1、ERP財(cái)務(wù)管理部分功能詳解 投資管理ERP下投資管理功能詳解釋(R3平臺)1.SAP R/3 系統(tǒng)中的財(cái)會子系統(tǒng)企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化企業(yè)經(jīng)營管理的全球化和多元化推動了世界范圍內(nèi)企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化， 并且 使業(yè)務(wù)流程日益復(fù)雜。這種趨勢推動了產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程的革新和對信息高速公路的應(yīng)用。所有這些都要求以更短的反應(yīng)時(shí)間來進(jìn)行更多的協(xié)調(diào)與控制工作。 有時(shí)效性的決策必須基于不斷地提供的實(shí)時(shí)的信息。 SAP R/3 系統(tǒng)提供包括所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)處理流程的集成的解決方案。管理手段：由財(cái)務(wù)會計(jì)、管理會計(jì)和金庫三個(gè)模塊組成的財(cái)會子系統(tǒng)是整個(gè)解決方案中重要的部分。通過財(cái)會子系統(tǒng)內(nèi)不同的模塊之間的聯(lián)系和與其他應(yīng)用模塊如后勤和

2、人力資源模塊的集成，SAPR/3的財(cái)會子系統(tǒng)就成為公司所有部門的管理工具。與后勤供應(yīng)鏈中從采購到銷售的數(shù)據(jù)接口能夠優(yōu)化經(jīng)營管理業(yè)務(wù)流程， 而包括與客戶、供應(yīng)商以及金融機(jī)構(gòu)的策略性業(yè)務(wù)伙伴在內(nèi)的功能則更進(jìn)一步強(qiáng)化了 SAP 的解決方案的有效性。決策的基礎(chǔ)：除了提供財(cái)會數(shù)據(jù)，財(cái)會子系統(tǒng)必須首先為公司的戰(zhàn)略決策處理經(jīng)營數(shù)據(jù)。 對經(jīng)營狀況的計(jì)劃、 控制和監(jiān)測功能都已經(jīng)加入到文檔和管理功能中。SAPR/3系統(tǒng)的財(cái)會子系不受公司規(guī)模的局限。小到一個(gè)銷售代理辦事處, 大到一個(gè)跨國集團(tuán)公司均可以應(yīng)用其功能。該系統(tǒng)同時(shí)也能適應(yīng)不同行業(yè)和國家的需要。預(yù)先設(shè)定的系統(tǒng)可以直接用于不同的行業(yè)， 例如特別設(shè)置的會計(jì)科目表

3、等國際性的應(yīng)用系統(tǒng)：對于跨國公司， R/3 系統(tǒng)提供了可塑性很強(qiáng)的可應(yīng)用于不同國家的功能。 R/3 系統(tǒng)能夠滿足一些主要的工業(yè)化國家在多語種、 多幣種以及那些在稅收 政策、 報(bào)表和支付方式方面的特殊需求。 運(yùn)用 SAP R/3 系統(tǒng)可以構(gòu)筑一個(gè) 能夠?qū)Σ煌瑖液偷貐^(qū)的子公司進(jìn)行法定會計(jì)合并的會計(jì)系統(tǒng)。主要功能模塊：SAP R/3 財(cái)會子系統(tǒng)向您提供一整套強(qiáng)有力的應(yīng)用模塊。 財(cái)務(wù)會計(jì)(FI)： 由總分類帳、 應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款、 固定資產(chǎn)、 法定合并 以及特殊統(tǒng)計(jì)會計(jì)功能組成； 金庫模塊(TR)： 由現(xiàn)金管理、 金庫管理和基金管理組成；管理會計(jì)(CO)：由一般費(fèi)用成本核算、 生產(chǎn)成本核算和獲利能

4、力分析組成； 以上模塊提供了處理經(jīng)營管理業(yè)務(wù)的基本功能， 并且滿足了基于決策需求 的報(bào)表功能。SAP R/3 系統(tǒng)還針對您的業(yè)務(wù)提供了一些集成的、 強(qiáng)有力的附 加功能。投資管理(IM)： 該模塊允許用戶在整個(gè)公司范圍內(nèi)對資產(chǎn)投資項(xiàng)目作計(jì)劃， 并且對每一項(xiàng)具體的投資進(jìn)行控制。業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制(EC)： 包括管理合并和利潤中心會計(jì)核算。執(zhí)行信息系統(tǒng)(EIS)： 提供更廣泛的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。2.組織結(jié)構(gòu)SAP R/3系統(tǒng)的靈活的組織結(jié)構(gòu)單元能夠反映復(fù)雜的集團(tuán)公司組織結(jié)構(gòu)。 通過提供多樣化的組織結(jié)構(gòu)單元，集團(tuán)公司的法定和組織內(nèi)部的結(jié)構(gòu)可以從不同的角度體現(xiàn)。 投資控制的組織結(jié)構(gòu)公司定義：公司是為了集團(tuán)公司合并目

5、的而產(chǎn)生的定義。 對于法定會計(jì)， 公司是一個(gè) 獨(dú)立的業(yè)務(wù)實(shí)體；而對于內(nèi)部會計(jì)核算，公司就往往體現(xiàn)為部門、 產(chǎn)品組和 地區(qū)等。公司代碼：在最簡化的情況下， 公司代碼就是一個(gè)會計(jì)實(shí)體， 在其內(nèi)部沒有任何法定 報(bào)表的要求。 在公司代碼層次， 必須產(chǎn)生資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。業(yè)務(wù)部門：業(yè)務(wù)部門是集團(tuán)公司內(nèi)部按業(yè)務(wù)區(qū)分的組織結(jié)構(gòu)， 如業(yè)務(wù)范圍、 利潤中心 或地區(qū)集團(tuán)等。 在業(yè)務(wù)部門層次可以生成資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。成本控制范圍：成本控制范圍是處理成本核算的業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)。 如果成本會計(jì)核算需要跨 越幾個(gè)公司代碼， 成本控制范圍可以將幾個(gè)公司代碼的成本結(jié)合起來核算。 投資控制的一些關(guān)鍵對象都與成本控制范圍相關(guān)，

6、如投資程序、 投資項(xiàng)目以 及投資定單等。 投資項(xiàng)目與投資定單與公司代碼相關(guān)。成本中心：成本中心是成本實(shí)際發(fā)生的地方。它往往是企業(yè)中的一個(gè)部門或分支機(jī)構(gòu)。利潤中心：利潤中心是企業(yè)中的一個(gè)獨(dú)立核算單位。它被用于核算企業(yè)某些部門的收益。 3.綜述需求正在增長投資管理的重要性日益提高隨著技術(shù)作用的不斷提高，集約化投資的周密計(jì)劃越來越顯得重要。為此， SAP具有的廣泛的內(nèi)部與外部會計(jì)功能，可為投資過程從計(jì)劃到實(shí)施提供全面支持。 對于計(jì)劃階段來說， R/3系統(tǒng)可為各種投資規(guī)模提供全公司預(yù)算。在這一初 期階段， 全部預(yù)算結(jié)果收入折舊預(yù)測中。 SAP 內(nèi)部定單軟件或SAP R/3 項(xiàng)目 系統(tǒng)應(yīng)用軟件可在運(yùn)作期

