1、票據業務培訓內容票據業務三大塊：匯票、本票、支票。根據年的檢查經驗，今年票據業務的檢查重點：銀行承兌匯票、 支票業務。（因銀行匯票及本票業務量較小，在此，不講了，但在檢查時還是要看的）一、銀行承兌匯票的檢查重點： 涉及到銀行承兌匯票的業務處理環節：簽發、承兌、轉讓、貼現、再貼現、到期付款。在這 6 個業務環節操作過程中， 咱們的檢查重點是承兌、貼現、到期付款。下面分別說一下：1、辦理票據承兌、貼現業務，真實交易背景審查，在此審查其發票重復使用、假發票（偽造及變造）重復使用發票的檢查，對辦理貼現的單位，逐筆登記發票號碼及金額，看是否存在號碼重復的現象。復印：辦理貼現的資料、銀行承兌匯票及所附發票

2、所附增值稅發票到國稅局防偽稅控認證子系統中查詢增值稅專用發票真偽。 （一般情況，小企業或縣里的企業容易出現發票偽造、變造情況）復?。河袉栴}發票、辦理貼現銀行承兌匯票2、貼現背書不規范。辦理銀行承兌匯票貼現業務，看是否填寫被背書人名稱（即貼現銀行名稱）。復印：銀行承兌匯票正面、最后一張粘單。3、簽發銀行承兌匯票到期付款存在延期支付現象，根據打印“應解匯款及臨時存款”賬戶清單上各賬戶付款日期，調閱傳票，找出相對應的銀行承兌匯票，看其是否在到期日及時付款。與委托收款登記簿核對看其是否是提前收到委托收款憑證，從而判定是否延壓付款，是否按期付款。復印：記賬憑證、銀行承兌匯票、委托收款登記簿記錄：票號、票

3、面余額、到期日、簽收日、解匯日4、紙質商業匯票是否在電票系統登記?？沙稚虡I匯票復印件到支付結算處電票系統查詢。二、支票的檢查重點：壓票、無理退票、空頭支票。月底的大金額退票、月初的延壓付款提入支票：有兩種清況：同意付款或退票。一場交換，當日入賬，二場交換，次日上午 10 點之前必須付款。 （提入清單與支票核對）重點檢查退票理由是否充分?？疹^支票或無理退票的情況：本行的同城退票系統電子版，檢查其退票的基本情況，各種理由退票的占比，看其退票理由是否合理，是否存在隨意退票現象?？疹^支票： 調閱退票理由書，從退票理由上看是否合理，抽取大金額的退票，再查企業分戶賬， 核對其賬戶余額，是否空頭。復印：退票

4、理由書、賬戶余額記錄：行別、退票日期、出票人、票號、票面余額、賬戶余額、退票理由提出支票： 也有兩種清況：被對方退回或及時入賬。我們主要看是否存在壓票現象。壓票：票據入賬與清算日期不一致。借方票據提出清單與進賬單入賬時間相比，當日或次日為正常，之后為壓票。 （查閱傳票，看其憑證入賬日期與同城清算日期。）復?。禾岢銮鍐?、記賬憑證三、關于支票影像業務，我們從清算中心關注一下支票影像業務退票率重點： 1、提入行是否按照規定的在收到支票影像信息之日起的 2 日內通過小額支付系統返回支票業務回執。方法： 1.查看收到支票影像至回執方面的制度規定,詢問業務人員是系統自動處理還是有人工干預,人工干預哪些環節

5、 ;2. 從清算中心抽取被查行提入業務的逾期業務數據,現場交由被查行，對業務逾期原因可在現場交談了解，判斷逾期業務可否上事實確認書，并記錄逾期金額及逾期天數;3. 查看提入支票業務登記簿,有無逾期業務的記錄或查看提入支票逾期業務登記簿,并記錄逾期金額及逾期天數;4. 如在清算中心未抽取到相關數據，被查行又無相關業務登記簿，可在現場抽查其一段時間的相關提入業務回執的系統日志記錄；5.核對被查行提入支票清單與相應業務小額往賬業務憑證;6.在相關系統中現場抽取查看提入業務狀態.2、對于系統參與者有疑問或發生差錯的業務通過影像交換系統辦理查詢的，銀行是否按照規定在收到查詢信息的當日至遲下一個法定工作日上午10:00 予以查復