1、報表編制基本信息錄入編制單位：必填xx建筑公司所屬時期或截止時間： 必填2005年6月30日企業負責人：必填張凱財務負責人：必填文軍制表人：必填路波說明：基本信息錄入后，將會自動顯示在各報表的相關位置。報 表 目 錄編 號行次報 表 名 稱自編01表1主表編制底稿會企03表2現金流量表自編02表3附表編制底稿會企03表附14附 表會企01表5資產負債表會企02表6利 潤 表自編03表7科目余額表自編04表8現金流量調節表9hhhhggggggggg 101010 ggggggggghhhh有何指教請聯系: 22223333555.;kldp0=-河北 廊坊 學良abcde-現現 金金 流流 量

2、量 表表2005/6/30會企03表編制單位：xx建筑公司單 位：元項 目行次本 期 金 額上 期 金 額一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金1 1100,000.00 收到的稅費返還3 3 收到的其他與經營活動有關的現金8 8500,000.00 經營活動現金流入小計9 9600,000.00 購買商品、接受勞務支付的現金1010430,000.00 支付給職工以及為職工支付的現金12120.00 支付的各項稅費13130.00 支付的其他與經營活動有關的現金181875,754.17 經營活動現金流出小計2020505,754.17 經營活動產生的現金流量凈額2121

3、94,245.83二、投資活動產生的現金流量： 收回投資所收到的現金22220.00 取得投資收益所收到的現金23230.00 處置固定資產、無形資產和其它長期資產而收回的現金凈額25250.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到的其他與投資活動有關的現金28280.00投資活動現金流入小計29290.00 購建固定資產、無形資產和其它長期資產所支付的現金3030111,898.73 投資所支付的現金31310.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金35350.00投資活動現金流出小計3636111,898.73 投資活動產生的現金流量凈額373

4、7-111,898.73三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資所收到的現金38380.00 借款所收到的現金40400.00 收到的其他與籌資活動有關的現金43430.00籌資活動現金流入小計44440.00 償還債務所支付的現金45450.00 分配股利、利潤或償付利息所支付的現金4646-1,022.96 支付的其它與籌資活動有關的現金52520.00籌資活動現金流出小計5353-1,022.96 籌資活動產生的現金流量凈額54541,022.96四、匯率變動對現金的影響5555五、現金及現金等價物凈增加額5656-16,629.94加：期初現金及現金等價物余額1,404,720.33六、

5、期末現金及現金等價物余額1,388,090.39后附會計報表附注為本報表的組成部分。公司法定代表人：張凱主管會計：文軍制表人：路波現現 金金 流流 量量 表表(附表)2005/6/30會企03表附1編制單位：xx建筑公司單 位：元項 目行次本 期 金 額上 期 金 額補充資料：1、將凈利潤調節為經營活動的現金流量： 凈利潤2,177.97 加：資產減值準備 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊124,783.82 無形資產攤銷 長期待攤費用攤銷0.00 處置固定資產、無形資產和其它長期資產的損失（收益以“”號填列）0.00 固定資產報廢損失（收益以“”號填列） 公允價值變動損失（收益

6、以“”號填列） 財務費用（收益以“”號填列）-1,022.96 投資損失（收益以“”號填列）0.00 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列）0.00 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） 存貨的減少（增加以“”號填列）0.00 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列）-531,693.00 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列）500,000.00 其他 經營活動產生的現金流量凈額94,245.832、不涉及現金收支的投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產3、現金及現金等到價物凈增加情況： 現金的期未余額1,388,090.39 減：現金的期初余額1,

7、404,720.33 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額-16,629.94資資 產產 負負 債債 表表2005/6/30會企01 表 編編制制單單位位：xxxx建建筑筑公公司司單單 位 / 元資資 產產行行次次本本 期期 余余 額額上上 期期 余余 額額負負債債和和所所有有者者權權益益（或或股股東東權權益益）行行次次本本 期期 余余 額額上上 期期 余余 額額 流流動動資資產產： 流流動動負負債債： 貨貨幣幣資資金金1 11,388,090.391,404,720.33 短短期期借借款款3232 交交易易性性金金融融資資產產2 2 交交易易性性金金融

8、融負負債債3333 應應收收票票據據3 3 應應付付票票據據3434 應應收收賬賬款款4 4 應應付付賬賬款款3535 預預付付款款項項5 510,939,400.0010,509,400.00 預預收收款款項項363611,315,387.7011,315,387.70 應應收收利利息息6 6 應應付付職職工工薪薪酬酬3737 應應收收股股利利7 7 應應交交稅稅費費3838 其其他他應應收收款款8 812,689,338.3612,587,645.36 應應付付利利息息3939 存存貨貨9 9 應應付付股股利利4040 其其中中：消消耗耗性性生生物物資資產產 其其他他應應付付款款41411