7、間，(例如外部和內(nèi)部業(yè)務(wù)量、定金和一般費(fèi)用)，運(yùn)行其功能。這樣可保證投資份額納入對總公司和子公司的整體控制之中。 R/3系統(tǒng)具 有預(yù)制資產(chǎn)負(fù)債表的強(qiáng)大功能， 以提供行項(xiàng)目結(jié)算。 這一功能準(zhǔn) 確地反映出帳面折舊、基于稅收的折舊以及與成本會計(jì)核算有關(guān)的特殊投資方面之間的差額。其優(yōu)點(diǎn)在于通過行項(xiàng)目，為每筆投資產(chǎn)生的資產(chǎn)，提供原始證明。 集團(tuán)公司投資方案集團(tuán)公司預(yù)算：做為資本投資方案的一部分， R/3系統(tǒng)可對投資支出加以計(jì)劃和預(yù)算， 且 不受訂單或項(xiàng)目特殊性的限制。 用戶可以采用任何標(biāo)準(zhǔn)為這些功能層次， 例 如按組織部門的方式。 自下而上呈報(bào)的計(jì)劃額可以預(yù)算形式包括折扣自上而 下地進(jìn)行分配，通過對不同

8、預(yù)算項(xiàng)目分配特定的資本投資額，在可支配資金、 計(jì)劃成本、 以及內(nèi)部或外部活動已發(fā)生的實(shí)際成本方面， 用戶可以保持實(shí)時(shí) 的管理方式。 直接資本化的定額要求投資程序還可以使用戶對采購（如設(shè)備）急需的簡單投資做出定額預(yù)算。 系統(tǒng)對綜合性的投資也可進(jìn)行同樣的管理， 以避免或有效地監(jiān)控預(yù)算超限。 投資需求和投資前分析系統(tǒng)還可在今后增加投資需求管理工具和投資前分析工具。功能中將包含投資前分析部件，在做出任何投資審批決策之前，為用戶采集投資支出額的各種需求。可采集與投資評估相關(guān)的全部計(jì)劃數(shù)據(jù)，包括整個(gè)投資預(yù)期使用期限內(nèi)的計(jì)劃支出和計(jì)劃收入。獲利能力標(biāo)準(zhǔn)（如資本價(jià)值、內(nèi)部收益率以及投資回收周期）可通過這類計(jì)劃

9、值加以計(jì)算。同時(shí)考慮折舊因素的影響。達(dá)到特定項(xiàng)目狀態(tài)之后，投資需求納入投資方案的請求表，由此自動生成最終投資方案。 SAP R/3項(xiàng)目與定單綜合系統(tǒng)SAP 內(nèi)部定單或SAP 項(xiàng)目管理的優(yōu)勢在管理過程中必須單獨(dú)監(jiān)控的大量投資支出測算可以內(nèi)部定單或項(xiàng)目的方式來表示。SAP定單和項(xiàng)目系統(tǒng)的功能可用于各種投資支出測算，這些功能包括: 資源與成本計(jì)劃功能，可與用戶的材料管理與生產(chǎn)能力計(jì)劃系統(tǒng)全面集成。 廣泛的選項(xiàng)功能， 用于監(jiān)控實(shí)際成本、 計(jì)劃成本、 原價(jià)及次級成本。 未清項(xiàng)目管理功能。用于管理采購定單、 采購需求、 材料及資金儲備。 靈活的結(jié)算方式可保證投資測算完全納入到業(yè)務(wù)計(jì)劃與管理之中。必須資本化

10、的項(xiàng)目結(jié)算為固定資產(chǎn)。無需資本化的項(xiàng)目，按其發(fā)生的原因納入相應(yīng)管理范疇。在會計(jì)年度內(nèi)，無論用戶進(jìn)行管理評估，或編制資產(chǎn)負(fù)債表和損益表， 投資支出總能顯示其當(dāng)前狀態(tài)。 計(jì)劃數(shù)據(jù)可包括 對現(xiàn)有投資進(jìn)行SAP 資產(chǎn)會計(jì)核算的原始數(shù)據(jù) 投資項(xiàng)目計(jì)劃價(jià)值的計(jì)算數(shù)據(jù)， 或在建立中的投資測算定單計(jì)算數(shù)據(jù) 長期投資計(jì)劃投資方案計(jì)劃值的決定數(shù)據(jù)早期折舊預(yù)測和成本計(jì)劃折舊預(yù)測集成到投資處理中SAPR/3盡可能早地對投資產(chǎn)生的折舊影響提供綜合信息。在計(jì)劃階段，預(yù)計(jì)折舊金額轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)折舊預(yù)測，用于編制損益表和進(jìn)行成本會計(jì)核算。當(dāng)計(jì)劃數(shù)據(jù)更新時(shí)，可重新計(jì)算預(yù)計(jì)折舊金額。這樣做有兩點(diǎn)最直接的 好處： 計(jì)劃的資產(chǎn)負(fù)債表和

11、成本計(jì)劃總是建立在現(xiàn)有價(jià)值的基礎(chǔ)上。 按照預(yù)報(bào)確定的成本核算價(jià)值可直接轉(zhuǎn)帳到進(jìn)行中的一般費(fèi)用計(jì)劃。 計(jì)劃數(shù)據(jù)可包括： 對現(xiàn)有投資進(jìn)行SAP 資產(chǎn)會計(jì)核算的原始數(shù)據(jù) 投資項(xiàng)目計(jì)劃價(jià)值的計(jì)算數(shù)據(jù)， 或在建立中的投資測算定單計(jì)算數(shù)據(jù) 長期投資計(jì)劃投資方案計(jì)劃值的決定數(shù)據(jù)準(zhǔn)確確定資本化價(jià)值固定資產(chǎn)自動預(yù)提為結(jié)算目的，內(nèi)部和外部與投資額有關(guān)的業(yè)務(wù)活動中產(chǎn)生的各種變量，可以由R/3系統(tǒng)提供連續(xù)結(jié)構(gòu)的概況。為了編制精確的資產(chǎn)負(fù)債表和投資成本核算報(bào)表，對不需資本化為成本中心和成本要素核算的項(xiàng)目，該系統(tǒng)可進(jìn)行周期性結(jié)算。另外，該系統(tǒng)還包括各種選擇功能，如固定資產(chǎn)資本化價(jià)值自動預(yù)提。 這些項(xiàng)目，包括部分金額在內(nèi)，

12、可由用戶自定義.評估差異的靈活處理對于符合商法和稅法的資產(chǎn)負(fù)債表、 集團(tuán)公司會計(jì)和內(nèi)部往來科目， 用戶 還可以選擇投資評估方法，使用戶能夠隨時(shí)確定最精確的投資資本化價(jià)值。對于資產(chǎn)核算來說，行項(xiàng)目結(jié)算提供全部內(nèi)部與外部業(yè)務(wù)活動原始數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確依據(jù)。投資期內(nèi)的現(xiàn)行資產(chǎn)和結(jié)算后的已完成資產(chǎn)項(xiàng)目，可以通過FIAA資產(chǎn)管理模塊顯示。廣泛的功能中還包括評估靈活性、投資輔助、特定折舊項(xiàng)目的恰當(dāng)顯示等。資產(chǎn)管理功能還包括與R/3總分類帳直接集成，提供最大透明度和最新的數(shù)據(jù)。 4.投資方案投資計(jì)劃對象在一個(gè)公司內(nèi)部，多樣化的投資往往需要制定多樣化的計(jì)劃和定義多種預(yù) 算方法。其中包括資源規(guī)劃的后勤管理。但最重要的還

