1、財務部門規章制度1 1 公司證件領用制度。領取公司證件時必須有交接手續，寫清領用用途、領用時間、領用人；歸還時也 必須有交接手續，寫清歸還時間、歸還人。其中如果出去辦事情需要拿走證件，公司規定需要 2 2 個人一起，如果人手不足, 需要向財務總監和公司經理陳總報告，征求意見。2 2 公司三證和其他證件管理和使用制度。公司三證和開戶證和其他重要證件， 統一歸財務部管理，日常管理需要放到專門 的抽屜里，鎖好。鑰匙歸財務總監管理。如果需要使用參考公司證件領用制度 1 1。3 3 公司法人一證通的使用和管理。目前 3 3 個公司法人一證通歸財務經理管理，日常鎖在財務經理的抽屜里，歸財務經理管理，如果需

2、要使用參考公司證件領用制度1.1.4 4 公司的憑證，賬本管理和使用。公司的記賬憑證連同其原始憑證，應按編號順序裝訂成冊，加具封面。在封面 上應注明單位名稱、年度、月份和起迄日期、憑證種類、起迄號碼等，并由裝訂 人在裝訂線處蓋章。公司的賬本以前年度的要整理好，放入柜子里，當期還在使 用的賬本日常登記好后，要放入抽屜里。5 5 公司的憑證填寫制度。a a 填制憑證的日期。b b 填制憑證單位名稱。c c 憑證的名稱和編號。d d 經濟內容摘要。e e 會計科目。f f 金額及其合計數。g g 附件張數。h h 填制憑證人員、記賬人員、稽核人員、主管人員簽名或蓋章。i i 現金、銀行憑證必須有出納

3、人員的簽名或蓋章，并在所附全部原始憑證空白處 由出納人員加蓋“收訖”“付訖”戳記。6 6 現金管理制度 為規范公司財務行為，加強公司開支結算和內部控制制度的管理， 根據中華人 民共和國會計法、企業會計制度、現金管理條例及國家其他有關法法 律法規，結合公司實際情況，制定本制度。a a 現金儲備和保管（一）為維護財經紀律，除公司財務部及獨立法人單位財務科允許設立庫存現 金外，其他所有部門均不得存放滯留現金、自設小金庫。（二）庫存現金限額原則上遵守中國人民銀行規定，現金庫存余額是在30003000 到50005000 元以備支出。多余資金必須送交銀行。（三）大額存取款項，超過 2000020000

4、元以上 必須由 2 2 個人員一起，其中一人必 須是男性，以確保安全。b b 現金的使用范圍（一）企業之間的經濟往來無需銀行轉帳結算，按照國家政策規定20002000 元以 下的零星支出可以使用現金結算。（二）正常借支差旅費、辦公用品費、醫藥費；材料采購借支現金及業務單位 間的現金往來。需要先填寫暫支單，等發票等到了以后在拿發票來換回暫支單。（三）非因公借款原則上一律不借，特殊情況須由總經理特批方可辦理。（四）除上述情況外，嚴禁公款私借或借用其他名義和公款，一經發現，嚴肅 追究當事人的責任。7 7 各項費用報銷程序（一）費用報銷先填付款憑證并將發票粘貼后面，先本人簽字一主管簽字一財 務簽字一最

5、后陳總/ /海靜（海靜簽字范圍為固定的水電，話費，運費 20002000 元以 內/ /日）方可報銷。8 8 現金結算紀律（一）出納員辦理現金支付業務，必須以審核無誤的原始憑證作為付款依據, 未經審核憑證，有權拒付，審核人員對原始憑證的審核包括日期、單位名稱、稅 務監制章、經濟內容、經辦人簽字等相關內容嚴格審查。對于違反財經紀律政策、 經濟法規和手續不全的開支一律拒付。發票有涂改現象不予受理。（二）不準以白條抵頂庫存現金，收付款項必須按規定入帳，不得滯留帳外。（三）借支現金，原則上出差或業務辦理完畢后五日內到財務結帳或還款，如 有特殊原因不能按時結帳，借款人必須寫出書面申請，部門負責人簽字，到