9、4,502,534.8714,002,534.87 一一年年內內到到期期的的非非流流動動資資產產1010 一一年年內內到到期期的的非非流流動動負負債債4242 其其他他流流動動資資產產1111 其其他他流流動動負負債債4343流流 動動 資資 產產 合合 計計121225,016,828.7524,501,765.69流流 動動 負負 債債 合合 計計444425,817,922.5725,317,922.57 非非流流動動資資產產： 非非流流動動負負債債： 可可供供出出售售金金融融資資產產1313 長長期期借借款款4545 持持有有至至到到期期投投資資1414 應應付付債債券券4646 長長

10、期期應應收收款款1515 長長期期應應付付款款4747 長長期期股股權權投投資資1616 專專項項應應付付款款4848 投投資資性性房房地地產產1717 預預計計負負債債4949 固固定定資資產產18181,416,705.181,429,590.27 遞遞延延所所得得稅稅負負債債5050 在在建建工工程程1919 其其他他非非流流動動負負債債5151 工工程程物物資資2020 非非流流動動負負債債合合計計52520.000.00 固固定定資資產產清清理理2121負負 債債 合合 計計535325,817,922.5725,317,922.57 生生產產性性生生物物資資產產2222 所所有有者

11、者權權益益（或或股股東東權權益益）： 5454 油油氣氣資資產產2323 實實收收資資本本（或或股股本本）5555 無無形形資資產產2424 資資本本公公積積5656 開開發發支支出出2525 減減：庫庫存存股股 商商譽譽2626 盈盈余余公公積積5757 長長期期待待攤攤費費用用2727 未未分分配配利利潤潤5858615,611.36613,433.39 遞遞延延所所得得稅稅資資產產2828所所有有者者權權益益（或或股股東東權權益益）合合計計5959615,611.36613,433.39 其其他他非非流流動動資資產產2929非非 流流 動動 資資 產產 合合 計計30301,416,70

12、5.181,429,590.27資資 產產 總總 計計313126,433,533.9325,931,355.96負負債債和和所所有有者者權權益益（ 或或股股東東權權益益） 總總計計606026,433,533.9325,931,355.96企企業業負負責責人人：張張凱凱財財務務負負責責人人：文文軍軍制表人：路波利利 潤潤 表表2005/6/30會企02 表編制單位：xx建筑公司單 位：元項項 目目行行次次本 期 金 額上 期 金 額一、營業收入1 1100,000.0056,000.00 減：營業成本2 2 營業稅金及附加3 3 銷售費用4 4 管理費用5 598,844.99114,373

13、.80 財務費用6 6(1,022.96)672.00 資產減值損失7 7 加：公允價值變動收益（損失以-號填列）8 8 投資收益（損失以-號填列）9 9 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益1010二、營業利潤（虧損以-號填列）11112,177.97(59,045.80) 加：營業外收入1212 減：營業外支出1313 其中：非流動資產處置損失1414三、利潤總額（虧損總額以-號填列）15152,177.97(59,045.80) 減：所得稅費用1616四、凈利潤（凈虧損以-號填列）17172,177.97(59,045.80)五、每股收益：1818 （一）基本每股收益1919 （二）稀釋

14、每股收益2020企業負責人：張凱財務負責人：文軍制表人：路波資 產 行次期末 - 期初資 產 行次 貨幣資金1-16,629.94 短期借款46 可供出售金融資產20.00 應付票據47 應收票據30.00 應付賬款48 應收賬款40.00 預收賬款49 預付賬款5430,000.00 其他應付款50 其他應收款6101,693.00 應付工資51 存貨70.0052 待轉其他業務支出8未交稅金53 長期待攤費用90.00 未付利潤54 待處理流動資產凈損失1055 一年內到期的非流動資產110.00 預計負債56 其他流動資產120.00 一年內到期的長期負債57 長期股權投資130.00

15、其他流動負債58 固定資產原價14-12,885.09 長期借款6615應付債券67 固定資產清理160.00 長期應付款68 在建工程170.00 其他非流動負債7518實收資本78 無形資產190.00 資本公積79 遞延所得稅資產200.00 盈余公積80 其他非流動資產210.00 未分配利潤：80資產總計45502,177.97 加：營業收入減：營業成本減：銷售費用減：營業稅金及附加減：管理費用減：財務費用加：投資收益加：營業外收入減：營業外支出減：所得稅費用負債及所有者權益總計90期末 - 期初現金變動： -16,629.940.00一一、經經營營活活動動產產生生的的現現金金流流量

16、量：0.00銷售商品、提供勞務收到的現金：主營業務收入0.00應收票據0.00應收賬款500,000.00預收賬款0.00收到的其他與經營活動有關的現金：0.00其他應收款0.00其他應付款加：其他業務利潤0.00營業外收入0.000.000.00購買商品接受勞務支付的現金減：主營業務成本0.00應付賬款0.00應付票據0.00預付賬款0.00存貨0.000.000.00支付給職工以及為職工支付的現金 應付工資100,000.000.000.00支付的各項稅費應交稅金0.00其他應交款主營業務稅金及附加-98,844.99減:所得稅1,022.960.000.00支付的其他與經營活動有關的現金