13、是各個(gè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)方面 的規(guī)劃。 涉及到的三 個(gè)基本問題是： 投資前分析確定計(jì)劃投資的可行性 成本計(jì)劃盡可能精確地為一個(gè)給定會計(jì)期間確定全部投資成本 對企業(yè)內(nèi)部各個(gè)特定部門之間的投資進(jìn)行預(yù)算和分配可利用的資金在投資計(jì)劃階段，SAP投資管理（IM）應(yīng)用軟件提供成本計(jì)劃和預(yù)算的廣泛功能。 用于投資需求和投資前分析的各種功能正在開發(fā)之中。 投資需求與投資前分析集成化投資前分析的優(yōu)點(diǎn)分析投資獲利能力的財(cái)務(wù)計(jì)算方法有許多。科學(xué)化的業(yè)務(wù)管理不同于各種統(tǒng) 計(jì)方法。統(tǒng)計(jì)方法不包含利息計(jì)算和由分析得出的通脹因素的影響。動態(tài)計(jì)算方法則包含這些外部因素，其手段是采用內(nèi)部收益率計(jì)算方法，或資本化價(jià)值決定方法。 將來，投資

14、前分析模塊IM可以直觀地給出這些不盡相同的方法。PC機(jī)程序用于這一業(yè)務(wù)范圍的最大優(yōu)點(diǎn)是，可以直接從SAP系統(tǒng)提取全部相關(guān)的計(jì)劃數(shù)據(jù)（如計(jì)劃支出和投資的計(jì)劃收入）就更新投資而言，系統(tǒng)可給出包括固定資產(chǎn)在其使用壽命期間發(fā)生全部維護(hù)費(fèi)用在內(nèi)的各種經(jīng)驗(yàn)值。SAP系統(tǒng)將為用戶提供確定投資獲利能力所需的規(guī)模較大的數(shù)據(jù)庫。今后，各種報(bào)表和總分析表將無需人工重新分類。 投資需求將開發(fā)用于投資需求的各種投資前分析方法， 可綜合系統(tǒng)中每一項(xiàng)計(jì)劃性 投資。根據(jù)投資前分析結(jié)果， 用戶可以決定是否進(jìn)行投資。 按計(jì)劃額進(jìn)行的 投資自動納入現(xiàn)有投資方案。由于具有投資需求的功能，SAP可保證計(jì)劃性 投資與成本計(jì)劃和預(yù)算過程全

15、面集成。 請注意，這類投資需求與投資前分析 功能正處于SAP 開發(fā)計(jì)劃階段， 可望在日后推出的R/3系統(tǒng)中提供此類功能。 公司結(jié)構(gòu)的表示方式復(fù)雜結(jié)構(gòu)組織的要求對于組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜的公司， 計(jì)劃與預(yù)算過程要求透明， 并應(yīng)密切監(jiān)督集團(tuán) 公司全部投資的成本與預(yù)算。長期投資應(yīng)以靈活的方式來表示。 計(jì)劃、 預(yù)算 和實(shí)際價(jià)值應(yīng)跨年度跟蹤當(dāng)年價(jià)值。 部門層次結(jié)構(gòu)可圖形維護(hù)投資管理模塊基于業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)或集團(tuán)公司組織結(jié)構(gòu)而設(shè)計(jì)。 因此， 它與 部門層次結(jié)構(gòu)是一致的， 可以業(yè)務(wù)部門或利潤中心在系統(tǒng)中進(jìn)行存儲。 在SAP系統(tǒng)中， 投資程序以圖形化層次結(jié)構(gòu)來表示， 這一結(jié)構(gòu)限定在投資 程序的框架之中。 投資程序定義貨幣變

16、量和會計(jì)年度度量。 在今后推出的系統(tǒng)中， 可由其它組織標(biāo)準(zhǔn)， 如利潤中心層次或公司的業(yè)務(wù) 部門結(jié)構(gòu)，直接生成程序的層次結(jié)構(gòu)。還可以人工調(diào)整機(jī)械生成結(jié)構(gòu)。 投資 方案的每一個(gè)項(xiàng)目， 可輸入大量的組織化標(biāo)準(zhǔn)， 如:ERP案例經(jīng)典第 19 頁 共 19 頁2022/1/2 成本控制范圍 成本中心 公司代碼 資產(chǎn)負(fù)債表的項(xiàng)目 技術(shù)部門 會計(jì)單位 利潤中心 公司 業(yè)務(wù)部門 工廠 公司可用戶定義的評估標(biāo)準(zhǔn)通過通用 SAP 分類系統(tǒng)， 可對程序單位定義附加功能。 根據(jù)不同的字符 串， 信息系統(tǒng)可對投資程序任一分支層次或整個(gè)投資程序進(jìn)行評估。 采用特 殊指示符識別可以進(jìn)行計(jì)劃或預(yù)算的程序單位。 投資程序的組成

17、部分成本計(jì)劃與投資計(jì)量的直接連接本結(jié)構(gòu)中的成本計(jì)劃采取自下而上的定位方式。R/3系統(tǒng)對特定年度實(shí)施的各種實(shí)際投資額度直接分配為投資程序的公司代碼。這類投資額度以SAP內(nèi)部定單、SAP項(xiàng)目的形式來表示；在今后推出的系統(tǒng)中，還可以SAP維護(hù)定單的形式表達(dá)。進(jìn)行每一項(xiàng)投資前分析時(shí)，可規(guī)定任一分配對象。如果無法為某一投資額度分配一個(gè)明確的投資公司代碼，系統(tǒng)可在幾個(gè)程序中， 將投資額度按比例加以分配。 計(jì)劃價(jià)值的有效檢查為投資額度搜集的計(jì)劃價(jià)值可以在結(jié)構(gòu)中自動滾動。如果未得到SAP系統(tǒng)初期階段的額度，或因其它原因，不想集成這些數(shù)據(jù)，計(jì)劃價(jià)值可在程序的層次中直接進(jìn)行維護(hù)。本系統(tǒng)可保證程序中子項(xiàng)目計(jì)劃值之和

18、不會超過較高層次項(xiàng)目的計(jì)劃值。此外，系統(tǒng)可核實(shí)額度的計(jì)劃值總和不超過分配給程序單位的計(jì)劃值。 計(jì)劃構(gòu)成預(yù)算的基礎(chǔ)， 可為用戶提供公司內(nèi)部所需投資的概要信息。 用戶 可將這一計(jì)劃值與可用于分配的資金加以比較。 在此基礎(chǔ)上， 用戶可以決定 是否按要求執(zhí)行全部項(xiàng)目，還是取消某些項(xiàng)目，或是對其加以修改。這類計(jì)劃值可編入今后幾年的折舊預(yù)測中。 折舊預(yù)測與成本計(jì)劃投資程序的詳細(xì)折舊預(yù)測SAP含有一個(gè)與每個(gè)程序單位未實(shí)施計(jì)劃額相關(guān)的程序（即計(jì)劃額沒有分配給較低層次級別），給出這些項(xiàng)目的折舊系數(shù)。進(jìn)而用其確定今后幾年可預(yù)計(jì)的折舊額。 另外，本系統(tǒng)還包括各種折舊值， 它們是投資定單、 投資項(xiàng)目和現(xiàn)有固定 資產(chǎn)折

19、舊進(jìn)一步資本化的結(jié)果。 當(dāng)輸入折舊系數(shù)時(shí)， 每個(gè)程序單位的價(jià)值可 以分解成百分比。 這種方式可以圖解不同的折舊方法， 或某一程序單位不同 資本化日期的結(jié)果。 可為用戶提供一份詳細(xì)、 長期的固定資產(chǎn)變化與折舊價(jià) 值的綜述。 不僅如此， 用戶還可以推斷出稅收對投資產(chǎn)生的影響。 轉(zhuǎn)帳到成本計(jì)劃程序如果用戶愿意的話， 折舊預(yù)測中確定的價(jià)值可以直接轉(zhuǎn)帳到當(dāng)前成本中心 計(jì)劃程序。 投資程序的預(yù)算投資程序的預(yù)算分配預(yù)算程序可顯示核準(zhǔn)的計(jì)劃投資。在這一過程中，公司可用于投資的資金， 按序列規(guī)定的投資支出額度，分配給不同的部門。IM應(yīng)用程序具有預(yù)算轉(zhuǎn)帳的選項(xiàng)功能，其方式為按已確定的計(jì)劃價(jià)值自上而下地自動進(jìn)行。還

