1、印度養老保險制度提要： 印度是世界上的一個人口大國，2005年人口總數是11.04億人，僅次于中國的13.04億人。印度也是個勞動力資源大國，2000年從業人數接近4億人，中國當年的從業人數是6.7億人。和中國一 樣，印度也是一個發展中的國家，2003年印度人均國民收入為530美元，中國是1100美元，都遠遠低于當年世界人均國民收入（GNI）5510美元的水平，排在全球100位之后，但近年來社會經濟都處在 快速發展時期。印度和中國都在推行計劃生育，也都面臨著人口老齡 化的沉重壓力。印度和中國在很多方面存在著共同的特點，因此，研 究印度養老保障制度的發展歷史、 存在I可題和改革對策，對于完善中

2、國的養老保障制度具有重要的參考意義。工傷保險制度、失業保險制度和其他社會福利救濟措施等。其中最早 的立法為1923年的工傷保險，而后是1948年立法的醫療保險，而與 養老保險有關的保險制度立法相對較晚，其中，儲蓄保險基金法首次立法于1952年，家庭年金基金，首次立法于1971年，退職基金，首 次立法于1972年，這些基金制度逐步發展，構成現在印度的養老保 障體系。員公積金計劃、雇員儲蓄保險計劃和雇員養老金計劃構成。1、雇員公積金計劃(EPF)。 以1952年頒布的儲蓄基金法為基礎， 屬于強制性的繳費確定型計劃，設立個人帳戶，以雇員工資為繳費基 數，總繳費率為15.67%,其中，個人繳納12%雇

3、主繳納3.67%(見 表1)。參保人在退休、辭職、裁員或死亡時可以一次性領取；在購房、結婚、失業、接受高等教育和醫療時可以部分提前支取，提前支 取部分可以高達60-70%2、雇員養老金計劃(EPS)。計劃于1995年正規實施，該計劃屬于待遇確定型養老保險制度，以雇員工資為繳費基數，雇主繳納8.33%,政府補貼1.16%。繳費10年以上的參保人，替代率為退休前12個月平均工資的50%該計劃還包括針對家庭的福利項目FPS因 此，該計劃除了具備按月支付養老金的功能以外，還附加有殘疾撫恤金、鰥寡補助、兒童補助和孤兒補助等項目。該計劃領取條件與EPF相似，如參保人繳費年限少于10年，可一次性領取，滿10

4、年，可以 在58歲領?。粷M15年，可以在50歲領取，但必須按照58歲標準， 每提前一年養老金遞減3%勺比例領取。(EDLI)。于1976年實施，當時印度政府 為了建立與儲蓄掛鉤的保險制度， 修改了儲蓄基金法，把養老保險計 劃參加人員范圍擴展到非正規部門、 企業和私營業主。該計劃下，保 險費由雇主和政府提供，其中雇主繳納工資總額的0.5%，另加0.1%的管理費；政府負擔工資總額的0.25%,另加0.05%的管理費，而受保人無需繳費積金計劃（EPD，第二支柱是雇員養老金計劃（EPS,第三支柱就是 雇員儲蓄保險計劃（EDLI）,見表1。1印度養老保險制度的三大支柱的繳費比例（%雇主雇員政府合計類型E

5、PF 3.67 12 0 15.67強制性/限定繳費型EPS 8.33 0 1.16 9.49強制性/限定收益型EDLI* 0.5+0.1 0 0.25+0.05 0.9白愿性/限定繳費型計12.6 12 1.46 26.06中+0.1和+0.05分別是雇主和政府出的相應管理費。計劃CSPSffl政府公積金GPF該制度覆蓋中央及地方政府公務員、鐵路和郵政等部門工作人員及職業軍人，大約覆蓋3.5%的就業人口（相當于1%勺總人口）。1995年，中央政府還在國家援助計劃NSAP項目中建立了國家老年援助專項計劃NOASAP為65歲及以上老年人 中的貧困人群提供每月75-300盧比的養老補貼，構成養老金