17、減：營業費用0.00管理費用0.00其他應收款502,177.97其他應付款減：營業外支出0.00待攤費用應付福利費減：累計折舊預提費用遞延資產二、投資活動現金流量收回投資所收到的現金長期投資短期投資取得投資收益所收到的現金投資收益處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額固定資產清理待處理固定資產凈損失收到的其他與投資活動有關的現金購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金無形資產固定資產原值其他長期資產在建工程投資所支付的現金短期投資長期投資支付的其他與投資活動有關的現金三、籌資活動現金流量吸收投資所收到的現金實收資本取得借款所收到的現金短期借款長期借款收到的其他與籌資活動

18、有關的現金支付的其他與經營活動有關的現金償還債務所支付的現金分配股利、利潤和償付利息所支付的現金財務費用支付的其他與籌資活動有關的現金調節表合計 -16,629.940.00100,000.00100,000.000.000.000.00500,000.000.00500,000.000.000.000.00-430,000.000.000.00-430,000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-75,754.17-98,844.99-101,693.000.000.000.00返回主頁面0.00124,783.820.000.000.000.000

19、.000.000.000.000.000.000.00-111,898.7312,885.090.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-75,754.171,022.961,022.96現現 金金 流流 量量 表表 編編 制制 底底 稿稿自編01表編編制制單單位位：xxxx建建筑筑公公司司2010/7/31單 位：元項項 目目行行次次金 額說 明一、經營活動產生的現金流量1、銷售商品、提供勞務所收到的現金銷售商品、其他業務收入1 1利潤（損益）表中營業收入減：處置資產收入2 2其他業務收入分析填列加：增值稅銷項稅額3 3應交增值稅明細表加：應收帳

20、款、應收票據（期初余額-期末余額）4 4資產負債表_凈值 壞賬準備（期初余額-期末余額）資產減值明細表 預收帳款（期末余額-期初余額）5 5資產負債表 本期收回前期核銷的壞帳損失6 6根據壞帳準備明細帳分析填列減: 本期實際核銷的壞帳損失7 7根據壞帳準備明細帳分析填列 以非現金資產清償債權減少的應收帳款、應收票據8 89 9 應收票據貼現利息10101111 小 計12120.00 12=1-2+3+4+5+6-7-8-9-10-112、收到的稅費返還出口商品實際收到退回的增值稅1313根據應交稅費-出口退稅科目分析填列以其它方式返還的增值稅1414根據補貼收入分析填列收到的所得稅返還151

21、5根據應交稅費、營業稅金及附加、營業外收入、補貼收入、所得稅、資本公積等科目分析填列，包括消費稅、營業稅、所得稅、教育費附加返還。收到的除增值稅、所得稅以外的其它稅費返還1616 小 計17170.00 17=13+14+15+163、收到的其它與經營活動有關的現金罰款收入1818 根據營業外收入、其他應付款、財務費用-利息收入等科目分析填列。未退還的包裝物加收押金收入1919實際收到違約金收入2020實際收到流動資產保險索償收入2121正常銀行存款利息收入2222與經營活動有關的其它現金收入2323 小 計24240.00 24=18+19+20+21+22+23現金流入小計25250.00

22、 25=12+17+244、購買商品、接受勞務支付的現金現現 金金 流流 量量 表表 編編 制制 底底 稿稿自編01表編編制制單單位位：xxxx建建筑筑公公司司2010/7/31單 位：元項項 目目行行次次金 額說 明本期銷售成本、其他業務支出2626利潤表中營業成本存貨（期末余額-期初余額）2727資產負債表中相關項目存貨跌價準備（期末余額-期初余額）資產減值明細表增值稅進項稅額2828應交增值稅明細表應付帳款、應付票據（期初余額-期末余額）2929資產負債表中相關項目預付帳款（期末余額-期初余額）3030資產負債表中相關項目減：本期生產成本中所含的折舊3131生產成本、制造費用中的折舊費用

23、 本期生產成本中所含的工資及工資附加費3232生產成本、制造費用中的工資及附加費 本期生產成本、其他業務支出中所含其他不屬此項的費用支出3333包括支付的相關稅費、處置資產支出 本期生產成本中其它不付現部分3434 以非現金資產清償債務減少的應付帳款、應付票據3535 用于工程的應付款（期初-期末）3636 用于工程的預付款（期末-期初）3737 小 計38380.00 38=26+27+28+29+30-31-32-33-34-35-36-375、支付給職工以及為職工支付的現金本期實際支付職工工資3939應付職工薪酬工資科目借方發生額本年實際解繳的養老保險金4040應付職工薪酬養老保險金科目