20、可以對計(jì)劃價(jià)值按照百分比統(tǒng)一價(jià)格進(jìn)行再評估。 每一項(xiàng)投資額度與程序單位相結(jié)合， 可由程序直接生成每一額度的預(yù)算。 用戶定義的有效性控制層次系統(tǒng)的設(shè)置可由用戶來確定， 以決定系統(tǒng)管理的嚴(yán)格程度。 為特定處理單 位所做的每一項(xiàng)投資都不會超過該項(xiàng)目的預(yù)算。 如果不需嚴(yán)格的管理， 階段 性當(dāng)期報(bào)表可顯示出有效管理級別。 年度支出預(yù)算為了對業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，IM應(yīng)用程序?qū)δ甓戎С鲱A(yù)算和每個(gè)程序單位已獲準(zhǔn) 的預(yù)算加以區(qū)分。 年度支出預(yù)算證明為在給定年度內(nèi)，必須計(jì)劃投資金預(yù)以 投資。這筆投資可以是給定年度內(nèi)， 投資額度預(yù)算價(jià)值的總和； 也可以由投 資程序直接規(guī)定。 獲準(zhǔn)的預(yù)算每項(xiàng)投資額度獲準(zhǔn)的預(yù)算， 均記錄了為

21、該額度所需總預(yù)算， 而不考慮年度 的可支配資金。 這意味著， 獲準(zhǔn)的預(yù)算與年度支出預(yù)算在時(shí)間量度上是不同 的。 我們建議維護(hù)投資額度獲準(zhǔn)預(yù)算，并監(jiān)測今后幾年的投資承諾。 在 IM 應(yīng)用程序中， 兩種預(yù)算形式都可以在投資方案中得到并列維護(hù)。 除這一差別之外，SAP計(jì)劃允許按其它標(biāo)準(zhǔn)分解預(yù)算。 總預(yù)算分解為多種 成分的作法是可行的。 各成分必須資本化為純成本項(xiàng)目。 其他方法可允許外 部和內(nèi)部作業(yè)單獨(dú)預(yù)算， 預(yù)算管理的各種功能兩種預(yù)算管理形式具備多種功能， 由于預(yù)算因突發(fā)事件 （如請求增加額 度、 外部作業(yè)成本增長） 需要更新， 所以投資程序菜單中的每一項(xiàng)和每一 筆投資額度中都包含原始預(yù)算， 且：

22、補(bǔ)充資金入帳。 如果資金供給不足， 系統(tǒng)允許補(bǔ)充預(yù)算入帳。 補(bǔ)充入帳 如原始預(yù)算一樣， 自上而下執(zhí)行。 即資金由程序菜單中高級項(xiàng)和低級項(xiàng) 分配。 必要時(shí)， 由高級項(xiàng)向投資額度注入。 資金返還。 補(bǔ)充資金也可返還。 其過程為自下而上進(jìn)行。 這是因?yàn)橘Y金 是由程序高級項(xiàng)向下注入的。 于是可為用戶提供記錄著預(yù)算分配過程每一 步驟的批準(zhǔn)記錄。 投資信息系統(tǒng)用戶定義評估標(biāo)準(zhǔn)評估投資程序的標(biāo)準(zhǔn)可以做到需要多少就能夠提供多少。 這類標(biāo)準(zhǔn)主要是 根據(jù)不同的項(xiàng)目確定組織化的分配標(biāo)準(zhǔn)。 所以， 投資程序的信息系統(tǒng)是建立 在調(diào)查基礎(chǔ)上，即SAP標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表編制工具。 在這種結(jié)構(gòu)中， R/3 系統(tǒng)為最常 用的要求提供大量

23、的預(yù)定義報(bào)表。系統(tǒng)也允許用戶很方便地定義自己的報(bào)表。 EIS報(bào)表在今后新版本系統(tǒng)中，SAP 計(jì)劃將投資程序與SAP報(bào)表制作工具 EIS 相結(jié)合。可是以投資程序的特定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表， 它包括所需的組織化標(biāo)準(zhǔn) （公司 代碼、業(yè)務(wù)部門、 利潤中心、 工廠及其它項(xiàng)目） 以及所需的關(guān)鍵功能 （預(yù) 算、方案及其它功能）。 在這種定義方式上， 系統(tǒng)確定階段性匯總的數(shù)據(jù)。 這類標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表要比直接連機(jī)制作數(shù)據(jù)報(bào)表快得多。 也方便得多。 特別是對于 連接大量項(xiàng)目或定單的投資程序來說更是如此。 集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表對于集團(tuán)公司來說， 在制做報(bào)表時(shí)， 投資程序的價(jià)值可轉(zhuǎn)換為貨幣或公司 代碼。今后， 報(bào)表系統(tǒng)可將投資額度的貨幣轉(zhuǎn)換

24、為投資程序貨幣， 實(shí)現(xiàn)一致 性的、 標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表。 外部評估數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)帳假定投資程序或標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表中應(yīng)包括SAP系統(tǒng)中不存在的價(jià)值。 集團(tuán)公司可 能要執(zhí)行的項(xiàng)目或定單是本地軟件中顯示，而非SAP軟件顯示的。通過EIS（執(zhí)行信息系統(tǒng)），這種由外部系統(tǒng)管理的投資額度價(jià)值通過相應(yīng)的轉(zhuǎn)帳程序可轉(zhuǎn)入SAP報(bào)表系統(tǒng)。為實(shí)現(xiàn)這一目的，SAP正在致力于開發(fā)支持多機(jī)報(bào)表系統(tǒng)的技術(shù)。這樣，用戶就有可能對整個(gè)集團(tuán)公司的全球各子公司的報(bào)表進(jìn)行評估。投資程序?yàn)槿就顿Y作業(yè)提供計(jì)劃和預(yù)算支持。 與特定投資額度直接動 態(tài)集成使呈報(bào)價(jià)值總是保持最新狀態(tài)。 5.直接資本化資產(chǎn)統(tǒng)一價(jià)格預(yù)算監(jiān)控資產(chǎn)購置支出當(dāng)需要預(yù)算大額度投資時(shí)， 有必要也

25、應(yīng)該對直接資本化資產(chǎn)制定預(yù)算。 例 如，用戶也許打算在一個(gè)會計(jì)年度中對公司新購車輛，或者某一部門更換PC機(jī)硬件的計(jì)劃支出進(jìn)行監(jiān)控。除這類有限制的、 特定投資之外， 也要對年度 內(nèi)或某一業(yè)務(wù)期間內(nèi)所有資產(chǎn)購置的預(yù)算進(jìn)行監(jiān)控。 直接資本化的優(yōu)點(diǎn)對于大部分采購業(yè)務(wù)來說， 采用AUC （在建工程） 、 SAP 內(nèi)部定單或 SAP項(xiàng)目等功能很麻煩。 需要介入定單計(jì)入借方和后續(xù)結(jié)算過渡步驟。 這樣 一來，從貨物接收到定單歸入預(yù)制科目， 資產(chǎn)的直接資本化是間斷的。 為了 簡化這個(gè)過程，SAP 投資管理模塊通過投資程序的特殊程序項(xiàng)目， 可顯示資 產(chǎn)購置的統(tǒng)一價(jià)格預(yù)算。用做資產(chǎn)預(yù)算的定單或項(xiàng)目與這些項(xiàng)目相連。于

