1、公司圖標Management Working InstructionDoc Rev.:APage No. 8of8Prepared BY/擬制人/日期:Doc. No. :MWI-FA-001-AReviewed BY/審核人/日期:Title :付款管理制度Approved BY/批準人/日期:1.0目的為了明確公司付款流程，規范公司付款管理。2.0 范圍有采購訂單或有購買合同、委托加工合同、技術服務合同等的應付帳款的管理。3.0 權責3.1 財務部門必須對采購部門所下訂單進行審核。審核的內容包括是否有總經理（董事長）審批簽字；該定單的付款方式如何等。付款方式分為預付、現付（貨到付款）、月結

2、三種（月結的供應商由采購部門與對方簽定月結合同）月結的時間為三個月以內。付款方式為預付或現付的訂單需總經理特別核準，并將總經理核準付款方式后的訂單立即報財務部備案。凡未經總經理核準預付、現付方式的訂單一律采用月結貨款的方式。物料訂單一式三份，采購部門一份；倉庫一份；財務部門一份。3.2 所有采購物料和外發加工費的報價單必須由采購經理審核、總經理審批。凡未經采購經理審核、總經理審批報價單而購進的原材料（加工），財務部門有權進行拒付貨款（加工費）。采購部門應將審批后的報價單報財務部門備案，作為財務部門付款或拒付的依據。3.3 貨倉收料必須以采購訂單為依據，超過訂單數量送貨（備品除外）或未到交貨期的

3、送貨倉一律不予接受；財務一律不予付款。物料入庫時，首先應將物料作為暫收物料存放待檢區，待檢驗合格后，倉管員方可填制物料入庫單。物料入庫單必須有品管部、倉庫主管簽字確認方能生效。財務在支付貨款時，必須憑采購部門所下訂單、總經理審批后的報價單、品管部、倉庫主管簽字確認后的物料入庫單、供貨商提供的送貨單及發票五單齊全才能付款，缺其中一單，財務部門有權進行拒付。3.4 倉庫管理員必須妥善保管物料入庫單，凡屬月結的物料入庫單，必須在當月底以前交財務部門入帳；凡屬現付的物料入庫單，必須當時交財務部門便于結算。每張物料入庫單必須附有對應的送貨單。3.5 當月送貨經品質部檢驗品質不良，品質部判定退貨的物料必須

4、當月退貨，或將物料存放退貨區，同時填制退貨單。退貨單一式四聯，倉庫一聯；品質部一聯；財務部一聯;供應商一聯。交財務部門的一聯當月底連同月結商的物料入庫單一并上交財務部門。退貨單上必須有品質部及倉庫主管簽字確認，并請注明退貨原因，同時附上品質報告。3.6 當月倉庫所進物料，品管部必須在當月檢驗完畢，并及時傳遞檢驗報告至財務部。若有加工商損耗原材料比率超過合同規定范圍，需財務部門扣款的情況，必須在檢驗報告上注明損耗數量及品名，以便財務部門結算。3.7 財務部門結算時所需單據（采購訂單、外發加工費的報價單、送貨單、物料入庫單、退貨單、檢驗報告及購貨發票、）必須由各有關部門在規定的時間按供應商整理歸集

5、后送至財務部。具體規定如下：采購訂單、外發加工費的報價單，由采購部按供應商整理歸集后送至財務部（；物料入庫單、退貨單、送貨單，由倉庫管理員按供應商整理歸集后送至財務部；檢驗報告由品管部按供應商整理歸集后送至財務部；購貨發票由財務部直接向供貨商索取。有預付款或現付款的物料，各部門應在總經理審批后的當日將以上單據交財務部；凡屬月結的單據，各部門應于購進物料的當月底以前將以上單據交財務部，以便財務部門根據當月的物料采購情況作出資金安排。3.8 各部門對于有關合同的簽定必須有律師事務所的鑒定，經總經理審批后，將合同副本報財務部備案，作為財務部門結算時的依據。 4.0 定義無5.0 作業內容5.1 對賬

6、 5.1.1.我司財務部門每月卡賬時間為25號，凡屬月結的供應商須每月26號-30號，根據我司的質檢報告將檢驗合格的的物料編制對賬單送至我司。 5.1.2.我司財務部根據各部門提供的有關單據核對該供應商的物料數量、單價無誤后，會在次月的1-10號回簽供方的對帳單。5.1.3. 對賬確認無誤后，供方應根據此金額、數量開具當月的全部發票，送至我司財務部。5.1.4對帳過程中如發現我司的帳務與供方有誤差，財務部門應通知對方攜帶我司倉庫管理員開出的入庫單第二聯（送貨聯）、送貨單留底聯前來我司與財務進行對帳。對帳過程中如發現是我司的單據傳遞環節失誤而造單據遺失，應由我司負責補齊單據；如果是供方的失誤，造

