1、崗位說明書（稽核部）稽核部崗位說明書崗位名稱稽核部經(jīng)理職位代碼所屬部門稽核部職位等級中層直屬上級崗位定編2人管轄人數(shù)本職概述:根據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，依據(jù)國家制定的審計法、會計法對公司各子（分）公司的財務(wù)稽核審計，監(jiān)督各部門、子（分）公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)工作，為公司經(jīng)營業(yè)務(wù)和管理的有 序開展提供保障和支持。職責(zé)與工作任務(wù):職責(zé)表述：稽核的準(zhǔn)備階段考核權(quán)重20%工作任務(wù):1、對被稽核單位，進(jìn)行必要的了解和調(diào)查。主要了解該單位經(jīng)營性質(zhì)、經(jīng)營范圍,組織結(jié)構(gòu)，人員情況，財務(wù)核算特點(diǎn)（包括主要賬號的設(shè)置情況）。2、確定稽核工作重點(diǎn)，制訂稽核工作計劃方案，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審閱批準(zhǔn)。3、編制稽核通知書，被稽核單位承諾書，并

2、經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審閱批準(zhǔn)。4、下發(fā)稽核通知書，填寫送達(dá)回證書。5、將稽核通知書抄送財務(wù)處，由財務(wù)處提供被稽核單位有關(guān)財務(wù)資料（包括賬簿的電子文檔）。職責(zé)表述：稽核的實(shí)施階段考核權(quán)重30%1、工作任務(wù):對被稽核單位財務(wù)部提供的有關(guān)會計資料(包括電子文檔)，實(shí)施財務(wù)審計程序。(1)按賬戶中明細(xì)項(xiàng)目和分類項(xiàng)目匯總財務(wù)收支情況，并編制審計工作底稿。(2)按重點(diǎn)對具體會計事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)檢查，并編制審計工作底稿。(3抽查會計憑證，對主要會計事項(xiàng)的會計憑證進(jìn)行復(fù)印 (4)根據(jù)審計工作需要，找有關(guān)人員和部門調(diào)查了解情況，并及時做好調(diào)查記錄，如有 必要可召開座談會。(5)在稽核實(shí)施過程中，稽核小組要及時向稽核部領(lǐng)導(dǎo)匯報稽核

3、進(jìn)展和稽核過程中的有關(guān)情況。2、整理匯總稽核實(shí)施過程中發(fā)現(xiàn)的問題及有關(guān)情況3、稽核小組向稽核部分管領(lǐng)導(dǎo)匯報稽核過程中發(fā)現(xiàn)問題和有關(guān)情況，對問題進(jìn)行初 步篩選，確定需進(jìn)一步核實(shí)的問題。4、實(shí)施相關(guān)的追加審計程序。5、稽核部向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報核實(shí)和追加審計實(shí)施情況，并確定在稽核審計報告中反映的冋題和需披露的事項(xiàng)。職責(zé)表述：編寫稽核審計報告考核權(quán)重30%工作任務(wù): 1、稽核小組歸集稽核審計工作底稿、并編制稽核審計報告初稿，并將稽核報告初稿 和稽核工作底稿提交稽核部分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審核。2、稽核小組按審核后的要求，對審計報告進(jìn)行修改。4、3、稽核小組向稽核部領(lǐng)導(dǎo)匯報稽核審計報告的征求意見稿，并對審計報告

4、的征求意 見稿進(jìn)行定稿。將稽核審計報告的征求意見稿送分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批閱，并進(jìn)行相應(yīng)的溝通。5、對稽核審計報告的征求意見稿進(jìn)行修改定稿。6、將審計報告的征求意見稿征求被審計單位（當(dāng)事人）意見。7、正式出具定稿后的稽核審計報告。向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、部門及當(dāng)事人送達(dá)正式審計報告。考核權(quán)重10%職責(zé)表述：檔案管理工作任務(wù):1、稽核部按審計檔案歸檔程序，整理、歸集審計工作底稿。2、將整理好的審計檔案裝訂成冊。按要求對歸檔審計報告進(jìn)行統(tǒng)一編號、裝盒。3、考核權(quán)重10%職責(zé)表述：稽核后期監(jiān)督工作任務(wù): 1在出具了正式的稽核審計報告后，稽核部門應(yīng)關(guān)注被審計單位對審計結(jié)果及公司總 經(jīng)理分管副總經(jīng)理對相關(guān)事項(xiàng)處理決定的

5、態(tài)度。2、在認(rèn)為合適的一段時間以后，由審計人員對被審計單位實(shí)施后續(xù)審計，確定審計中 發(fā)現(xiàn)的問題是否得到了恰當(dāng)?shù)慕鉀Q。分管副總經(jīng)理的批準(zhǔn)，并將后續(xù)審計的結(jié)果報告總經(jīng)理和分管副總經(jīng)理。3、對于暫時無法解決的問題是否告知并得到了公司總經(jīng)理權(quán)責(zé)范圍: 權(quán)力:1、對公司各部門、各子公司財務(wù)管理運(yùn)作的監(jiān)督權(quán)、檢查權(quán)。2、被稽核部門相關(guān)人員參與調(diào)查座談的召集權(quán)。3、對稽核工作中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、事故依規(guī)范行使獎懲權(quán)。4、公司信息資源的獲取權(quán)和要求相關(guān)部門的協(xié)作權(quán)。責(zé)任:2、1、對稽核部門的規(guī)章制度的執(zhí)行負(fù)責(zé)。對稽核工作的合理性、有效性及稽核機(jī)制的自我完善負(fù)責(zé)。3、對稽核報告、稽核案例的及時性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。4、對本部門的正常運(yùn)作負(fù)責(zé)。工作關(guān)系:工作匯報對象分管稽核部負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理監(jiān)督子（分）公司財務(wù)職能部門。指導(dǎo)子（分）公司財務(wù)工作人員。合作者各子