1、會計信息系統(tǒng)實務練習系統(tǒng)初始化1、增加操作員以Admin身份注冊后，在“權(quán)限/用戶”增加以下操作員:編碼姓名口令工作內(nèi)容001*主管1賬套主管002*出納2出納003*會計3會計注：如果標號有沖突可自行改，口令也可自己編，姓名必須用自己真實的姓名2、新建賬套1）賬套信息賬套號：小組號賬套名稱：昆明天天制造有限公司賬套路徑：默認啟用會計期：2010年1月會計期間設置：默認單位信息單位名稱：昆明天天制造有限公司單位簡稱：天天制造 單位地址：昆明市青年路 999號法人代表：肖江 郵政編碼： 650000聯(lián)系電話及傳真： 65898888 電子郵件： 稅號： 2）核算類型企業(yè)記賬本位幣：人民幣（ RM

2、B） 企業(yè)類型：工業(yè) 行業(yè)性質(zhì)： 按 2007 新會計制度增設科目 賬套主管： * 主管3）基礎信息該企業(yè)無外幣核算 按存貨、客戶、供應商進行分類4）分類編碼方案存貨分類編碼級次： 1223客戶分類編碼級次： 223供應商分類編碼級次： 223收發(fā)類別編碼級次： 12部門編碼級次： 122結(jié)算方式編碼級次： 12 科目編碼級次： 422225）數(shù)據(jù)精度存貨數(shù)量、單價小數(shù)位為： 36 ）賬套建完后， 2010年 1月 1日以主管的身份同時啟用“總賬” 、“薪資管理”、“固定資產(chǎn)”系統(tǒng)3、財務人員分工編碼姓名權(quán)限001*主管賬套主管，擁有系統(tǒng)所有模塊的全部權(quán)限002*出納 出納簽字權(quán)； “出納”的

3、所有權(quán)限“憑證”的所有權(quán)限003*會計轉(zhuǎn)賬設置與生成“固定資產(chǎn)”、“薪資管理”的部分權(quán)限4、設置基礎檔案1）部門檔案部門編碼部門名稱負責人1綜合部101辦公室102財務部2銷售部201銷售一部202銷售二部3采購部2）職員檔案職員編碼職員名稱所屬部門是否業(yè)務員是否操作員101王欽辦公室是是102*主管財務部是103*會計財務部是104*出納財務部是201李明銷售一部是是202張利銷售一部是是203王紅銷售二部是是301孫志采購部是是3）客戶分類客戶分類編碼客戶分類名稱01長期02短期03中期4）客戶檔案客戶所屬分類碼客戶編號客戶名稱簡稱01-長期001北京世紀公司世紀公司02-短期002天津海

4、達公司海達公司03-中期003上海萬邦公司萬邦公司5）供應商分類供應商分類編碼供應商分類名稱01省內(nèi)02省外6）供應商檔案供應商所屬分類碼供應商編號供應商名稱簡稱01-省內(nèi)001用友軟件云南分公司云南用友02-省外002北京用友軟件北京用友5、總賬參數(shù)控制選項卡參數(shù)設置憑證和權(quán)限 制單序時控制 支票控制 打印憑證頁腳姓名 出納憑證必須經(jīng)由出納簽字 憑證編號由系統(tǒng)編號 現(xiàn)金流量科目筆錄必錄現(xiàn)金流量項目賬簿明細賬打印按年排頁注：其它參數(shù)參照課本上的要求設置。&參數(shù)設定及基礎數(shù)據(jù)錄入!1）憑證類別設定憑證類別限制類型限制科目收款憑證借方必有1001, 100201, 10020201, 100202

5、02付款憑證貸方必有1001, 100201, 10020201, 10020202轉(zhuǎn)賬憑證憑證必無1001, 100201， 10020201, 100202022）會計科目及期初余額表科目編碼科目名稱方 向期初余額提示備注1001庫存現(xiàn)金借40000日記賬1002銀行存款借銀行日記賬100201中行存款:借5000銀行日記賬100202工行存款借142000銀行日記賬10020201大觀支行借32000此帳戶用于發(fā)工資銀行日記賬10020202園藝支行:借110000銀行日記賬1015其他貨幣資金借101501外埠存款借101502銀行本票借101503銀行匯票借1101交易性金融資產(chǎn)1

6、借1000001127應收票據(jù)借客戶往來1122應收賬款借10000明細表在后客戶往來112201海達公司借7000客戶往來112202萬邦公司:借3000客戶往來112203北京世紀公司:借客戶往來1231其他應收款借個人往來123101其他應收個人款借5000明細表在后個人往來123102其他應收單位款借客戶往來1241壞賬準備:貸1123預付賬款1 借1401材料米購借140101原煤借1403原材料借140301原煤借數(shù)量金額式賬頁（單位：噸）數(shù)量核算1431周轉(zhuǎn)材料借1404材料成本差異借1405自制半成品借1406庫存商品借1501待攤費用借1601固定資產(chǎn)借31360001602