24、借方發生額本年實際解繳的待業保險金4141應付職工薪酬失業保險科目借方發生額本年實際解繳的住房公積金4242應付職工薪酬住房公積金科目借方發生額本期實際為職工支付住房困難補貼4343含拆遷補償費、煤氣管道費本期實際支付的職工福利費4444應付職工薪酬職工福利科目借方發生額減：應付工資本期借方發生額不付現部分4545 應付福利費本期借方發生額不付現部分4646 支付給在建工程人員的工資及附加費4747其他(工傷、生育保險等）4848應付職工薪酬中分析填列 小 計49490.00 49=39+40+41+42+43+48+44-45-46-476、支付的各項稅費本期實際已繳納的增值稅款5050根據

25、應交稅費-未交增值稅科目填列企業本期實際支付的所得稅5151根據應交稅費（所得稅）科目分析填列本期實際支付的營業稅5252根據應交稅費（營業稅）科目分析填列本期實際支付的消費稅5353根據應交稅費（消費稅）科目分析填列本期實際支付的城建稅5454根據應交稅費（城建稅）科目分析填列本期實際支付的教育費附加5555根據應交稅費（教育費附加）科目分析填列現現 金金 流流 量量 表表 編編 制制 底底 稿稿自編01表編編制制單單位位：xxxx建建筑筑公公司司2010/7/31單 位：元項項 目目行行次次金 額說 明本期實際支付的四小稅5656土地使用稅、房產稅、印花稅、車船使用稅本期實際支付的防洪保安

26、基金5757應交稅費科目分析填列本期實際支付的糧物調基金5858本期實際支付的人防費5959管理費用、其他應付款科目分析填列本期實際支付的契稅6060本期實際支付的其它稅費6161不含已計入在建工程、固定資產價值的稅費 小 計62620.00 62=50+51+52+53+54+55+56+57+58+59+60+617、支付的其它與經營活動有關的現金本期銷售費用金額6363利潤表中銷售費用本期管理費用金額6464利潤表中管理費用本期財務費用中手續費支出金額6565與經營活動相關的金額減：本期管理、銷售費用中計提的折舊6666 本期無形資產、遞延資產攤銷6767 本期銷售（經營）費用、管理費用

27、中其它不付現部分6868（資產減值損失已不在費用中列示） 本期銷售（經營）費用、管理費用中計提的工資及附加6969 本期銷售、管理費用中其他不屬此項的費用金額7070包括稅費等加：營業外支出科目中的現金支出7171僅包括罰款支出、違約金支出 其他應收款中增加的已支付現金支出金額7272 本期實際交納的其它與經營活動有關的現金支出7373包括差額經營租入固定資產實際支付的租金7474租入包裝物實際支付的租金7575 小 計76760.00 76=63+64+65-66-67-68-69-70+71+72+73+74+75現金流出小計77770.00 77=38+49+62+76經營活動產生的現金

28、流量凈額78780.00 78=25-77二、投資活動產生的現金流量8、收回投資所收到的現金以現金收回短期投資本金7979扣除現金等價物的金額，交易性金融資產分析填列以現金收回可供出售金融資產本金8080可供出售金融資產分析填列以現金收回持有至到期投資本金8181持有至到期投資分析填列以現金收回長期股權投資本金8282長期投資-股票投資和其他投資分析填列以現金收回長期債權投資本金8383長期投資-債券投資分析填列實際隨同投資收回的投資收益8484隨同交易性金融資產（股票）、長期股權投資收回的收益數8585現現 金金 流流 量量 表表 編編 制制 底底 稿稿自編01表編編制制單單位位：xxxx建

29、建筑筑公公司司2010/7/31單 位：元項項 目目行行次次金 額說 明小 計86860.00 86=79+80+81+82+83+84+859、取得投資收益所收到的現金投資收益中的股利收益8787不包括按權益法核算的投資收益應收股利（期初金額-期末金額）8888股份有限公司填列收回長期股權投資按權益法計算的股利8989按長期股權投資明細科目分析填列實際收到的債券利息9090根據持有至到期投資（應計利息）、可供出售金融資產（應計利息）、應收利息分析填列小 計91910.00 91=87+88+89+9010、處置固定資產、無形資產和其它長期資產而收回的現金凈額 本項目反映出售這些資產所取得的現

30、金扣除為出售這些資產而支付的有關費用后的凈額。包括固定資產報廢變買收益以及遭受災害而收到的保險賠償收入。本項目如為負數則應作為投資活動現金流出項目反映，列在“支付其他與投資活動有關的現金” 根據固定資產清理、營業外收入明細分析填列。固定資產處理現金收入9292投資性房地產處理收入9393減：投資性房地產處理清理費用9494 固定資產處理清理費用9595 上交的各種稅費9696處理無形資產而收回的現金凈額9797處理其它長期資產而收回的現金凈額9898小 計99990.00 99=92+93-94-95-96+97+9811、處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額100100根據長期股權投資明細