7、成帳務不符，我司概不負責，一律以我司的帳務為準。5.2 付款5.2.1.財務部門應于次月1-6號負責整理上月所有付款憑據（包括采購訂單、外發加工費的報價單、購貨發票、送貨單、物料入庫單、退貨單、檢驗報告）。并認真審查其完整性、合法性。包括付款憑據是否齊全、報價單是否有總經理審批簽字、物料入庫單是否有采購經理及品管部質檢員簽字等。如有單據不全或審批手續不全現象，財務部門有權拒絕付款。財務部門經過認真審核、交財務主管簽字認可后由財務主管遞交上層審批。5.2.2.每月7號-15號為上報審批時間，財務部門需及時向上層報告資金狀況，請示上層及時撥款。 5.2.3.月結供應商的結算期為每月15-25號，由

8、財務部通知上月供貨的各供應商前來我司結算。未接通知前，各供應商不得向我司財務部催促詢問。接財務部通知后，各供應商應在規定的結算期內與我司進行結算，過期者本月不予受理，貨款結算順延至下月結算日。 5.2.4 若有預付款或者貨到付款的供應商，除付款單據齊全外，還需申請部門擬定預（現）付款申請書連同訂單交由總經理特別核準。否則財務部門視同月結付款處理。（申請書格式見附件）。5.2.5財務部門在付款時（無論預付、現付或是月結），都應將付款憑證連同付款單據一并交由總經理審批簽字，總經理經審查付款單據無誤，并在付款憑證上簽字同意后，財務部門才能付款。5.2.6.財務部門應妥善保管每筆付款單據，付款后作為付

9、款憑證的附件，按月裝訂成冊備查。6.0 相關文件 無7.0 相關記錄7.1預付款及現付申請書8.0 流程圖 8.1采購訂單付款審批流程圖 （適用于月結）8.2其他合約付款審批流程圖 8.3財務部門對賬付款流程圖8.4采購訂單付款審批流程圖 （適用于貨到付款/預付款）8.1采購訂單審批付款流程圖（月結）采購部門財務部門品質/倉管部門總經理、董事長傳真合同、訂單給供應商，約定送貨期。并將經總經理簽字的訂單交財務、倉庫各一份采購經理審批(內容包括單價及付款時間)時間為一天收到物料需求計劃，下采購訂單并與供貨商簽訂月結合同合同副本一份備案。收集各部門付款的單據（已批核訂單、入庫單、退貨單、對賬單、報價

10、單、檢驗報告）。網上操作銀行轉賬或付現。倉管部門按檢驗報告填制物料入庫單（退貨單）品管部門檢驗并出具檢驗報告倉管部門依據訂單數量收貨審批付款，簽寫支票。時間為一周。對合同、訂單進行核準并簽字，時間為一周。8.2其他合約付款審批流程圖需求部門財務部總經理、董事長擬定合約或向供應商索取合約版本將合約交律師提出建議或修改意見修改后的合約一份交總經理審批；一份交財務備案。將副本交財務一份備案按照合同訂立的付款方式和付款金額及合同完成狀況及及驗收報告提出付款申請網上操作或銀行轉賬將修改后合同呈報批準、正式簽訂對付款進行審批設備管理人員溝通安排維修作業8.3財務部門對賬付款流程圖（月結）供應商財務部總經理

11、、董事長每月26-30日，根據檢驗報告將合格物料編制對賬單。以回傳對賬單據，確認金額，開具發票。修改合約將副本交財務一份備案網上操作或銀行轉賬每月1-6日根據倉庫及品管部的單據核對物料數量質量；根據已批核采購訂單或報價單核對單價；并審查是否有總經理審批簽字。簽收發票、整理歸集付款單據，并提出付款申請每月7日-15日次月1525日通知供應商領取支票，或財務部網上操作付款。財務部門按月將付款憑證及付款單據裝訂成冊保管備查。將合約交律師提出建議或修改意見將付款申請進行審批，每月15-25日設備管理人員溝通安排維修作業8.4采購訂單付款審批流程圖（貨到付款/預付款）采購部門財務部總經理、董事長收到物料

12、需求計劃后，下采購訂單。簽訂購貨合同、填制預付款申請書。采購經理審批簽字，并將合同、預付款申請書、報價單、定單交總經理審批，訂貨合同副本交財務一份按照合同訂立的付款方式和付款金額及合同完成狀況提出付款申請 購貨合同副本一份備案憑總經理審批簽字的預付、現付訂單、報價單及入庫單、送貨單購貨發票進行網上操作銀行轉賬或付現并將付款憑證及付款單據按月裝訂成冊保管備案備查。批準采購合同、訂單、報價單及預付、現付款申請書設備管理人員溝通安排維修作業一、目的：為加快資金周轉、控制預付款額度、防范呆賬特制定辦法。 二、適用范圍：材料采購預付款、其他部門預付款、投標保證金 三、管理內容： 材料采購預付款 1、 預付款付款要求 材料采購爭取先貨后款，需要先款后貨的，付款時要提供合同；長周期供應商付款需要附提貨清單，并報送預付款余額明細表，格式如下： 預付款余額明細表 供應商 合同時間 合同號 物料編號 名稱 規格 未提貨數量 單價 金額 預付款比率 預付款余額 本次提貨數量 本次提貨付款金額 預付款結余 2、 預付賬款發票要求 已付款的客戶發貨時發票要同時開出，特殊情況貨到后最長不能超過30天開票。發票要求參展公司發票管理辦法執行。 其他部門預付款管理 其他部門因業務需要預付款的，相關經辦人辦理付款申請，有