cái)務(wù)部33制定籌融資管理辦法，明確規(guī)定籌融資工作流程、審批權(quán)限，對(duì)籌融資的執(zhí)行過程和還款進(jìn)行嚴(yán)格管理和監(jiān)督是否制定籌融資管理辦法否財(cái)務(wù)部中非建設(shè)籌融資管理辦法否34是否督促各部門嚴(yán)格按照確定的用途使用資金否財(cái)務(wù)部35是否監(jiān)督檢查，保證利息計(jì)提和支付的準(zhǔn)確性否財(cái)務(wù)部36是否評(píng)價(jià)籌資活動(dòng)過程，追究違規(guī)人員責(zé)任。否財(cái)務(wù)部37財(cái)務(wù)部門根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算安排，擬訂籌融資方案，明確籌融資用途、規(guī)模、結(jié)構(gòu)和方式等相關(guān)內(nèi)容，對(duì)籌融資成本和潛在風(fēng)險(xiǎn)作出充分估計(jì)，報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和領(lǐng)導(dǎo)審核后上報(bào)中國(guó)鐵建股份審批貸款或租賃是否事先制

26、定計(jì)劃否財(cái)務(wù)部38是否進(jìn)行籌資方案的經(jīng)濟(jì)性評(píng)估，如籌資成本是否最低，資本結(jié)構(gòu)是否恰當(dāng)，籌資成本與資金收益是否匹配否財(cái)務(wù)部39是否實(shí)行集體審議或聯(lián)簽制度，保證決策的科學(xué)性是財(cái)務(wù)部重大項(xiàng)目融資評(píng)審辦法否40財(cái)務(wù)部門主管審查借款業(yè)務(wù)是否在批復(fù)額度和規(guī)定金融機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)在簽訂貸款合同前是否對(duì)貸款的金額、利率、償還條款和抵押品等進(jìn)行認(rèn)真審核否財(cái)務(wù)部41按照合同簽訂的流程審批后，由法定代表人或經(jīng)法定代表人授權(quán)的總經(jīng)理簽署借款合同籌資合同、協(xié)議是否在簽訂前按規(guī)定審批是財(cái)務(wù)部42財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金落實(shí)情況編制還款計(jì)劃，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批對(duì)貸款的貸入、償還和利息支出是否及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理否財(cái)務(wù)部貸款、擔(dān)保管理制度應(yīng)付賬款

27、及利息的償還辦法否43是否對(duì)債券、貸款、租賃款的償還情況進(jìn)行跟蹤檢查否財(cái)務(wù)部44財(cái)務(wù)部門制定成本管理辦法，明確成本管理責(zé)任制，明確成本管理內(nèi)容和要求、分析和考核方法是否制定成本管理辦法否財(cái)務(wù)部、建設(shè)部中非建設(shè)成本管理辦法否45財(cái)務(wù)部門對(duì)各職能部門編制的成本預(yù)算進(jìn)行匯總審查，編制成本預(yù)算，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審核成本預(yù)算是否經(jīng)預(yù)算委員會(huì)審核否財(cái)務(wù)部46總經(jīng)理、申請(qǐng)費(fèi)用報(bào)銷部門分管領(lǐng)導(dǎo)、申請(qǐng)費(fèi)用報(bào)銷部門主管在其權(quán)限內(nèi)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的合理性、合規(guī)性進(jìn)行審批費(fèi)用報(bào)銷是否經(jīng)各級(jí)審批否財(cái)務(wù)部47期末，財(cái)務(wù)部門根據(jù)相關(guān)部門提供的關(guān)于資產(chǎn)價(jià)格、價(jià)值等相關(guān)信息，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定進(jìn)行減值測(cè)試是否對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行清查和減值測(cè)