31、公析填列12、收到的其它與投資活動有關的現金101101應收股利、應收利息科目分析填列現金流入小計1021020.00 102=86+91+100+10113、購建固定資產、無形資產和其它長期資產所支付的現金固定資產本期增加額103103固定資產借方發生額投資性房地產本期增加額104104投資性房地產成本借方發生額在建工程（期末金額-期初金額）105105工程物資（期末金額-期初金額）106106無形資產（借方發生額）107107開發支出（期末金額-期初金額）108108其他長期資產（借方發生額）109109股份公司指開辦費、長期待攤費用減：評估增值、無償劃撥、融資租入固定資產110110現現

32、 金金 流流 量量 表表 編編 制制 底底 稿稿自編01表編編制制單單位位：xxxx建建筑筑公公司司2010/7/31單 位：元項項 目目行行次次金 額說 明 本期資本化利息111111 應付（應交）款項中相關明細（期末-期初）112112與本項目相關的明細小 計1131130.00 113=103+104+105+106+107+108+109-110-111-11214、投資所支付的現金以現金支付而增加的交易性金融資產股票投資114114根據交易性金融資產-股票投資分析填列以現金支付而增加的交易性金融資產短期債券投資115115根據交易性金融資產-債券投資分析填列以現金支付而增加的交易性金

33、融資產其他投資116116根據交易性金融資產分析填列以現金支付而增加的長期股權投資117117根據長期投資-股票投資、其他投資分析填列以現金支付而增加的可供出售金額資產投資118118根據可供出售出售金額資產分析填列以現金支付而增加的持有至到期投資債券投資119119根據持有至到期投資分析填列小 計1201200.00 120=114+115+116+117+118+11915、取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額121121長期股權投資分析填列16、支付其它與投資活動有關的現金122122對外投資時應計入應收股利、應收利息部分現金流出小計1231230.00 123=113+120+121

34、+122投資活動產生的現金流量凈額1241240.00 124=102-123三、籌資活動產生的現金流量17、吸收投資所收到的現金吸收權益性投資所收到的現金125125根據實收資本（股本）及資本公積科目分析填列發行債券所收到的現金126126根據應付債券科目分析填列吸收交易性金融負債的現金127127根據交易性金融負債分析填列小 計1281280.00 128=125+126+12718、借款所收到的現金長期借款所收到的現金129129長期借款貸方發生額短期借款所收到的現金130130短期借款貸方發生額131131小 計1321320.00 132=129+130+13119、收到的其它與籌資

35、活動有關的現金 長期應付款133133 專項應付款134134上級撥款 住房周轉金135135住房租金收入、住房租賃保證金等 其他長期應付款（貸方發生額）136136現現 金金 流流 量量 表表 編編 制制 底底 稿稿自編01表編編制制單單位位：xxxx建建筑筑公公司司2010/7/31單 位：元項項 目目行行次次金 額說 明 捐贈現金收入137137資本公積科目分析填列 其他應付款（相關明細的貸方發額）138138風險抵押金等139139小 計1401400.00 140=133+134+135+136+137+138+139現金流入小計1411410.00 141=128+132+1402

36、0、償還債務所支付的現金償還短期借款所支付的現金（借方發生額）142142償還長期借款本金所支付的現金（借方發生額）143143償還應付債券本金所支付的現金（借方發生額）144144小 計1451450.00 145=142+143+14421、分配股利、利潤或償付利息所支付的現金財務費用中利息費用146146本期資本化利息金額1471470.00 139=111應付利息（期初數-期末數）148148應付債券中應計利息（期初數-期末數）149149長期借款中應計利息（期初數-期末數）150150分配股利或利潤所支付的利潤151151根據應付利潤（股利）科目分析填列小 計1521520.00 1

37、52=146+147+148+149+150+15122、支付的其它與籌資活動有關的現金退回上級撥款、風險抵押金等融資租入固定資產支付的租賃費153153根據長期應付款科目分析填列發生籌資費用所支付的現金（除券商傭金等）154154包括支付的審計、咨詢費用等；資本公積、財務費用、在建工程等科目分析捐贈現金支出155155營業外支出相關明細分析填列其他156156小 計1571570.00 157=153+154+155+156現金流出小計1581580.00 158=145+152+157籌資活動產生的現金流量凈額1591590.00 159=141-158四、匯率變動對現金的影響160160

38、期末外幣現金的折算差額五、現金及現金等價物凈增加額1611610.00 161=159+124+78+160 加：期初現金及現金等價物余額162162六、期末現金及現金等價物余額1631630.00 163=161+162現現 金金 流流 量量 表表 編編 制制 底底 稿稿自編01表編編制制單單位位：xxxx建建筑筑公公司司2010/7/31單 位：元項項 目目行行次次金 額說 明新新 舊舊 會會 計計 科科 目目 對對 照照 表表序號編號新會計準則使用科目期 初 余 額借 方 發 生 額貸 方 發 生 額期 末 余 額一、資產類11001 庫存現金21002 銀行存款31003 存放中央銀行