26、是， 建立了預(yù)算結(jié)構(gòu)的另一個(gè)層次，并避免大量資產(chǎn)的直接歸類為程序項(xiàng)目。如果定單或項(xiàng)目只用于管理資產(chǎn)預(yù)算，不計(jì)入成本要素的供方，可將其定義為統(tǒng)計(jì)價(jià)格， 從而避免不正確記帳。 固定資產(chǎn)與預(yù)算資產(chǎn)與投資科目設(shè)置的自動傳輸FIAA系統(tǒng)的資產(chǎn)主記錄中包含定單或項(xiàng)目的“投資科目設(shè)置”字段。 為 了避免每項(xiàng)資產(chǎn)人工輸入一個(gè)未用科目， 可以定義替代科目。 定義中包括一 般替換原則。根據(jù)這一原則，系統(tǒng)采用某種資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，可自動定義適合的投資科目設(shè)置，舉例來說，如果定單具有資產(chǎn)類別（“車輛單”），業(yè)務(wù)部門（“南、東南地區(qū)”）和設(shè)備（“特許生產(chǎn)”）特征，可自動輸入到相應(yīng)字段。 可支配資金控制采購定單未清項(xiàng)目更新資產(chǎn)采

27、購項(xiàng)下的所有業(yè)務(wù)往來均直接進(jìn)入資產(chǎn)自身帳戶。 特別是采購定單 （及相繼接收到的貨物/發(fā)票）被直接分配SAP資產(chǎn)編號。對于采購定單來說， 其定單 （或項(xiàng)目） 歸入固定資產(chǎn)， 計(jì)入負(fù)債方， 金額為采購定單價(jià) 值。 根據(jù)對采購定單接收到貨物或接收到發(fā)票的識別情況，再撤消負(fù)債方，然后轉(zhuǎn)換為實(shí)際價(jià)值。 外部票據(jù)實(shí)際價(jià)值更新RIAR應(yīng)付帳款模塊轉(zhuǎn)過來的入帳資產(chǎn)也直接在資產(chǎn)記帳。 與采購程序轉(zhuǎn) 來的資產(chǎn)一樣， 在資產(chǎn)主記錄的定單或項(xiàng)目中， 資產(chǎn)帳面價(jià)值自動進(jìn)行統(tǒng)計(jì) 修改。 本系統(tǒng)可根據(jù)需要執(zhí)行可支配資金控制。 在這種情況下， 只要定單 （或項(xiàng)目） 相應(yīng)預(yù)算尚未用盡， 就可以記帳到資產(chǎn)。 信息系統(tǒng)從程序項(xiàng)目到

28、單項(xiàng)資產(chǎn)多樣化報(bào)表為投資程序和投資額度提供的大部分報(bào)表選擇功能也可用于程序項(xiàng)目和為資產(chǎn)購置制定統(tǒng)一價(jià)格預(yù)算的定單。報(bào)表分項(xiàng)選擇的最大優(yōu)點(diǎn)是使定單或項(xiàng)目直 接歸類到固定資產(chǎn)。 可顯示實(shí)際帳面價(jià)值， 并附有資產(chǎn)減值明細(xì)。 由于對直接資本化資產(chǎn)具有分配預(yù)算的選擇功能， 可保證主要資產(chǎn)購置與 現(xiàn)有投資程序相結(jié)合。 6.投資額度的表示方法內(nèi)部定單或項(xiàng)目的記帳功能由于在建工程功能一般只用于外部會計(jì)業(yè)務(wù)， 所以設(shè)計(jì)投資額度， 為 SAP 內(nèi)部定單或 SAP 項(xiàng)目直接配備這些功能。 這些功能對象， 以下稱做“投資 定單”或“投資項(xiàng)目”， 用于投資額度的經(jīng)營實(shí)施。 其中包括收集初級成本 和次級成本、計(jì)算一般費(fèi)用

29、率和利息、 管理定金和未清采購定單， 以及其它 各種功能。 優(yōu)于傳統(tǒng)定單和項(xiàng)目管理與傳統(tǒng)定單或項(xiàng)目比較， 主要優(yōu)點(diǎn)有： 資本化項(xiàng)目自動轉(zhuǎn)帳為資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目“在建工程” 每月末額度結(jié)帳和期終額度結(jié)帳便利的結(jié)算選擇方式 購置成本和貨物成本的多種評價(jià)選項(xiàng)， 貨物成本為資產(chǎn)會計(jì)折舊范圍的 計(jì)算結(jié)果 （商業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、 基于稅收的資產(chǎn)負(fù)債表， 已合并的資產(chǎn)負(fù) 債表等） 全部作業(yè)一個(gè)中心對象另外， 投資定單或投資項(xiàng)目按一個(gè)中心對象收集投資額度的全部成本。 運(yùn) 行這一功能時(shí)， 與固定資產(chǎn)已付款或仍處于會計(jì)管理范圍內(nèi)無關(guān)。 投資額度功能對于定期進(jìn)行大額單項(xiàng)投資， 又需在會計(jì)管理中進(jìn)行監(jiān)控， 或該項(xiàng)投資成為其自

30、身資產(chǎn)主要部分的公司來說特別適用。 投資項(xiàng)目項(xiàng)目結(jié)構(gòu)計(jì)劃是一種項(xiàng)目模式， 它給出了作業(yè)的等級方式， 有助于項(xiàng)目組 織層次清晰： 構(gòu)成項(xiàng)目組織和協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)； 表明項(xiàng)目所需人力、 工時(shí)及費(fèi)用； 是許多后續(xù)項(xiàng)目計(jì)劃步驟的運(yùn)行基礎(chǔ)； 項(xiàng)目結(jié)構(gòu)用于計(jì)劃成本和分配預(yù)算。項(xiàng)目實(shí)施過程中， 各項(xiàng)任務(wù)可以獨(dú)立結(jié)構(gòu)要素來描述。 按每一項(xiàng)目實(shí)施階 段， 結(jié)構(gòu)要素可進(jìn)一步分解， 為了要素， 直到級別達(dá)到要求的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)。 獨(dú)立結(jié)構(gòu)要素稱為項(xiàng)目體系的項(xiàng)目結(jié)構(gòu)計(jì)劃要素（PSP要素）。 組織單位的靈活設(shè)置PSP要素用于識別相關(guān)的組織結(jié)構(gòu)和責(zé)任。要素中含有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的字段，需要成本中心和成本中心所承擔(dān)的內(nèi)容。通過PSP要素自定

31、義字段，可為項(xiàng)目結(jié)構(gòu)計(jì)劃增加特定公司信息。 投資定單大部分項(xiàng)目功能可用于定單。 在這兩種情況下， 可計(jì)劃成本和分配預(yù)算、 指定責(zé)任和定義接收過程。 記帳實(shí)際費(fèi)用和一般費(fèi)用， 支付納入計(jì)劃的費(fèi)用 和選擇清帳的實(shí)際費(fèi)用。 投資項(xiàng)目與定單之間的區(qū)別與項(xiàng)目不同， 投資定單并不是由不同子業(yè)務(wù)構(gòu)成的層次結(jié)構(gòu)。 與此相反， 它們是單一等級結(jié)構(gòu)，已發(fā)生費(fèi)用全部在同一等級集中。 因此， 定單往往更 適用于簡單投資測算，其延續(xù)期比較強(qiáng)， 規(guī)模容易控制。 另一個(gè)不同之處在 于， 項(xiàng)目備有大量的后勤功能， 而定單則沒有。 主要功能包括工作進(jìn)度、 資 源安排和生產(chǎn)能力計(jì)劃。 項(xiàng)目系統(tǒng)通過網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃手段提供后勤計(jì)劃功能，