28、試，并有相關(guān)的記錄否財(cái)務(wù)部48制定投資管理辦法，明確投資業(yè)務(wù)的流程和崗位職責(zé)、權(quán)限是否制定投資管理辦法，明確投資管理歸口單位，明確相關(guān)部門和人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的工作流程是投資部中非建設(shè)投資管理辦法否49投資方式符合國(guó)家法律的規(guī)定、企業(yè)管理層的意志以及企業(yè)的實(shí)際情況投資項(xiàng)目是否制定投資方案,可行性研究報(bào)告對(duì)投資目標(biāo)、規(guī)模、方式、資金來源、風(fēng)險(xiǎn)與收益等作出評(píng)價(jià)是投資部預(yù)可研編制工作細(xì)則否50投資額度的確定符合各級(jí)權(quán)限的規(guī)定以及企業(yè)實(shí)際狀況投資方案是否得到適當(dāng)論證與審批是投資部51保證投資項(xiàng)目合法合規(guī)，交易記錄完整真實(shí)是否簽訂投資合同或協(xié)議否投資部52投資交易均已被準(zhǔn)確及時(shí)記錄，保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)

29、性和準(zhǔn)確性是否按照規(guī)定及時(shí)進(jìn)行對(duì)外投資處置的會(huì)計(jì)處理，確保資產(chǎn)處置真實(shí)、合法否財(cái)務(wù)部53各項(xiàng)投資收益是否按合同、協(xié)議分配和及時(shí)、準(zhǔn)確入賬否財(cái)務(wù)部54確保投資及投資收益的安全及流動(dòng)性是否指定專門機(jī)構(gòu)或人員對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)收集被投資方經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告等相關(guān)資料，定期組織投資效益分析，關(guān)注被投資方的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量以及投資合同履行情況，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)報(bào)告并妥善處理是投資部、投資部、經(jīng)營(yíng)部投資評(píng)審方案投資方財(cái)務(wù)狀況的分析及報(bào)告制度否55投資資產(chǎn)的處置是否通過專業(yè)中介機(jī)構(gòu)，選擇相應(yīng)的資產(chǎn)評(píng)估方法，客觀評(píng)估投資價(jià)值，同時(shí)確定處置策略，重視投資到期本金的收回否財(cái)務(wù)部否56對(duì)外投資

30、的決策與執(zhí)行是否保持一致。否投資部57確保被投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策事項(xiàng)符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)對(duì)占控股地位的被投資企業(yè)是否委派管理人員參與經(jīng)營(yíng)決策否投資部、總經(jīng)理辦公室58長(zhǎng)期股權(quán)投資會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確完整是否對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行減值情況的定期檢查和歸口管理否財(cái)務(wù)部長(zhǎng)期投資的資金跟蹤管理細(xì)則跟蹤調(diào)落實(shí)況以及反饋機(jī)制否六 、采購(gòu)編號(hào)控制目標(biāo)評(píng)價(jià)內(nèi)容是否關(guān)鍵控制責(zé)任部門對(duì)應(yīng)制度是否制定是否需修改1建立采購(gòu)管理制度，依據(jù)購(gòu)置商品或服務(wù)的類型確定歸口管理部門，授予相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)權(quán)，明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)權(quán)限及請(qǐng)購(gòu)、審批、購(gòu)買、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程是否建立采購(gòu)申請(qǐng)制度，依據(jù)購(gòu)買物資或接受勞務(wù)的類型，確定歸口管理部門，授予相應(yīng)

31、的請(qǐng)購(gòu)權(quán)否總經(jīng)理辦公室、商貿(mào)物流事業(yè)部中非建設(shè)采購(gòu)計(jì)劃管理制度管理辦法否2是否按照請(qǐng)購(gòu)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收、付款等規(guī)定的程序辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)，并在采購(gòu)與付款各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄否項(xiàng)目經(jīng)理部、商貿(mào)物流事業(yè)部、財(cái)務(wù)部3物資采購(gòu)歸口管理部門按照批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行物資采購(gòu)由物資采購(gòu)歸口管理部門統(tǒng)一采購(gòu)，其他部門不得自行采購(gòu)物資采購(gòu)歸口管理部門是否對(duì)需求部門提出的采購(gòu)需求進(jìn)行審核，并進(jìn)行歸類匯總，統(tǒng)籌安排企業(yè)的采購(gòu)計(jì)劃是商貿(mào)物流事業(yè)部中非建設(shè)物資采購(gòu)管理辦法采購(gòu)審批、審核辦法否4采購(gòu)計(jì)劃是否按規(guī)定審批是商貿(mào)物流事業(yè)部否5采購(gòu)計(jì)劃的執(zhí)行情況應(yīng)定期報(bào)告是否對(duì)采購(gòu)計(jì)劃的執(zhí)行進(jìn)行定期評(píng)定否商貿(mào)物流事業(yè)部6采購(gòu)申