39、款項41011 存放同業51012 其他貨幣資金61021 結算備付金71031 存出保證金81101 交易性金融資產91111 買入返售金融資產101121 應收票據111122 應收賬款121123 預付賬款131131 應收股利141132 應收利息151201 應收代位追償款161211 應收分保賬款171212 應收分保合同準備金181221 其他應收款191231 壞賬準備201301 貼現資產211302 拆出資金221303 貸款231304 貸款損失準備241311 代理兌付證券251321 代理業務資產261401 材料采購271402 在途物資281403 原材料2914

40、04 材料成本差異301405 庫存商品311406 發出商品321407 商品進銷差價331408 委托加工物資341411 周轉材料351421 消耗性生物資產361431 貴金屬371441 抵債資產381451 損余物資391461 融資租賃資產401471 存貨跌價準備411501 持有至到期投資421502 持有至到期投資減值準備431503 可供出售金融資產441511 長期股權投資451512 長期股權投資減值準備461521 投資性房地產471531 長期應收款481532 未實現融資收益491541 存出資本保證金501601 固定資產511602 累計折舊521603 固

41、定資產減值準備531604 在建工程541605 工程物資551606固定資產清理561611 未擔保余值571621 生產性生物資產581622 生產性生物資產累計折舊591623 公益性生物資產601631油氣資產611632 累計折耗621701無形資產631702 累計攤銷641703 無形資產減值準備651711 商譽661801長期待攤費用671811 遞延所得稅資產681821獨立賬戶資產691901待處理財產損溢二、負債類702001短期借款712002 存入保證金722003 拆入資金732004 向中央銀行借款742011 吸收存款752012 同業存放762021 貼現負

42、債772101 交易性金融負債782111賣出回購金融資產款792201應付票據802202 應付賬款812203 預收賬款822211應付職工薪酬832221 應交稅費842231 應付利息852232 應付股利862241其他應付款872251 應付保單紅利882261 應付分保賬款892311代理買賣證券款902312代理承銷證券款912313代理兌付證券款922314代理業務負債932401 遞延收益942501長期借款952502 應付債券962601 未到期責任準備金972602 保險責任準備金982611保戶儲金992621獨立帳戶負債1002701 長期應付款1012702 未

43、確認融資費用1022711專項應付款1032801預計負債1042901 遞延所得稅負債三、共同類1053001 清算資金往來1063002貨幣兌換1073101衍生工具1083201套期工具1093202被套期項目四、所有者權益1104001實收資本1114002資本公積1124101 盈余公積1134102 一般風險準備1144103 本年利潤1154104利潤分配1164201 庫存股五、成本類1175001 生產成本1185101制造費用1195201 勞務成本1205301 研發支出1215401 工程施工1225402工程結算1235403機械作業六、損益類1246001 主營業務

44、收入1256011 利息收入1266021 手續費及傭金收入1276031 保費收入1286041 租賃收入1296051 其他業務收入1306061 匯兌損益1316101公允價值變動損益1326111 投資收益1336201攤回保險責任準備金1346202 攤回賠付支出1356203 攤回分保費用1366301 營業外收入1376401主營業務成本1386402其他業務成本1396403營業稅金及附加1406411 利息支出1416421手續費及傭金支出1426501提取未到期責任準備金1436502 提取保險責任準備金1446511賠付支出1456521 保單紅利支出1466531退保金

45、1476541 分出保費1486542 分保費用1496601 銷售費用1506602 管理費用1516603 財務費用1526604勘探費用1536701 資產減值損失1546711 營業外支出1556801 所得稅費用1566901以前年度損益調整說明：本表列示新舊企業會計準則的會計核算科目對照情況僅供參考。 各科目的確認、計量、報告及披露要求參見新企業會計準則。 附注：為新科目與舊科目無對應的科目。自編03表差 額原會計制度使用科目核 算 內 容現金企業的庫存現金銀行存款企業存入銀行或其他金融機構的各種款項企業（銀行）存放于中國人民銀行（以下簡稱中央銀行）的各種款項，包括業務資金的調撥、

46、辦理同城票據交換和異地跨系統資金匯劃、提取或繳存現金等。企業（銀行）存放于境內、境外銀行和非銀行金融機構的款項其他貨幣資金企業的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。企業（證券）為證券交易的資金清算與交收而存入指定清算代理機構的款項。企業（證券）向客戶收取的結算手續費、向證券交易所支付的結算手續費。企業（金融）因辦理業務需要存出或交納的各種保證金款項。短期投資企業為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產的公允價值企業（金融）按照返售協議約定先買入再按固定價格返售的票據、證券、貸款等金融資產所融出的資金應收票據企業因銷

47、售商品、提供勞務等而收到的商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。應收賬款企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項預付賬款企業按照合同規定預付的款項。預付款項情況不多的，也可以不設置本科目，將預付的款項直接記入應付賬款科目應收股利企業應收取的現金股利和應收取其他單位分配的利潤。應收利息企業交易性金融資產、持有至到期投資、可供出售金融資產、發放貸款、存放中央銀行款項、拆出資金、買入返售金融資產等應收取的利息。其他應收款企業（保險）按照原保險合同約定承擔賠付保險金責任后確認的代位追償款企業（保險）從事再保險業務應收取的款項企業（再保險分出人）從事再保險業務確認的應收分保未到期責任準備金，以