32、掌握每項(xiàng)作業(yè)的費(fèi)用并進(jìn)行轉(zhuǎn)帳。還可借助網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃分析各項(xiàng)作業(yè)之間的相互 依賴關(guān)系， 有助于計(jì)劃最優(yōu)化的項(xiàng)目處理。 任務(wù)定單投資定單與項(xiàng)目相結(jié)合在維護(hù)主數(shù)據(jù)時(shí)， 可為PSP要素設(shè)置定單。 由于項(xiàng)目報(bào)表和預(yù)算包括定 單， 所以可利用定單檢查大項(xiàng)目結(jié)構(gòu)計(jì)劃中附屬的子項(xiàng)目和子任務(wù)。 以任務(wù) 定單為例， 它是大額投資的組成部分， 可以通過它來檢查項(xiàng)目是否超出報(bào)表 和結(jié)算范圍。 在建工程：在建工程 （AuC） 表示資產(chǎn)負(fù)債表中需直接資本化項(xiàng)目。 當(dāng)定單或 PSP 要素更新了計(jì)劃和記帳數(shù)據(jù)時(shí)， 便自動建立了資本化項(xiàng)目。 如果建立相應(yīng)系 統(tǒng)， 投資圖示自動復(fù)制投資額度， 從而保證在建工程總是按最新數(shù)據(jù)構(gòu)成。 定

33、單主數(shù)據(jù)集成實(shí)便如下圖所示： 各種資產(chǎn)負(fù)債表選項(xiàng)一般情況下， 并不是每份定單或PSP要素都創(chuàng)建一項(xiàng)在建工程。 這要求在 同一份資產(chǎn)負(fù)債表科目中能夠給出全部成本。 這些成本實(shí)際上由定單記入在 建工程。 不過， 全部成本也可以根據(jù)成本要素記入不同的資產(chǎn)負(fù)債表科目。 在這種情況下， 本系統(tǒng)根據(jù)原始成本要素， 將不同的在建工程記入不同的總 分類帳科目。 資產(chǎn)報(bào)表全面集成每筆投資額度中的在建工程代表定單或 PSP 要素的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)容。 資產(chǎn) 科目報(bào)表報(bào)告在建工程， 并可在全部要求的資產(chǎn)負(fù)債表， 特別是資產(chǎn)一覽表 中呈報(bào)在建工程。 同時(shí)， 系統(tǒng)保證非相關(guān)內(nèi)容不被直接記入在建工程。 作為 主要對象， 系統(tǒng)

34、接受定單或項(xiàng)目的全部價(jià)值。 與投資程序相關(guān)的成本計(jì)劃和預(yù)算按定單或項(xiàng)目制定成本計(jì)劃投資定單或投資項(xiàng)目提供大量的成本計(jì)劃備選功能。其中包括總年度計(jì)劃， 在不考慮成本要素和成本要素計(jì)劃的情況下， 可細(xì)分為每個(gè)會計(jì)管理期間計(jì) 劃選擇。 程序甚至可以規(guī)定單位成本核算， 使用戶能夠計(jì)劃預(yù)期的材料消 耗、 基本對象的成本核算。 單位成本下提供的服務(wù)。 同樣， 還可以根據(jù)成 本中心和一般費(fèi)用率計(jì)劃投資額度內(nèi)的內(nèi)部作業(yè)。 靈活的初級成本計(jì)劃投資額度的初級成本可通過按價(jià)值規(guī)定的成本要素或按數(shù)量加以計(jì)劃。 如 果成本要素的計(jì)劃值包括一些科目確定碼， 可采用初級成本要素詳細(xì)計(jì)劃功 能。 這種計(jì)劃功能允許按數(shù)量或價(jià)值

35、定義每個(gè)科目確定碼， 然后合并為一個(gè) 成本要素。 科目確定因素舉例如下： 以一般費(fèi)用范圍材料編號的材料項(xiàng)目 （如供貨） 按核算表和成本率計(jì)算的人員相關(guān)工資/薪金成分 計(jì)劃外部/內(nèi)部作業(yè)活動的各種獨(dú)立作業(yè) 不同基礎(chǔ)作業(yè)的附加費(fèi)百分比 （風(fēng)險(xiǎn)附加費(fèi)、 價(jià)格附加費(fèi)） 根據(jù)成本中心會計(jì)核算的作業(yè)價(jià)格計(jì)劃內(nèi)部作業(yè)一旦按成本中心核算出作業(yè)價(jià)格， 就可以計(jì)劃投資額度內(nèi)執(zhí)行的作業(yè)量。 輸入的作業(yè)量與作業(yè)價(jià)格加權(quán)計(jì)算， 其價(jià)值記入投資額度借方， 做為次級成 本要素。 全部初級成本和次級成本計(jì)算出來之后， 一般費(fèi)用核算為成本要素 確定統(tǒng)一附加單。 附加費(fèi)金額和含附加費(fèi)的成本要素由用戶定義。 自動連接到投資的計(jì)劃價(jià)

36、值投資額度計(jì)劃的總成本可從直接轉(zhuǎn)帳到投資方案的成本計(jì)劃程序。轉(zhuǎn)帳時(shí)，要將投資項(xiàng)目或投資定單接入選定的程序單位。在程序中，各種價(jià)值自動滾屏， 供用戶快速瀏覽計(jì)劃的總體概況。 計(jì)劃價(jià)值轉(zhuǎn)帳為預(yù)算價(jià)值程序中待分配的預(yù)算可由計(jì)劃價(jià)值復(fù)制過來。 必要時(shí)， 可附帶定義的貼現(xiàn) 值。本年度開始執(zhí)行的新額度， 可以直接從投資程序批準(zhǔn)總預(yù)算。 獲準(zhǔn)預(yù)算 為額度提供全部所需資金。 最初， 獲準(zhǔn)預(yù)算與年度和預(yù)算所需比例無關(guān)。 在 全部額度的總體顯示中， 獲準(zhǔn)預(yù)算告訴用戶全公司投資獲準(zhǔn)預(yù)算總額。 接下來，獲準(zhǔn)預(yù)算在各年度中加以分配。于是形成了每項(xiàng)投資額度和每一年的年 度支出預(yù)算。 在報(bào)表中， 這些“年度片段”可與菜單中

37、每一項(xiàng)的年度預(yù)算進(jìn)行比較。 可支配資金的主動控制與被動控制在系統(tǒng)中， 對獲準(zhǔn)預(yù)算和年度支出預(yù)算的可支配資金控制可采取主動方式 或被動方式。 采取主動方式時(shí)， 可支配資金控制直接根據(jù)每項(xiàng)作業(yè)來執(zhí)行。 在被動方式下，由系統(tǒng)根據(jù)要求在某些報(bào)表中顯示可支配資金。 此外， 主動 可支配資金控制允許用戶采用 SAP 業(yè)務(wù)流量應(yīng)用程序。 如果某一項(xiàng)目超出預(yù) 算， 可通過電子郵件自動通知該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人， 選擇可能的預(yù)算補(bǔ)充。 外部采購與采購程序通過采購功能自動管理未清項(xiàng)目SAP 采購系統(tǒng)和 SAP 財(cái)務(wù)會計(jì)功能用于外部采購貨物和接受外部服務(wù)。 當(dāng) 采購系統(tǒng)為投資額度定購貨物和簽定服務(wù)時(shí)， 資金承諾便被編入文件，