32、請(qǐng)符合采購(gòu)計(jì)劃及業(yè)務(wù)發(fā)展需要是否明確劃分各級(jí)物資部門的采購(gòu)權(quán)限否總經(jīng)理辦公室、商貿(mào)物流事業(yè)部中非建設(shè)采購(gòu)計(jì)劃管理制度管理辦法操作流程中非建設(shè)崗位職責(zé)對(duì)權(quán)限劃分的規(guī)定否7采購(gòu)申請(qǐng)是否與采購(gòu)計(jì)劃相符否項(xiàng)目經(jīng)理部、商貿(mào)物流事業(yè)部、財(cái)務(wù)部否8采購(gòu)申請(qǐng)須經(jīng)授權(quán)審批方可執(zhí)行采購(gòu)申請(qǐng)是否得到審批是商貿(mào)物流事業(yè)部9預(yù)算內(nèi)的請(qǐng)購(gòu)是否與預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度一致否商貿(mào)物流事業(yè)部10超預(yù)算及預(yù)算外的采購(gòu)是否由經(jīng)授權(quán)人員的審查批準(zhǔn)是11建立合格供應(yīng)商的評(píng)價(jià)管理辦法，明確合格供應(yīng)商評(píng)價(jià)的依據(jù)、程序及考核標(biāo)準(zhǔn)是否建立供應(yīng)商評(píng)估和準(zhǔn)入制度否商貿(mào)物流事業(yè)部中非建設(shè)供應(yīng)商評(píng)估及準(zhǔn)入制度供應(yīng)商考核辦法 否12是否定期組織有關(guān)人員對(duì)供應(yīng)商的

33、生產(chǎn)技術(shù)、產(chǎn)品質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況等方面的情況進(jìn)行重點(diǎn)考察和綜合評(píng)價(jià)否商貿(mào)物流事業(yè)部13新增供應(yīng)的準(zhǔn)入、供應(yīng)商新增服務(wù)關(guān)系、調(diào)整供應(yīng)商物資目錄需求是否由采購(gòu)部門提出申請(qǐng)，并按規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)否商貿(mào)物流事業(yè)部中非建設(shè)供應(yīng)商評(píng)估及準(zhǔn)入制度供應(yīng)商物資目錄調(diào)整流程否14是否與合格供應(yīng)商簽訂質(zhì)量保證協(xié)議否商貿(mào)物流事業(yè)部15物資采購(gòu)歸口管理部門是否組織相關(guān)部門對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行資格評(píng)定，確定合格供應(yīng)商名單否商貿(mào)物流事業(yè)部16制定物資設(shè)備招標(biāo)管理辦法，明確招標(biāo)管理體系及職責(zé)、招標(biāo)范圍、招標(biāo)方式及程序等內(nèi)容是否制定物資設(shè)備招標(biāo)管理辦法，明確招標(biāo)管理體系及職責(zé)、招標(biāo)范圍、招標(biāo)方式及程序等內(nèi)容否商貿(mào)物流事業(yè)部中非建設(shè)