7、累計折舊貸459098.4請注意余額方向1603工程物資:借1604在建工程1 借項目核算160401工程水電費借項目核算160402工程運輸費:借項目核算160403工程材料費借項目核算1605固定資產(chǎn)清理借1701無形資產(chǎn)借1801長期待攤費用借2001短期借款貸61002201應付票據(jù)貸客戶往來2202應付賬款貸122000供應商往來220201云南分公司貸122000明細表在后供應商往來2205預收賬款貸客戶往來2211應付職工薪酬貸7000部門核算221101職工工資貸7000221102福利費:貸221103工會經(jīng)費:貸221104職工教育經(jīng)費貸221105代扣水電:貸221106

8、代扣稅:貸221107代扣房租貸221108發(fā)放工資:貸2221應交稅費:貸222101應交增值稅貸22210101進項稅額:貸22210105銷項稅額222111應交個人所得稅貸2233其他應交款:貸2601長期借款；貸4001實收資本貸3190004002資本公積:貸2524801.64101盈余公積；貸4103本年利潤貸4104利潤分配:貸410415未分配利潤貸5001生產(chǎn)成本借500101直接材料借500102直接人工借500103制造費用借500104折舊費借500105其它借5101制造費用借6001主宮業(yè)務收入貸6111投資收益貸6301營業(yè)外收入貸6601銷售費用借部門核算6

9、60101辦公費借部門核算660102差旅費借部門核算660103工資借部門核算660104折舊費借部門核算6602管理費用借部門核算660201辦公費借部門核算660202差旅費借部門核算660203水電費借660204電話費借660205工資借660206折舊費借660207其它借5503財務費用借550301借款利息借注：科目編碼如有出入按電子賬套上的編碼為準2009年12月末應收賬款余額明細表客戶名稱業(yè)務發(fā)生時間業(yè)務內(nèi)容經(jīng)手人原始憑證號碼對方經(jīng)手人金額海達公司2009-11-2銷售商品貨款未收李明轉(zhuǎn)33張英娜7000 元萬邦公司2009-12-8銷售商品貨款未收張利轉(zhuǎn)63葉嫣3000

10、元2009年12月末其他應收個人款余額明細表應收款對象類別業(yè)務發(fā)生時間業(yè)務內(nèi)容經(jīng)手人原始憑證號碼金額王欽個人2009-10-10差旅費借款*出納付344,000 元孫志個人2009-11-20差旅費借款*出納付501,000 元2009年12月末應付賬款余額明細表供應商名稱業(yè)務發(fā)生 時間業(yè)務內(nèi)容經(jīng)手人原始憑證號碼對方經(jīng)手人金額厶南分公司2009-12-9購進材料貨款未付孫志轉(zhuǎn)-10江漢122000元3）指定會計科目指定庫存現(xiàn)金為現(xiàn)金總賬科目指定銀行存款為銀行總賬科目指定庫存現(xiàn)金、銀行存款及銀行存款下的明細科目為現(xiàn)金流量科目4）結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理標志1現(xiàn)金結(jié)算否2支票結(jié)算是

11、201現(xiàn)金支票是202轉(zhuǎn)賬支票是9其他否5）項目目錄 定義項目大類:項目大類名稱：在建工程項目級次：1、2項目目錄：默認只有四項，增加欄目：開工日期（日期）完工日期（日期）負責人（文本） 指定核算會計科目。 在項目大類下定義項目分類:一期工程101職工食堂102職工宿舍2 二期工程201 招待所202 商場 在項目分類下定義項目目錄:項目編號工程名稱所屬分類碼開工日期完工日期負責人001大食堂1012009/2/12010/8/13李經(jīng)理00277號宿舍1022009/2/12010/8/13王經(jīng)理003廠招待所2012009/6/12010/8/13孫主任004自選商場2022009/6/1

12、2010/8/13張主任6）數(shù)據(jù)權(quán)限分配操作員“*會計”擁有所有科目和部門的制單和查詢權(quán)限。操作員“*出納”擁有庫存現(xiàn)金和銀行存款的查詢權(quán)限。7、職員工資項目及2010年1月工資數(shù)據(jù)如表所示。2010年1月職員工資數(shù)據(jù)明細表姓名基本工資崗位工資津貼電話補貼誤餐補 貼物價補貼地區(qū)補貼應發(fā)合計代扣 水 電代扣稅金代扣 房 租扣款合計實發(fā)合計王欽4,0003,50040050120130220300*主管2,2001,90020050120130360*出納80050120130*會計1,2005012013090李明1,8001,0005002005012013080張利1,50030050120