6、財務 部辦理緩期結帳手續。借款期最長不得超過一個月，超期按銀行同期借款利率扣（四）職工借款，原則上舊帳不清、新帳不借，借款時需經總經理批準。（五）一切款項的支出，必須經財務部負責人審核、財務總監簽字，總經理簽 批。9 9 銀行轉帳結算的管理（一）付款需要有總經理的批準，或者緊急需要匯款的需要填寫暫支單。（二）公司所有的貨款支付通過銀行的， 必須經由財務總監批準，如果財務總監 部在，需要總經理的批準，或者電話申請財務總監。（三）公司所有的銀行匯款需要在單獨的賬目上進行登記明細，方便以后查詢。（四）月末去銀行拿對賬單的時候，需要仔細核對，做到賬實相符。銀行實際存 款和對賬單一致。（五）對付出的貨款

7、，進項發票還沒有收到的，需要財務人員和相關銷售人員聯 系，催討進項發票。1010 往來核算管理制度（一）往來賬目在核對的時候，要進行電話或者郵件聯系對方財務， 讓對方財務 發往來明細給我們，我們進行核對。（二）所有往來賬均以每一往來單位或個人設置二級科目進行明細核算，正確使 用會計科目，做到記賬清楚、余額準確、賬表相符，每月終了列出分戶清單, 并及時提供給有關部門組織清收或及時報賬清算。（三）各戶往來賬務至少每月核對一次，查清拖欠原因，及時解決存在問題, 督促有關部門及責任人抓緊催收，防止產生壞賬。（四） 收賬款是企業因銷售商品或勞務而形成的債權。 企業對應收賬款的賬齡要 進行分析監 督，債權

8、超過一年有發生壞賬的可能，應提醒、督促責任部門及時清理，對超過法律訴訟期限（二年）的往來賬款，未能及時清理或處理，經辦 人、財務部領導及分管領導都應承擔責任,（五）在與各單位帳目、清理欠款的過程中，財務部有權要求該業務的經辦人員 提供資料，介紹情況以及協助清理帳目，經辦人員有義務積極協助工作。1111 發票的管理a a 所有的銷售發票，都要統計，登記，方便以后查詢。b b，銷售發票如果是快遞給客戶的，需要在后期電話等方式確認客戶收到發票。c c,銷售發票如果丟失，尚騰公司普票只能是加稅點重開，如果是快遞公司弄丟 要追求其責任，是個人弄丟也要負擔責任。d d，如果是吉會得發票丟失，如果發票底聯還

9、可以找到的，可以當月作廢，如果 底聯找不到，可以當月交稅，次月到稅務局做完稅憑證，加記帳聯復印件發給客 戶，客戶拿到完稅憑證一樣可以抵扣。e e,對于我們的進項發票，每一筆進項發票收到都要進行記錄好，月末財務進行1212 對于支票的管理、辦理支票結算必須嚴格遵守中華人民共和國票據法和中國人民銀行結 算辦法的規定，嚴禁簽發空頭支票和遠期支票，如因特殊情況確須簽發時，必 須在支票上寫明收款單位、款項用途、簽發日期、規定限額、歸還期限。二、簽發支票須辦理登記手續，寫明用途及預計金額，經學院授權的“一支筆” 簽字批準后，經辦人方可領取轉帳支票。經辦人領取支票后，務必妥善保管，盡 快辦理業務，三天內將手

10、續完備的發票及支票存根繳財務處報銷。三、三、經辦人不得將支票轉借他人或擅自改變用途及擴大使用限額，否則會計 人員有權不予報銷。經辦人如因管理不善，遺失支票的，要立即到銀行辦理掛失 手續，對造成損失的，由經辦人負責賠償。四、逾期未用的空白支票要及時收回注銷，嚴禁將支票轉交其他單位或個人簽發, 對于錯填支票、退票，須加蓋作廢戳記，由專人妥善保存。抵扣，目前進項發票最長抵扣時間是180180 天。五、五、財務人員收取支票、匯票時，要審核支票、匯票的真實性、可承兌性, 確屬可承兌的方可受理。六、每月定期與銀行、財政的對帳單進行帳面余額的核對，編制余額調節表，調 整未達帳項，將預算外資金及時到帳。七、妥善保管各種支票，對銀行帳及余額要嚴格保密。人保管，不允許一人既保管印鑒又保管支票。八、為及時準確掌握資金支出情況，杜絕空頭支票的發生，支票借用須在 3 3 日內 歸還，逾期按票額的 5%5%10%10%對當事人實施罰款。最后一條 財務支出應嚴格遵循以下原則:說明：制度制訂和修改權限 本制度由公司財務部負責制訂和修改。各單位在執行過程中如有修改意見和建 議，應按程序書面向財務部反映。各單位須根據自身情況制訂自身的財務管理制度，并報財務部門批準，按有關程 序簽發后執行