34、招投標(biāo)管理辦法招標(biāo)方式及標(biāo)準(zhǔn)程序否17是否存在獨(dú)立部門/委員會(huì)進(jìn)行招投標(biāo)組織工作否商貿(mào)物流事業(yè)部18招標(biāo)項(xiàng)目的書面申請(qǐng)、審批流程是否明確責(zé)任崗位否商貿(mào)物流事業(yè)部19物資設(shè)備招標(biāo)管理辦法規(guī)定的招標(biāo)范圍內(nèi)的項(xiàng)目必須進(jìn)行招標(biāo)，如采用特定專利、專用技術(shù)等特殊原因不適宜招標(biāo)的項(xiàng)目，經(jīng)招標(biāo)委員會(huì)批準(zhǔn)，可以采用國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定的其他合適的方式進(jìn)行是否按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)。如未進(jìn)行招標(biāo)，檢查其是否存在招標(biāo)委員會(huì)批準(zhǔn)文件、上報(bào)備案的記錄否商貿(mào)物流事業(yè)部中非建設(shè)招投標(biāo)管理辦法文件審批流程及備案機(jī)制否20編制招標(biāo)項(xiàng)目的招標(biāo)方案，報(bào)相關(guān)招標(biāo)辦公室備案招標(biāo)項(xiàng)目是否編制招標(biāo)方案否商貿(mào)物流事業(yè)部21招標(biāo)方案是否得到審批是商貿(mào)物流

35、事業(yè)部22組織設(shè)計(jì)單位及相關(guān)部門編制招標(biāo)文件，招標(biāo)委會(huì)組織評(píng)審主要標(biāo)的或技術(shù)較為復(fù)雜的招標(biāo)項(xiàng)目的招標(biāo)文件應(yīng)上報(bào)股份公司公司相關(guān)招標(biāo)辦公室組織評(píng)審是否編制招標(biāo)文件否商貿(mào)物流事業(yè)部中非建設(shè)招投標(biāo)管理辦法招標(biāo)文件審批流程否23招標(biāo)文件是否按規(guī)定審批否商貿(mào)物流事業(yè)部24是否對(duì)上報(bào)評(píng)審留有記錄否商貿(mào)物流事業(yè)部25評(píng)標(biāo)是否由招標(biāo)人依法組建的評(píng)標(biāo)委員會(huì)負(fù)責(zé)否商貿(mào)物流事業(yè)部26評(píng)標(biāo)委員會(huì)是否由招標(biāo)人的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成，成員人數(shù)為五人以上單數(shù)，其中技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家不得少于成員總數(shù)的三分之二否商貿(mào)物流事業(yè)部27中標(biāo)人確定后，企業(yè)是否向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書，并同時(shí)將中標(biāo)結(jié)果通知所有未中標(biāo)的

36、投標(biāo)人否商貿(mào)物流事業(yè)部28與中標(biāo)人是否在中標(biāo)通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件簽訂書面合同否商貿(mào)物流事業(yè)部29集中招標(biāo)范圍內(nèi)的設(shè)備、物資由股份公司統(tǒng)一組織招標(biāo)集中招標(biāo)采購(gòu)流程是否按照網(wǎng)上發(fā)布招標(biāo)公告、組織開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、發(fā)中標(biāo)通知、組織合同談判進(jìn)行否30招標(biāo)項(xiàng)目由公司委派的人員組成監(jiān)督組，對(duì)招標(biāo)全過程進(jìn)行監(jiān)督，有權(quán)對(duì)招標(biāo)活動(dòng)的全過程提出異議，并向招標(biāo)委員會(huì)匯報(bào)工作監(jiān)督情況是否存在獨(dú)立部門/委員會(huì)對(duì)招投標(biāo)工作進(jìn)行監(jiān)督否商貿(mào)物流事業(yè)部招標(biāo)監(jiān)督委員會(huì)跟蹤招標(biāo)活動(dòng)、監(jiān)管組織架構(gòu)否31招投標(biāo)監(jiān)管部門是否存在明確的、書面的組織架構(gòu)及崗位描述否商貿(mào)物流事業(yè)部否32應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的采購(gòu)驗(yàn)收制度