48、及應向再保險接受人攤回的保險責任準備金企業除存出保證金、買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收代位追償款、應收分保賬款、應收分保合同準備金、長期應收款等以外的其他各種應收及暫付款項。壞賬準備企業應收款項的壞賬準備企業（銀行）辦理商業票據的貼現、轉貼現等業務所融出的資金。企業（金融）拆借給境內、境外其他金融機構的款項企業（銀行）按規定發放的各種客戶貸款。企業（銀行）貸款的減值準備。計提貸款損失準備的資產包括貼現資產、拆出資金、客戶貸款、銀團貸款、貿易融資、協議透支、信用卡透支、轉貸款和墊款等.企業（證券、銀行等）接受委托代理兌付到期的證券。企業不承擔風險的代理業

49、務形成的資產。物資采購企業采用計劃成本進行材料日常核算而購入材料的采購成本。在途物資企業采用實際成本（或進價）進行材料、商品等物資的日常核算、貨款已付尚未驗收入庫的在途物資的采購成本。原材料企業庫存的各種材料。材料成本差異企業采用計劃成本進行日常核算的材料計劃成本與實際成本的差額。庫存商品企業庫存的各種商品的實際成本(或進價)或計劃成本（或售價）。分期收款發出商品企業未滿足收入確認條件但已發出商品的實際成本（或進價）或計劃成本（或售價）。商品進銷差價企業采用售價進行日常核算的商品售價與進價之間的差額。返回主頁面新新 舊舊 會會 計計 科科 目目 對對 照照 表表委托加工物資企業委托外單位加工的

50、各種材料、商品等物資的實際成本。包裝物、低值易耗品企業周轉材料的計劃成本或實際成本。企業（農業）持有的消耗性生物資產的實際成本。企業（金融）持有的黃金、白銀等貴金屬存貨的成本。企業（金融）依法取得并準備按有關規定進行處置的實物抵債資產的成本。企業（保險）按照原保險合同約定承擔賠償保險金責任后取得的損余物資成本企業（租賃）為開展融資租賃業務取得資產的成本。存貨跌價準備企業存貨的跌價準備企業持有至到期投資的攤余成本。企業持有至到期投資的減值準備。企業持有的可供出售金融資產的公允價值。長期股權投資企業持有的采用成本法和權益法核算的長期股權投資。長期投資減值準備企業長期股權投資的減值準備。企業采用成本

51、模式計量的投資性房地產的成本。長期應收款企業的長期應收款項。企業分期計入租賃收入或利息收入的未實現融資收益。企業（保險）按規定比例繳存的資本保證金。固定資產企業持有的固定資產原價。累計折舊企業固定資產的累計折舊。固定資產減值準備企業固定資產的減值準備。在建工程企業基建、更新改造等在建工程發生的支出。工程物資企業為在建工程準備的各種物資的成本。固定資產清理企業因出售、報廢、毀損、對外投資、非貨幣性資產交換、債務重組等原因轉出的固定資產價值以及在清理過程中發生的費用等。企業（租賃）采用融資租賃方式租出資產的未擔保余值。企業（農業）持有的生產性生物資產原價。企業（農業）成熟生產性生物資產的累計折舊。

52、企業（農業）持有的公益性生物資產的實際成本。企業（石油天然氣開采）持有的礦區權益和油氣井及相關設施的原價。企業（石油天然氣開采）油氣資產的累計折耗。無形資產企業持有的無形資產成本，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。企業對使用壽命有限的無形資產計提的累計攤銷。無形資產減值準備企業無形資產的減值準備。企業合并中形成的商譽價值。長期待攤費用企業已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在1 年以上的各項費用，如以經營租賃方式租入的固定資產發生的改良支出等。遞延所得稅企業確認的可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。企業（保險）對分拆核算的投資連結產品不屬于風險保障部分確認的獨立賬戶

53、資產價值。待處理財產損溢企業在清查財產過程中查明的各種財產盤盈、盤虧和毀損的價值。物資在運輸途中發生的非正常短缺與損耗，也通過本科目核算。短期借款企業向銀行或其他金融機構等借入的期限在1 年以下(含1 年)的各種借款。企業（金融）收到客戶存入的各種保證金。企業（金融）從境內、境外金融機構拆入的款項。企業（銀行）向中央銀行借入的款項。企業（銀行）吸收的除同業存放款項以外的其他各種存款。企業（銀行）吸收的境內、境外金融機構的存款。企業（銀行）辦理商業票據的轉貼現等業務所融入的資金。企業承擔的交易性金融負債的公允價值。企業（金融）按照回購協議先賣出再按固定價格買入的票據、證券、貸款等金融資產所融入的