38、 建立 一項(xiàng)未清項(xiàng)目。 這種計(jì)劃階段影響成本因素的先期確認(rèn)， 借助文件檢索日后 預(yù)計(jì)的實(shí)際成本， 可避免計(jì)劃成本與實(shí)際成本不符。 采購定單中的貨物或服 務(wù)收到時(shí)， 該未清項(xiàng)目被取消 （分批發(fā)貨， 按比例取消） 。 外部發(fā)票記帳時(shí)， 直接更新價(jià)值收到貨物或收到發(fā)票后， 定單價(jià)值或發(fā)票金額做為實(shí)際成本， 自動記入投 資額度借方款項(xiàng)。 不需參考采購定單， 直接由財(cái)務(wù)會計(jì)記帳的發(fā)票， 通過增 加“投資定單”或“投資項(xiàng)目”科目設(shè)置， 直接在投資額度中更新。 其優(yōu)點(diǎn) 是， 記帳發(fā)票不需附加記帳步驟， 只需參考投資額度。 內(nèi)部作業(yè)作業(yè)流文檔從成本中心到投資額度的作業(yè)量全部以數(shù)量和價(jià)值來體現(xiàn)。 投資額度按成

39、本中心執(zhí)行的作業(yè)， 以內(nèi)部作業(yè)分配形式直接顯示。 管理系統(tǒng)根據(jù)成本中心 會計(jì)給出的價(jià)格，設(shè)定作業(yè)量的價(jià)值。在成本中心中做為貸項(xiàng)清單，在額度中做為借項(xiàng)清單的各別項(xiàng)目，文件中給出加工對象與接收對象之間的價(jià)值流量。 非量化作業(yè)如果作業(yè)活動不能量化， 作業(yè)以周期性記帳方式間接分配。 這樣使成本分 配在成本中心和定單之間進(jìn)行。 一般費(fèi)用率附加費(fèi) （與計(jì)劃成本核算確定的附加費(fèi)率相同） 的分配是表明作業(yè)相互依 賴關(guān)系的又一件工具。 成本中心作業(yè)類型中， 基于作業(yè)的成本率中一般不包 括附加費(fèi)成本。不過，根據(jù)成本生成原則的外延性，應(yīng)將其記入投資額度借方。 確定資本化價(jià)值的不同方法對于分配來說，固定資產(chǎn)下的作業(yè)可

40、按百分比資本化。 請注意， 用戶可以 選擇不同的資本化評估形式。 當(dāng)對內(nèi)部作業(yè)整體資本化進(jìn)行商業(yè)評估時(shí)， 稅 收目的資本化僅為 80， 集團(tuán)公司核算目的的資本化僅為 70。 定金復(fù)雜的定金程序長期投資項(xiàng)目一般隨著工程的進(jìn)展， 采取分期付款方式。 外部作業(yè)完成之 后，接收的發(fā)票顯示出發(fā)票總金額，必須全額記帳。 然而， 用戶只對未付金 額匯款。 當(dāng)固定資產(chǎn)項(xiàng)下的在建工程由于未清定金而出現(xiàn)科目余額時(shí)， 按照 法律要求履行手續(xù)時(shí)則更加麻煩。 無需附加步驟的完全集成在集成化的系統(tǒng)中，采用應(yīng)付帳款功能記 帳定金。 應(yīng)付的定單中附加科目 分配。這意味著不需要附加的記帳。應(yīng)付帳款只需知道應(yīng)付定金的采購定單號即

41、 可。 定單金額按投資額度中規(guī)定的成本要素自動更新。 當(dāng)會計(jì)期間結(jié)束，分?jǐn)偼顿Y額度時(shí)， 定金自動轉(zhuǎn)帳為固定資產(chǎn)。 無需附加 步驟，可自動收到固定資產(chǎn)項(xiàng)下給定資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目中必須資本化定金的準(zhǔn)確價(jià)格清單。 如果SAP 系統(tǒng)沒有采購定單， 定金在不參考采購定單的情況下， 也可直接 記帳到投資額度。 價(jià)值流的文檔不受影響。 如果SAP 系統(tǒng)沒有采購定單， 定金在不參考采購定單的情況下， 也可直接記 帳到投資額度。 價(jià)值量的文件管理不受影響。 建設(shè)期間的利息顯示建設(shè)期間閑置資金為了確定潛在建設(shè)周期過長項(xiàng)目的資金閑置成本， R/3 系統(tǒng)提供計(jì)算投資 項(xiàng)目利息的選擇功能。 如果科目余額允許， 該利息在固定

42、資產(chǎn)中資本化。 計(jì)算利息資本化的選擇功能利用利息表， 用戶可從確定成本要素應(yīng)支付的利息、 折舊范圍所受影響及 利率應(yīng)為多少。如果需要時(shí)，可根據(jù)用戶定義的時(shí)間周期計(jì)算復(fù)利。程序確定階段利息并將計(jì)算值記入投資項(xiàng)目的借方。在該項(xiàng)目中，利息按規(guī)定成本要素對待，既可以記入成本核算的清算人借項(xiàng)，記入固定資產(chǎn)借項(xiàng)。 建設(shè)階段的投資支持投資支持的靈活顯示用戶收到投資支持， 作為某些地區(qū)和行業(yè)的額度可在 SAP 系統(tǒng)中以多種 方式顯示出來。 無論這種投資支持： 扣除了資產(chǎn)負(fù)債表在建工程的價(jià)值， 因而降低了購置價(jià)值 作為收入， 不影響購置價(jià)值 包括在債務(wù)方用于特殊折舊的準(zhǔn)備金中，這筆準(zhǔn)備金可能得根據(jù)資產(chǎn)方固定資產(chǎn)

43、的使用壽命攤銷。 用戶也可以為投資額度同時(shí)維護(hù)任意數(shù)量的投資支持項(xiàng)目。 根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施狀況自動轉(zhuǎn)帳投資額度轉(zhuǎn)帳到資產(chǎn)方的固定資產(chǎn)項(xiàng)時(shí) （必須進(jìn)行折舊）， 系統(tǒng)自動為投 資補(bǔ)貼轉(zhuǎn)帳記帳。 支持利用的計(jì)劃和支持額度的記帳由建議表提供支持， 建 議表可直接呈報(bào)權(quán)力機(jī)構(gòu)審批。 在建設(shè)階段， R/3系統(tǒng)的投資額度功能為用戶提供以下支持： 定單或項(xiàng)目與在建工程直接相連的靈活的主數(shù)據(jù)。 建設(shè)階段全部作業(yè)的廣泛成本計(jì)劃與預(yù)算功能。 全面集成的實(shí)際成本記帳功能直接更新投資額度中的全部外部發(fā)票。 投資額度內(nèi)部作業(yè)靈活成本核算 定金、 利息和投資支持的方便管理7.投資計(jì)量的結(jié)算功能采用原始憑證進(jìn)行定期行項(xiàng)目結(jié)算在相關(guān)