37、，確定檢驗(yàn)方式，由專門的驗(yàn)收機(jī)構(gòu)或驗(yàn)收人員對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收證明。涉及大宗和新、特物資采購(gòu)的，還應(yīng)進(jìn)行專業(yè)測(cè)試驗(yàn)收部門是否按照采購(gòu)訂單對(duì)采購(gòu)商品的價(jià)格、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)等進(jìn)行核對(duì)后,再盤點(diǎn)商品并檢查商品有無損壞否商貿(mào)物流事業(yè)部中非建設(shè)驗(yàn)收管理辦法否33驗(yàn)收部門是否對(duì)重要的采購(gòu)選取樣本送實(shí)驗(yàn)室檢驗(yàn)否商貿(mào)物流事業(yè)部34是否對(duì)驗(yàn)收合格的物品或勞務(wù)出具一式多聯(lián)并預(yù)先編號(hào)的驗(yàn)收單,并由驗(yàn)收人員在驗(yàn)收單上簽字否商貿(mào)物流事業(yè)部35驗(yàn)收部門將商品送交倉庫或其他請(qǐng)購(gòu)部門，是否取得對(duì)方簽章的收據(jù)否商貿(mào)物流事業(yè)部36驗(yàn)收單是否經(jīng)過被授權(quán)的人員批準(zhǔn)否商貿(mào)物流事業(yè)部37驗(yàn)

38、收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，負(fù)責(zé)驗(yàn)收的機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)當(dāng)立即向企業(yè)有權(quán)管理的相關(guān)機(jī)構(gòu)報(bào)告，相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)查明原因并及時(shí)處理驗(yàn)收部門或指定的專門驗(yàn)收人員是否獨(dú)立于請(qǐng)購(gòu)部門和采購(gòu)部門否商貿(mào)物流事業(yè)部中非建設(shè)驗(yàn)收管理辦法異常現(xiàn)象報(bào)告機(jī)制否38是否有程序保證驗(yàn)收人在驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)異常，能及時(shí)上報(bào)有關(guān)部門否商貿(mào)物流事業(yè)部否39只有當(dāng)訂購(gòu)的服務(wù)已被提供，才可以記錄應(yīng)付款；付款憑證是否附有發(fā)票、驗(yàn)收單、入庫單等憑證記錄否財(cái)務(wù)部40是否獨(dú)立檢查付款憑單計(jì)算的正確性否商貿(mào)物流事業(yè)部、財(cái)務(wù)部41收到的發(fā)票是否與驗(yàn)收單、訂單核對(duì)一致否商貿(mào)物流事業(yè)部42所有采購(gòu)產(chǎn)品的應(yīng)付款都正確、完整、及時(shí)處理是否定期與常年供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付賬款

39、否商貿(mào)物流事業(yè)部43如果與供應(yīng)商核對(duì)往來款項(xiàng)發(fā)現(xiàn)不符是否對(duì)此查明原因、及時(shí)處理否商貿(mào)物流事業(yè)部44款項(xiàng)支付須和資金使用計(jì)劃相適應(yīng)采購(gòu)款項(xiàng)的支付是否符合資金使用計(jì)劃并與相關(guān)約定、合同等為依據(jù)否商貿(mào)物流事業(yè)部45款項(xiàng)支付須由授權(quán)審批方可執(zhí)行采購(gòu)款項(xiàng)的支付是否經(jīng)過授權(quán)審批是商貿(mào)物流事業(yè)部46記錄的應(yīng)付賬款應(yīng)準(zhǔn)確、完整的披露會(huì)計(jì)部門是否根據(jù)進(jìn)貨單及購(gòu)貨發(fā)票及時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行會(huì)計(jì)處理否財(cái)務(wù)部47應(yīng)當(dāng)建立退貨管理制度，對(duì)退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨貨款回收等作出明確規(guī)定，并在與供應(yīng)商的合同中明確退貨事宜，及時(shí)收回退貨貨款。涉及符合索賠條件的退貨，應(yīng)在索賠期內(nèi)及時(shí)辦理索賠。是否建立了退貨管理制度否商貿(mào)物流事