54、資金。應付票據企業購買材料、商品和接受勞務供應等開出、承兌的商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。應付賬款企業因購買材料、商品和接受勞務等經營活動應支付的款項。預收賬款企業按照合同規定預收的款項。應付工資企業根據有關規定應付給職工的各種薪酬。本科目可按工資、職工福利、社會保險費、住房公積金、工會經費、職工教育經費、非貨幣性福利、辭退福利、股份支付等進行明細核算應交稅金企業按照稅法等規定計算應交納的各種稅費。應付利息企業按照合同約定應支付的利息。應付股利企業分配的現金股利或利潤。其他應付款企業除應付票據、應付賬款、預收賬款、應付職工薪酬、應付利息、應付股利、應交稅費、長期應付款等以外的其他各

55、項應付、暫收的款項。企業（保險）按原保險合同約定應付未付投保人的紅利。企業（保險）從事再保險業務應付未付的款項。企業（證券）接受客戶委托，代理客戶買賣股票、債券和基金等有價證券而收到的款項。企業（金融）接受委托，采用承購包銷方式或代銷方式承銷證券所形成的、應付證券發行人的承銷資金。企業（證券、銀行等）接受委托代理兌付證券收到的兌付資金。企業不承擔風險的代理業務收到的款項，包括受托投資資金、受托貸款資金等。企業確認的應在以后期間計入當期損益的政府補助。長期借款企業向銀行或其他金融機構借入的期限在1 年以上(不含1 年)的各項借款。應付債券企業為籌集（長期）資金而發行債券的本金和利息。企業（保險）

56、提取的非壽險原保險合同未到期責任準備金。企業（保險）提取的原保險合同保險責任準備金。企業（保險）收到投保人以儲金本金增值作為保費收入的儲金。企業（保險）對分拆核算的投資連結產品不屬于風險保障部分確認的獨立賬戶負債。長期應付款企業除長期借款和應付債券以外的其他各種長期應付款項。企業應當分期計入利息費用的未確認融資費用。專項應付款企業取得政府作為企業所有者投入的具有專項或特定用途的款項。預計負債企業確認的對外提供擔保、未決訴訟、產品質量保證、重組義務、虧損性合同等預計負債。遞延長稅款企業確認的應納稅暫時性差異產生的所得稅負債。企業（銀行）間業務往來的資金清算款項。企業（金融）采用分賬制核算外幣交易

57、所產生的不同幣種之間的兌換。企業衍生工具的公允價值及其變動形成的衍生資產或衍生負債。企業開展套期保值業務（包括公允價值套期、現金流量套期和境外經營凈投資套期）套期工具公允價值變動形成的資產或負債。企業開展套期保值業務被套期項目公允價值變動形成的資產或負債。實收資本（股本）企業接受投資者投入的實收資本。股份有限公司應將本科目改為4001 股本科目。資本公積企業收到投資者出資額超出其在注冊資本或股本中所占份額的部分。盈余公積企業從凈利潤中提取的盈余公積。企業（金融）按規定從凈利潤中提取的一般風險準備。本年利潤企業當期實現的凈利潤(或發生的凈虧損)。利潤分配企業利潤的分配(或虧損的彌補)和歷年分配(

58、或彌補)后的余額。企業收購、轉讓或注銷的本公司股份金額。生產成本企業進行工業性生產發生的各項生產成本。制造費用企業生產車間（部門）為生產產品和提供勞務而發生的各項間接費用。勞務成本企業對外提供勞務發生的成本。企業進行研究與開發無形資產過程中發生的各項支出。企業（建造承包商）實際發生的合同成本和合同毛利。企業（建造承包商）根據建造合同約定向業主辦理結算的累計金額。企業（建造承包商）及其內部獨立核算的施工單位、機械站和運輸隊使用自有施工機械和運輸設備進行機械作業（包括機械化施工和運輸作業等）所發生的各項費用。主營業務收入企業確認的銷售商品、提供勞務等主營業務的收入。利息收入企業（金融）確認的利息收

59、入。企業（金融）確認的手續費及傭金收入。企業（保險）確認的保費收入。企業（租賃）確認的租賃收入。其他業務收入企業確認的除主營業務活動以外的其他經營活動實現的收入。企業（金融）發生的外幣交易因匯率變動而產生的匯兌損益。企業交易性金融資產、交易性金融負債，以及采用公允價值模式計量的投資性房地產、衍生工具、套期保值業務等公允價值變動形成的應計入當期損益的利得或損失。投資收益企業確認的投資收益或投資損失。企業（再保險分出人）從事再保險業務應向再保險接受人攤回的保險責任準備金。企業（再保險分人）向再保險接受人攤回的賠付成本。企業（再保險分人）向再保險接受人攤回的分保費用。營業外收入企業發生的各項營業外收入。主營業務成本企業確認銷售商品、提供勞務等主營業務收入時應結轉的成本。其他業務支出企業確認的除主營業務活動以外的其他經營活動所發生的支出。主營業務稅金及附加企業經營活動發生的營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅和教育費附加等相關稅費。企業（金融）發生的利息支出企業（金