1、北 京 中 威 華 浩 會 計 師 事 務 所BEIJING ZHONGWEIHUAHAO CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS北京市順義區東方太陽城文體培訓學校2008年度財務審 計 報 告中威華浩審字20092317號北京市順義區東方太陽城文體培訓學校： 我們審計了后附的北京市順義區東方太陽城文體培訓學校財務報表，包括2008年12月31日的資產負債表、2008年度的業務活動表和現金流量表以及會計報表附注。一、管理層對財務報表的責任按照民辦非企業單位登記管理暫行條例和民間非營利組織會計制度的規定編制財務報表是北京市順義區東方太陽城文體培訓學校管理層的責任。這種責任包括：

2、（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。二、注冊會計師的責任 我們的責任是按照中國注冊會計師審計準則的規定執行審計工作，在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關

3、的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。三、審計意見我們認為，北京市順義區東方太陽城文體培訓學校的財務報表已經按照民辦非企業單位登記管理暫行條例和民間非營利組織會計制度的規定編制，在所有重大方面公允反映了北京市順義區東方太陽城文體培訓學校2008年12月31日的財務狀況以及2008年度的業務活動情況和現金流量。附送： 1北京市順義區東方太陽城文體培訓學校2008年12月31日資產負債表； 2北京市順

4、義區東方太陽城文體培訓學校2008年度業務活動表； 3北京市順義區東方太陽城文體培訓學校2008年度現金流量表； 4北京市順義區東方太陽城文體培訓學校2008年12月31日固定資產明細表； 5北京市順義區東方太陽城文體培訓學校2008年度會計報表附注；6北京市順義區東方太陽城文體培訓學校民辦非企業單位基本情況統計表。附件：1.中威華浩會計師事務所營業執照復印件。北京中威華浩會計師事務所 中國注冊會計師： 有限公司中國·北京 中國注冊會計師： 二九 年 三 月三十一日 附送五北京市順義區東方太陽城文體培訓學校2008年度會計報表附注 一、基本情況1、民辦非企業單位名稱：北京市順義區東方

5、太陽城文體培訓學校2、成立時間：2005年11月3日3、組織機構代碼：7817025144、登記證號：民證字第1230095號5、登記時間：2005年11月3日6、法定代表人：趙洪輝7、業務主管單位：北京市順義區民政局8、業務范圍：其它文化教育9、主要經費來源：培訓收入二、主要會計政策1、執行的會計制度：本單位執行民間非營利組織會計制度。2、會計年度：本單位會計年度自公歷1月1日至12月31日。3、會計核算基礎和記賬原則：本單位會計核算以權責發生制為基礎，資產取得時按實際成本計量。4、記賬本位幣：本單位會計核算以人民幣為記賬本位幣。5、存貨核算方法本單位存貨主要為低值易耗品，以實際成本記賬，采

6、用領用時五五攤銷法核算。6、固定資產計價及折舊政策：本單位固定資產按取得時的實際成本計價。固定資產是指為行政管理、提供服務、生產商品或者出租目的而持有的使用年限在一年以上，單位價值較高，并在使用過程中基本保持原來物質形態的資產。包括房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產等。單位價值雖然不足規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類資產，作為固定資產核算。固定資產折舊采用直線法分類計算，并按固定資產類別、預計使用年限和預計殘值率確定折舊率。固定資產預計使用年限及年折舊率列表如下：固定資產類別使用年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）運輸設備55%19%其他設備55%19%

7、7、無形資產計價及攤銷辦法：本單位的無形資產是指為開展業務活動、出租給他人、或為管理目的而持有的、沒有實物形態的非貨幣性長期資產。包括專利權、非專利權、商標權、著作權、土地使用權等。本單位的無形資產按取得時的實際成本計價。無形資產從取得當月起在有效使用期限內按受益年限分期平均攤銷，記入管理費用。8、稅項：所得稅：按應納稅所得額的25%計繳；營業稅：按提供應稅收入的3%計繳；個人所得稅：代扣代繳；城市維護建設稅：按流轉稅5%計繳；教育費附加：按流轉稅3%計繳。三、財務概況1資產總額318,334.07元。2負債總額140,306.25元。3凈資產合計178,027.82元。42008年度收入合計

8、7,755.19元，費用合計66,699.50元，凈資產變動額-58,944.31元。 四、會計報表主要項目注釋1、貨幣資金 年末余額318,334.07元 其中：現金216.00 銀行存款318,118.072、其他應付款 年末余額138,955.25元單位名稱年末余額 北京希格瑪物業管理有限公司136,128.74 工會經費193.00 教育經費144.75 北京東方太陽城房地產開發有限責任公司150.00 工服押金200.00 北京東方太陽城俱樂部有限公司2,138.76合計138,955.253、應交稅金 年末余額0.00元稅種期初未交本年應交本年已交年末未交營業稅3.90126.00

9、129.900.00城建稅0.206.306.500.00合 計4.10132.30136.400.004、非限定性凈資產 年末余額178,027.82元5、收入 本年發生額7,755.19元項目金額培訓收入4,200.00其他收入-利息收入3,555.19合 計7,755.196、業務活動成本 本年發生額2,176.08元項目金額培訓支出2,040.00稅金支出136.08合 計2,176.087、管理費用 本年發生額64,226.00元項目金額勞務人員工資60,386.00審計費2,000.00殘疾人就業保障金1,840.00合 計64,226.008、其他費用 本年發生額297.42元項

10、目金額銀行手續費297.42合 計297.42北京市順義區東方太陽城文體培訓學校2008年度專項審核報告中威華浩審字2009 號北京市順義區東方太陽城文體培訓學校：按照北京民辦教育機構法人注冊年檢及年度評估的有關要求，我們對北京市順義區東方太陽城文體培訓學校的下述辦學情況進行了審核。根據有關規定真實、完整地提供相關資料是貴學校管理當局的責任，我們的責任是在實施審核工作的基礎上對下述辦學情況發表審核意見。我們按照中國注冊會計師其他鑒證業務準則第3101號歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業務實施審核工作。在審核過程中，我們主要實施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。現將審核結果報告如下：一、相關財

11、務、資產管理和票據管理制度的建立1、文體學校建立了備用金管理制度、規定了備用金的使用范圍及結算辦法。2、文體學校建立了資產管理制度，規定了資產購入的審批辦法、資產使用及盤點制度。3、文體學校建立了票據管理制度，對各類票據的領用、繳銷等建立了相關的手續。二、學校籌措辦學資金的渠道北京東方太陽城房地產開發有限責任公司使用自有資金30萬元于2005年7月29日投入。三、學校辦學經費的使用情況（一）學校辦學經費主要用于：1、外聘教師工資2、管理人員工資（二）學校無對外投資、往來等大額資金使用四、學校對受教育者收取費用的項目和標準進行收費備案（發改委）并公示的情況科類級別收費標準（元/課）報名費（元/人）芭蕾形體初級班105布貼畫班鞏固班105書法班楷書班105鋼琴初級班705瑜伽班初級班155交誼舞班初級班155網球班周末班505網球班平日班405英語口語班初級班155初級電腦初級班105陶藝班初級班305國畫山水提高班105其它鋼琴練習費10五、提取發展基金及使用情況本期未計提發展基金。本年度無用于學校的建設、維護和教學設備的添置、更新的發展基金