40、業(yè)部中非建設(shè)退貨管理制度退貨審批、流程以及貨款的退回否48是否能保證收回貨款否商貿(mào)物流事業(yè)部49采購(gòu)活動(dòng)及其過程應(yīng)完整記錄于信息管理系統(tǒng)，定期對(duì)采購(gòu)活動(dòng)全過程進(jìn)行評(píng)估是否建立對(duì)采購(gòu)與付款內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查制度否商貿(mào)物流事業(yè)部中非建設(shè)采購(gòu)管理制度采購(gòu)活動(dòng)定期評(píng)估否50是否明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限,并進(jìn)行定期和不定期的檢查否商貿(mào)物流事業(yè)部51是否組織實(shí)施物資監(jiān)察工作，包括物資的使用方向、采購(gòu)管理、價(jià)格管理、物資質(zhì)量管理、庫存情況等，并形成監(jiān)察工作記錄否商貿(mào)物流事業(yè)部52采購(gòu)活動(dòng)及其過程的執(zhí)行情況應(yīng)能夠?yàn)槠髽I(yè)持續(xù)改善采購(gòu)業(yè)務(wù)流程服務(wù)是否將采購(gòu)評(píng)估結(jié)果作為業(yè)績(jī)考核和改善采購(gòu)業(yè)務(wù)流程的依據(jù)否商貿(mào)

41、物流事業(yè)部中非建設(shè)商貿(mào)物流事業(yè)部績(jī)效考核辦法否53是否跟蹤采購(gòu)合同的執(zhí)行情況否商貿(mào)物流事業(yè)部中非建設(shè)商貿(mào)物流事業(yè)部績(jī)效考核辦法否七 、資產(chǎn)編號(hào)控制目標(biāo)評(píng)價(jià)內(nèi)容是否關(guān)鍵控制責(zé)任部門對(duì)應(yīng)制度是否制定是否需修改1制定固定資產(chǎn)管理辦法，明確固定資產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收、日常管理、報(bào)廢和處置的流程，明確各部門在固定資產(chǎn)管理中的職責(zé)和權(quán)限是否明確固定資產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收、報(bào)廢和處置流程是財(cái)務(wù)部中非建設(shè)固定資產(chǎn)管理辦法固定資產(chǎn)報(bào)廢和處置流程是是2是否明確各部門在固定資產(chǎn)管理中的職責(zé)和權(quán)限否財(cái)務(wù)部3固定資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員根據(jù)合同、發(fā)票、發(fā)貨單、裝箱單等，對(duì)固定資產(chǎn)的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)要求及其他內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，如

42、發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)通知采購(gòu)及相關(guān)人員是否按規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收否財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室、商貿(mào)物流部中非建設(shè)固定資產(chǎn)管理辦法固定資產(chǎn)驗(yàn)收流程是是4驗(yàn)收合格后，固定資產(chǎn)管理人員編寫驗(yàn)收單并在固定資產(chǎn)明細(xì)表上登記，相關(guān)人員進(jìn)行簽字確認(rèn)，經(jīng)營(yíng)租賃、借用、代管的固定資產(chǎn),應(yīng)設(shè)立登記簿記錄備查，避免與本企業(yè)資產(chǎn)混淆固定資產(chǎn)管理部門是否建立固定資產(chǎn)卡片、臺(tái)賬的記錄和保管工作，掌握固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，及時(shí)辦理資產(chǎn)變動(dòng)手續(xù)，確保賬、卡、物相符否財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)登記明細(xì)5固定資產(chǎn)管理人員將合同、發(fā)票、驗(yàn)收單經(jīng)相關(guān)人員審批后，提交財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門審核后按財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定確認(rèn)固定資產(chǎn)，入賬建卡新增固定資產(chǎn)是否