6、計劃的 低層支撐。制度和“老年扶貧計劃”等，多屬救助制度范疇，不屬于國家層面管 理。1、私人企業。勞工部下屬的雇員公積金組織主要負責管理私 人企業的退休金。雇員公積金組織管理著兩項養老金計劃， 其中雇員 公積金是強制性固定繳費型養老基金， 而雇員養老基金則是固定收益 型養老基金，它僅適用于雇員不少于20人的企業，覆蓋的人數約等 于印度就業人口的6%不過，其總資產較高，約相當于GDP勺7%2、國有部門。銀行、保險公司等公共部門的金融機構以及國有公司提供獨立的退休基金。其運作通常依據固定的條款，此外，只要參加者滿足了最低期限要求，就可以退出基金。3、公務員。中央政府和邦政府的公務員有獨立的養老基金

7、。其 中包括非繳款式、指數化收益的養老基金，以及固定繳款型養老基金。4、由S政部門。印度的郵政儲蓄銀行是公共部門中唯一實行的白愿性養老基金計劃。該銀行是印度第一大金融機構，控制的存款總額相當于GDP勺9%保險制度覆蓋面急需擴大，迫切需要建立覆蓋全部就業人口的養老保 險制度。部門工作，無法參加養老基金，因此，目前還沒有完整的養老金制度 或者社會保障體系，在農村居住的大量人口沒有任何退休福利。事實上，所謂的“無組織的部分”包括了勞動力的90%他們主要包括農 民與體力勞動者，他們沒有參加任何的養老金計劃。力提局養老保險基金的投資回報率，保證養老保險計劃起到保障老年 人口的基本生活需要。作用，因此，如

8、何有效地發揮私營供應商的作用也將關系到印度養老 金體系改革的成敗。同時，如何處理私營公司與公營公司的關系，也 是印度保險業養老金制度改革面臨的一個很重要的問題。達到上述目標，印度于1999年成立了專門委 員會，探索改革措施；委員會于2000年1月提交了 “老年人社會收 入保障項目”(OASIS報告，提出了一項新的養老保險計劃，并對 現行制度進行改革。以白愿參保和繳費。在銀行或郵局為每個人建立一個全國通用的帳號。6家基金管理公司進行基金管理，每家公司要分別提供3種不同風險的投資模式，即基金運營共設18種投 資選擇方案，參保人可在咨詢公司的幫助下白由選擇。小額貸款。度相關業務。定，參保人可選擇是否

9、把個人養老保險基金結余轉到新的個人帳戶 中。1.16%補貼繳費的做法，基金轉由專業部門管理，采用與新個人帳戶制度中相似的投 資原則，每年對雇員年金計劃進行一次精算評估， 并公布于眾，養老 金待遇標準和繳費標準每年調整一次。十年內轉向完全積累 制度。1、堅持加強對養老金管理，做實帳戶。為了緩解養老金空帳問題加劇，嚴格控制對養老金的微型信貸、提款和退出，只有特別原因 才允許提前提款，繳納10%勺提款稅。2、養老基金的管理中引進私人管理，提局回報率。通過養老基 金管理公司間的競爭使受保人成為監管者， 從而形成一種監督和管理 機制。3、幫助個人進行養老金的安全投資，給予一定的投資指南，發 布每年各類國

10、家債券、公司債券、基金保險、國內外證券的安全系數、 增值水平等指標，對于貧困人口給予收益免稅政策，同時，個人具有 更換方案和基金管理人員的白由。4、靈活的退休安排。增加靈活退休的選擇方案可以很大程度上 打破雇員與退休人員的界限，給老年雇員提供一個機會使他們延長參 與經濟活動的時間。5、組建了老齡社會保障與收入保障委員會 （OASIS,推出和推 廣為90%E正規部門就業勞動力提供相應的養老保險計劃。2000年以 來，政府一直希望通過把養老金改革與保險業改革合二為一， 以擴大 養老金的覆蓋面，進而將非正規經濟部門的貧窮雇員納入其中。強有力的政治和經濟支持?；诂F收現付計劃提供養老金的養老保險 制度，遇到人口結構變化的挑戰，不斷減少的繳費的勞動力人口數量 和不斷增加的領取