13、130王紅1,60030050120130180孫志2,00090050020050120130注：工資的參數(shù)設置、項目設置、銀行設置、人員檔案、工資分攤等的操作可參照書上8、2009年12月末固定資產(chǎn)項目及相關數(shù)據(jù)如表所示：2009年12月末固定資產(chǎn)明細表資產(chǎn)名稱資產(chǎn)類別增加方式使用部門入賬時間入賬原值預計使用年限預計凈殘值綜合辦公樓房屋建筑物在建工程轉(zhuǎn)入辦公室50%財務部50%2005-12-312,936,0003020,0006噸位貨運卡車交通工具直接購入銷售部（各 50%）2006-5-31200,0001020,000注：固定資產(chǎn)的參數(shù)設置、資產(chǎn)類別、對應折舊科目、對應增加科目、原

14、始卡片錄入等的操作參照課本上二、日常賬務處理1、憑證錄入（憑證類別、附單據(jù)數(shù)自行加上）1月發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務如下：（1）1月1日，銷售一部李明購買了 300元的辦公用品，以現(xiàn)金支付，附單據(jù)一張。（2） 1月3日，財務部出納從工行提取現(xiàn)金 1000元，作為備用金，現(xiàn)金支票號 XJ001。（3） 1月5日，收到華美公司的投資資金 300 000元，轉(zhuǎn)入中行，轉(zhuǎn)賬支票號 ZZR002（4） 1月11日，銷售二部王紅收到海達公司轉(zhuǎn)來的轉(zhuǎn)賬支票一張，存入大觀支行，金額1 000元，用以償還前欠貨款，轉(zhuǎn)賬支票號ZZR005（5）1月12日，銷售一部王欽出差歸來，報銷差旅費 3 500元，交回現(xiàn)金500元。（6）

15、1月13日，用中行賬號匯給用友公司云南分公司10 000元，票號56231，用于償還前欠貨款。 （7）1月 14日，銷售二部對北京世紀公司銷售某產(chǎn)品 8 600 元，對方支付現(xiàn)金 3 600元，增值稅率 17（下 同），其余作應收賬款。（8）1月 15日，李明借款 1 500 元現(xiàn)金。（9）1月 16日，李明報銷辦公費用 1 500 元。（10）1月 17日，銷售二部收到北京世紀公司轉(zhuǎn)賬支票支付產(chǎn)品貨款5 000 元，存入中行，票號 886432。（11）1月 18日，將現(xiàn)金 33 000 元存入大觀支行。（12）1 月 19 日，銷售二部收到萬邦公司轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)賬支票一張，金額 3000元，轉(zhuǎn)入大

16、觀支行，用以償還前欠 貨款，轉(zhuǎn)賬支票號 ZZR006。（13）1月 19日，電信局托收公司電話費 680元，自來水公司托收公司水費 120元，附單據(jù) 2張。（14）1 月 20日，進行 77號宿舍工程項目的原材料采購（附材料清單一份） ，貨款 1000元以銀行存款支付。 園藝支行轉(zhuǎn)賬票號 ZZ52681。（15）1月 21日，銷售一部張利向北京世紀公司銷售產(chǎn)品一批，貨物價格不含稅500元，貨款尚未收回。（16）1月 22日，采購原煤 5 噸，每噸 1 000元，原材料直接入庫，貨款以銀行存款支付，園藝支行轉(zhuǎn)賬支票號 ZZR003（17）1月 23日，銷售一部收到世紀公司轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)賬支票一張用于償還

17、前欠貨款，中行轉(zhuǎn)賬支票號ZZR045。（18）1 月 24 日，采購部新購固定資產(chǎn)聯(lián)想電腦一臺，貨款5000 元用現(xiàn)金支票支付，票號為 XJ056，凈殘值率 4，預計使用年限 10 年。（在“固定資產(chǎn)”子系統(tǒng)中處理此業(yè)務）（19）1月 25日，接受某投資公司一筆投資 500000元，中行轉(zhuǎn)賬支票號 ZZR078。（ 20）1月 26日，結(jié)轉(zhuǎn)并發(fā)放本月職工工資， 同時扣福利費（14%）、工會經(jīng)費（2）、職工教育經(jīng)費（1.5 ）、 代扣個人所得稅、代扣水電費、代扣房租，個人所得稅納稅基數(shù)為1800 元。（在“薪資管理”子系統(tǒng)中完成）（21）1月 28日，以工行園藝支行支付借款利息費用 980元。（ 22）1月 28日，支付一期 77 號宿舍工程款，工程水電費和運輸費各 1000元，以現(xiàn)金支票支付，中行票號 XJ086。23）1月 30日計提本月固定資產(chǎn)折舊。 （在“固定資產(chǎn)”子系統(tǒng)內(nèi)完成）2、憑證審核（1）更換操作員。（2）出納簽字：對制單員填制的帶有現(xiàn)金和銀行存款的憑證進行檢查核對。（3）審核憑證：憑證的制單人和審核人不能為同一個人，注意更換操作員。3、出納管理（1）查詢：現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、資金日報表。（2）進行支票登記簿管理（略） 。（3）銀行對賬操作（略） 。4