43、經(jīng)審批是財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室6制定固定資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)每項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)，按照單項(xiàng)資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄各項(xiàng)固定資產(chǎn)的來源、驗(yàn)收、使用狀態(tài)、維修、改造、折舊等相關(guān)內(nèi)容是否對(duì)固定資產(chǎn)統(tǒng)一編號(hào)，建立臺(tái)賬否財(cái)務(wù)部中非建設(shè)固定資產(chǎn)臺(tái)賬制度固定資產(chǎn)的編號(hào)否7固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)卡片、臺(tái)賬的記錄和保管工作，掌握固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，及時(shí)辦理資產(chǎn)變動(dòng)手續(xù)，確保賬、卡、物相符對(duì)驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)是否辦理入庫、編號(hào)、建卡等手續(xù)否財(cái)務(wù)部中非建設(shè)固定資產(chǎn)臺(tái)賬制度否8固定資產(chǎn)使用保管部門按“誰使用、誰保管、誰管理”的原則，明確專人進(jìn)行日常維護(hù)和管理固定資產(chǎn)管理責(zé)任明確到班組和個(gè)人，使用保管責(zé)任人對(duì)自己

44、負(fù)責(zé)管理的固定資產(chǎn)安全性、完整性負(fù)責(zé)是否建立固定資產(chǎn)的維修、保養(yǎng)制度，保證固定資產(chǎn)的正常運(yùn)行否總經(jīng)理辦公室,商貿(mào)物流部中非建設(shè)固定資產(chǎn)管理辦法（固定資產(chǎn)維護(hù)、保養(yǎng)制度）是9財(cái)務(wù)部門根據(jù)規(guī)定的固定資產(chǎn)折舊政策及時(shí)準(zhǔn)確計(jì)提折舊折舊計(jì)提是否準(zhǔn)確否10與內(nèi)部其他單位之間調(diào)撥固定資產(chǎn)，應(yīng)由調(diào)出單位填制“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”，經(jīng)調(diào)出單位領(lǐng)導(dǎo)審查后報(bào)經(jīng)上級(jí)單位批準(zhǔn)后辦理調(diào)入，調(diào)出單位實(shí)物管理部門、財(cái)務(wù)部門、使用部門根據(jù)批準(zhǔn)意見進(jìn)行賬務(wù)和卡片調(diào)整固定資產(chǎn)調(diào)撥是否經(jīng)審批否財(cái)務(wù)部,商貿(mào)物流部中非建設(shè)固定資產(chǎn)管理辦法（固定資產(chǎn)借調(diào)、調(diào)撥辦法）否11建立固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度，年度終了前必須進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)是否建立固

45、定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度，年度終了前必須進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)否財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室、商貿(mào)物流部中非建設(shè)固定資產(chǎn)臺(tái)賬制度（年終盤點(diǎn)程序）否12每年年末，財(cái)務(wù)部門會(huì)同固定資產(chǎn)管理、使用部門、審計(jì)部門等相關(guān)人員對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，制定盤點(diǎn)計(jì)劃，落實(shí)參加盤點(diǎn)人員，保證盤點(diǎn)工作有序進(jìn)行，盤點(diǎn)計(jì)劃經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施固定資產(chǎn)清查是否每年進(jìn)行一次，并對(duì)盤點(diǎn)進(jìn)行記錄是財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室13參加清查盤點(diǎn)人員對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果簽章確認(rèn)，并對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析，形成盤點(diǎn)報(bào)告盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)如實(shí)反映盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損固定資產(chǎn)及固定資產(chǎn)管理方面的問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理部門是否每年年末與財(cái)務(wù)部

46、門核對(duì)固定資產(chǎn)明細(xì)賬及總賬否財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室14董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)（或相關(guān)部門）對(duì)鑒定為報(bào)廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行審批，如需上報(bào)的，應(yīng)上報(bào)審批，審批后財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理報(bào)廢、處置的固定資產(chǎn)是否按相關(guān)規(guī)定審批否財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室15固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)報(bào)廢臺(tái)賬是否建立固定資產(chǎn)報(bào)廢臺(tái)賬否財(cái)務(wù)部中非建設(shè)固定資產(chǎn)報(bào)廢管理辦法否16應(yīng)制定物資管理辦法，明確物資采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)放的程序，明確各單位、各部門在驗(yàn)收發(fā)放等環(huán)節(jié)中的職責(zé)和權(quán)限是否建立存貨盤點(diǎn)清查制度，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況確定盤點(diǎn)周期、盤點(diǎn)流程等相關(guān)內(nèi)容，核查存貨數(shù)量，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨減值跡象是財(cái)務(wù)部、商貿(mào)物流部中非建設(shè)物資管理辦法物資盤點(diǎn)工

