1、控股子公司借款及擔(dān)保治理制度一、借款治理借款范圍限制1. 控股子公司及所屬單位不得向銀行借款,但因經(jīng)營(yíng) 流動(dòng)資金需要可以申請(qǐng)使用公司內(nèi)部調(diào)劑資金,由公司審批. 使用商業(yè)票據(jù)辦理結(jié)算的,應(yīng)將使用銀行授信額度報(bào)公司備 案.2. 除上述范圍外,控股子公司未經(jīng)批準(zhǔn),不得辦理信 用證、委托銀行貸款等其他融資業(yè)務(wù).借款風(fēng)險(xiǎn)限制1. 控股子公司流動(dòng)資金因長(zhǎng)期資產(chǎn)占用導(dǎo)致資金緊張, 必須使用合法、合規(guī)的資金籌集方式,如釆用增加資本、資 產(chǎn)置換等方式予以籌集,不得以籌集流動(dòng)資金為名變相為長(zhǎng) 期資產(chǎn)投資籌集資金,防范使用公司流動(dòng)資金導(dǎo)致產(chǎn)生逾期 調(diào)劑資金.2. 控股子公司向公司申請(qǐng)內(nèi)部調(diào)劑資金時(shí),應(yīng)履行內(nèi) 部決策

2、程序,并嚴(yán)格根據(jù)公司?關(guān)于印發(fā)xxxx股份有限公 司資金結(jié)算所內(nèi)部治理文件的通知?xxxx財(cái)20xx xxx 號(hào)規(guī)定辦理.借款決策限制控股子公司向公司申請(qǐng)內(nèi)部調(diào)劑資金方案時(shí),同時(shí)需報(bào) 送董事會(huì)同意的決議.借款預(yù)算限制控股子公司應(yīng)根據(jù)年度各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排編制運(yùn)營(yíng)資 金預(yù)算,將擬申請(qǐng)內(nèi)部調(diào)劑資金納入本單位年度資金預(yù)算. 全資控股子公司資金預(yù)算報(bào)公司審批,非全資控股子公司資 金預(yù)算報(bào)股東會(huì)批準(zhǔn)前需報(bào)公司核準(zhǔn).借款審批限制控股子公司申請(qǐng)內(nèi)部資金調(diào)劑時(shí),根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算或決 議向公司辦理有關(guān)手續(xù).伕借款執(zhí)行限制1. 公司與控股子公司簽訂資金調(diào)劑協(xié)議必須符合已批 準(zhǔn)借款方案的規(guī)定,經(jīng)企業(yè)法律參謀就其合法性、

3、合理性、 完整性審定后,由法人代表或其書面授權(quán)人簽署.相關(guān)審核 過程應(yīng)進(jìn)行書面記錄,未經(jīng)審核的合同或協(xié)議不得簽訂.2. 協(xié)議簽訂主體為公司資金結(jié)算所和控股子公司,調(diào) 劑資金必須進(jìn)入子公司財(cái)務(wù)部治理的企業(yè)銀行賬戶,同時(shí)該 賬戶已納入結(jié)算所資金歸集范圍.3. 控股子公司申請(qǐng)內(nèi)部調(diào)劑資金必須嚴(yán)格按使用規(guī)定 和批準(zhǔn)用途使用,不得挪用,相關(guān)事項(xiàng)由公司財(cái)務(wù)部及時(shí)按 規(guī)定錄入鐵路財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)治理信息系統(tǒng)借款和擔(dān)保治理子系 統(tǒng),建立內(nèi)部調(diào)劑資金治理根底臺(tái)賬.七借款償付限制控股子公司必須將內(nèi)部調(diào)劑資金的償付環(huán)節(jié)納入預(yù)算 限制進(jìn)行預(yù)算安排,子公司財(cái)務(wù)部應(yīng)正確計(jì)算、核對(duì)本金、 利息,經(jīng)審核后定期與公司資金結(jié)算所對(duì)賬并保證一致,及 時(shí)按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理.二、擔(dān)保治理控股子公司及所屬單位不得為其他單位提供擔(dān)保.各控 股子公司因經(jīng)營(yíng)需要,相互間的擔(dān)保必須報(bào)公司批準(zhǔn).三、借款和擔(dān)保監(jiān)督檢查公司財(cái)務(wù)部定期或不定期地利用借款和擔(dān)保治理子系 統(tǒng)根底臺(tái)賬對(duì)借款和擔(dān)保動(dòng)態(tài)進(jìn)行跟蹤和檢查