44、的投資計(jì)量中創(chuàng)建的項(xiàng)目通常依據(jù)結(jié)算規(guī)則定期結(jié)算。 這些規(guī)則 必須被輸入到投資定單或投資計(jì)劃的主記錄組中。 方便的結(jié)算功能結(jié)算程序由許多工具支持。 這意味可以容易地結(jié)算那些包含大量項(xiàng)目的投 資量。通過行項(xiàng)目的選擇， 用戶可以將結(jié)算規(guī)則分配給每一個(gè)項(xiàng)目。 即使出 現(xiàn)大量項(xiàng)目不適于這種方法的情況，用戶也可以利用成本要素指定結(jié)算接收方。這種采用原始組的結(jié)算方法考慮了相同成本要素的常規(guī)成本應(yīng)以相同的接收方。例如，外部作業(yè)總要核算到固定資產(chǎn)，某些內(nèi)部作業(yè)中的一定比例要核算到某個(gè)成本中心， 而其他部分則核算到固定資產(chǎn)。 結(jié)算到管理會計(jì)同步結(jié)算至管理會計(jì)接收方和在建工程在相關(guān)的投資計(jì)量中創(chuàng)建的大多數(shù)的項(xiàng)目必須

45、在期終結(jié)算到在建工程。 在 結(jié)算前，用戶要首先明確哪些作為一個(gè)整體 （或部分） 與成本相關(guān)并且由此 而將不能被資本化的項(xiàng)目。 此外， 用戶可以將這些項(xiàng)目結(jié)算到成本中心中， 例如內(nèi)部訂單、PSP要素、 獲利能力、 成本對象及其他科目中。 在該月終的 結(jié)算程序中，已確定為與成本相關(guān)的哪些項(xiàng)目將通過系統(tǒng)結(jié)算到管理會計(jì)。其余所有的項(xiàng)目均自動地結(jié)算至在建工程。 其包含于成本投資計(jì)量中。 針對 每個(gè)確定的月份均為其生成采用定期結(jié)算主成本會計(jì)核算接收方和定期結(jié)算 至再建成本的正確的資產(chǎn)負(fù)責(zé)表顯示這兩種結(jié)算方式。 該資產(chǎn)一覽表和該資 產(chǎn)負(fù)債表報(bào)告均是最新的同時(shí)盡可能反映最近的實(shí)際結(jié)算期。 確定資本化值的不同方

46、式不同的評估率在將成本結(jié)算至固定資產(chǎn)時(shí)， 考慮評估差異是非常必要的。 資本化值在符 合商法和基于稅法的資產(chǎn)負(fù)債表中可以有所不同， 同時(shí)也可以不同于一個(gè)合 并母公司的資本化方針， 該公司可以是海外公司。 投資計(jì)量中的資本化結(jié)構(gòu) 允許用戶利用成本要素選擇不同的評估方法。 如果結(jié)算至管理會計(jì)的方式也包含將該資本化值的待攤自動地結(jié)算至再建工 程（如上所述）， 那么此結(jié)構(gòu)也可以自動地運(yùn)行。 這避免了潛在的為更正資 本化值而進(jìn)行的結(jié)算復(fù)查。 固定資產(chǎn)的結(jié)算組織問題：一旦投資計(jì)量已結(jié)束且實(shí)際上可以運(yùn)用， 那么必須解決下列組織性問題： 在系統(tǒng)中將投資計(jì)量的結(jié)果表示為幾個(gè)固定資產(chǎn)是明智的嗎？ 將把該新的固定資產(chǎn)

47、分配給那些成本中心？ 將如何對這些固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊？記錄組將在各個(gè)資產(chǎn)等級中公開。 用戶可以選擇行項(xiàng)目或采用與管理會計(jì) 接收方結(jié)算相同的方式 通過基于原始成本要素組的方式結(jié)算。 系統(tǒng)支持將 一個(gè)項(xiàng)目分配給幾個(gè)最終資產(chǎn)的配置。 同樣， 在結(jié)算至固定資產(chǎn)期間用戶有權(quán)將已選擇的項(xiàng)目結(jié)算至管理會計(jì) （成 本中心） 。 在建工程在此結(jié)算業(yè)務(wù)中被完全結(jié)清。 系統(tǒng)自動地顯示上年 度轉(zhuǎn)移記帳的項(xiàng)目和當(dāng)前年度最終固定資產(chǎn)購置的項(xiàng)目。 結(jié)算總是利用行項(xiàng)目的方式在結(jié)算接收者中顯示一個(gè)詳細(xì)地原始憑據(jù)。 此 原始憑據(jù)不僅只適于一個(gè)管理會計(jì)計(jì)劃。 且在外部會計(jì)核算復(fù)查的資產(chǎn)會計(jì) 核算中尤為需要。 信息系統(tǒng)： 內(nèi)部會計(jì)核算

48、支持眾多的內(nèi)部報(bào)表投資計(jì)量的內(nèi)部會計(jì)核算有下列主要要求： 利用計(jì)劃/實(shí)際比較不斷進(jìn)行的獲利能力控制 幾個(gè)期間的成本發(fā)展的顯示 從部門到行項(xiàng)目層次采用交互式報(bào)表來分析為了滿足這些要求， R/3系統(tǒng)為適于特定運(yùn)作的投資定單和投資方案提供了 一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表系統(tǒng)。 用戶可以利用一個(gè)新式的、 方便的報(bào)表方法創(chuàng)建用戶自 己常用的報(bào)表。 這將允許用戶存取個(gè)別數(shù)據(jù)和確定任意行和列的設(shè)置。 可以 將源于每個(gè)報(bào)表的數(shù)字直接轉(zhuǎn)換成圖形表示。 預(yù)算和實(shí)際成本報(bào)表在適合于用戶的報(bào)表中， 預(yù)算和實(shí)際成本報(bào)表尤為重要。 信息基礎(chǔ)可以被 形象地描述為一個(gè)數(shù)據(jù)立方體。 此“立方體”可以被轉(zhuǎn)動并且有用戶自定義 的軸。 （通過它，

49、用戶可以進(jìn)行縱向地或橫向地瀏覽） 。 這就允許用戶對 報(bào)表的不同內(nèi)容進(jìn)行多維地觀察。 用戶也可以指定顯示等級。 采用用戶可自定義的特征值的匯總除了標(biāo)準(zhǔn)字段外， 用戶也可以為用戶自己的投資方案和命令確定特征值。 依據(jù)選擇采用標(biāo)準(zhǔn)字段或用戶自定義特征值的方式匯總命令或方案。 通過定 義一個(gè)適當(dāng)?shù)膮R總等級； 用戶可以確定匯總次序。 標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表及成本信息系統(tǒng) 中的所有職能均適用于報(bào)表命令或方案匯總。 靈活的行項(xiàng)目報(bào)表行項(xiàng)目報(bào)表方式允許用戶采用實(shí)際值分析行項(xiàng)目。 利用成本要素可將一個(gè) 詳細(xì)的成本憑據(jù)提供給成本投資計(jì)量。 為了達(dá)到結(jié)算目的， 可以記錄原始成 本和移向深度目標(biāo)對象的投資計(jì)量的值。 信息系統(tǒng)： 法定會計(jì)核算符合法律要求的憑證為了達(dá)到外部會計(jì)核算的目的， 一個(gè)成本投資計(jì)量需要固定資產(chǎn)值的合 法的原始憑據(jù)。 做為資產(chǎn)， 在建工程 （其包含于該投資計(jì)量中） 被顯示在 資產(chǎn)一覽表、 資產(chǎn)清單和其他所有的標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)報(bào)表中。 這意味著可以采用 下列功能： 通過可選行和列的設(shè)置靈活地定義資產(chǎn)一覽表 在單獨(dú)的客戶化調(diào)整之外對報(bào)表進(jìn)行的分類 各類成本折舊范圍的比較顯示 （該折舊范圍顯示諸如基于商法和基于稅法 評估率間的差異） 詳細(xì)的原始憑據(jù)R/3 系統(tǒng)也為投資計(jì)量提供詳細(xì)的原始憑據(jù)， 其將原始債務(wù)記錄到該投資 計(jì)量、 結(jié)算