47、作崗位職責(zé)崗位職能權(quán)限否17是否建立嚴(yán)格的存貨領(lǐng)用流程和存貨發(fā)出流程否商貿(mào)物流部18是否建立存貨管理崗位責(zé)任制，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限否商貿(mào)物流部19是否規(guī)范存貨驗(yàn)收程序和方法，對(duì)入庫存貨的數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)規(guī)格等方面進(jìn)行查驗(yàn)否商貿(mào)物流部20一般物資到貨后，由驗(yàn)收員與采購(gòu)員按照規(guī)定辦理驗(yàn)收，工程物資及特殊物資由相關(guān)部門參與共同驗(yàn)收，物資驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收員開具驗(yàn)收單、辦理入庫手續(xù)，參加驗(yàn)收人員在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)企業(yè)倉儲(chǔ)部門是否詳細(xì)記錄存貨入庫、出庫及庫存情況，做到存貨記錄與實(shí)際庫存相符，并定期與財(cái)會(huì)部門、存貨管理部門進(jìn)行核對(duì)是商貿(mào)物流部中非建設(shè)出入庫管理辦法出入庫流程與審批環(huán)節(jié)否21領(lǐng)用

48、人員依據(jù)已批準(zhǔn)的需用計(jì)劃，填寫物資領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)用單位主管部門批準(zhǔn)，保管員核準(zhǔn)物資的品名、規(guī)格、數(shù)量后予以發(fā)放是否明確存貨發(fā)出和領(lǐng)用的審批權(quán)限，大批存貨、貴重商品或危險(xiǎn)品的發(fā)出實(shí)行特別授權(quán)否22代保管單位憑已審批的材料審批單，經(jīng)工程項(xiàng)目部審批后發(fā)放領(lǐng)用單位不得超計(jì)劃領(lǐng)用，代保管單位不得超計(jì)劃發(fā)放材料領(lǐng)用是否經(jīng)審批是商貿(mào)物流部23保管員對(duì)自己管轄的倉庫存貨，應(yīng)堅(jiān)持日常動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)上報(bào)是否建立存貨保管制度，定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查否中非建設(shè)倉儲(chǔ)保管管理辦法貨物定期檢查否24財(cái)務(wù)部門、物資部門、審計(jì)部門及相關(guān)部門要定期和不定期地對(duì)庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，以確保賬實(shí)相符存貨管理部門是否定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)貨品種、數(shù)量、金額否財(cái)務(wù)部、商貿(mào)物流部25每年年度終了，財(cái)務(wù)部門會(huì)同物資部門等相關(guān)人員對(duì)存貨進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，制定盤點(diǎn)計(jì)劃，落實(shí)參加盤點(diǎn)人員，保證盤點(diǎn)工作有序進(jìn)行，盤點(diǎn)計(jì)劃經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施是否制定盤點(diǎn)計(jì)劃否財(cái)務(wù)部、商貿(mào)物流部中非建設(shè)資產(chǎn)盤點(diǎn)制度定時(shí)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)否26參加清查盤點(diǎn)人員對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果簽章確認(rèn)，并對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析，形成盤點(diǎn)報(bào)告盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)如實(shí)反映盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的存貨盤盈、盤虧、毀損以及需要報(bào)廢的存貨，應(yīng)當(dāng)查明原因、落實(shí)責(zé)任，上報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后處理是否制定盤點(diǎn)報(bào)告否財(cái)務(wù)部、商貿(mào)物流部中非建設(shè)資產(chǎn)盤點(diǎn)制度制定盤點(diǎn)報(bào)告機(jī)制否27廢舊物資歸口管理部門填報(bào)廢