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文檔簡介

1、中國 * 公司營收資金管理辦法，結合分為了加強資金管理，保證資金的安全和完整公司管理要求和經營特點，特制定本管理辦法。一、營收資金管理細則1. 營收資金是指本公司的營業廳（含自辦營業廳、合作 營業廳等）及銀行等社會代 辦網點向本公司移動通信用戶 （包括個人用戶和集團用戶）收取的各種款項。2. 各營業廳在收到營收款項時 , 應于當天銀行結賬前 全額送存指定的銀行。送存后繼續營業收取的營收款 , 應妥 善保管 , 并于次日送存指定銀行。收入現金必須經過驗鈔機檢 測，防止偽幣收入。偏遠的合作廳和代辦點至少5 天交款一次。3. 營業款送存銀行時要派發車輛， 營業款額較大的營業廳送 交銀行時應由兩名人員

2、一起送交，以保證營業款的安全。4. 每日營業結束，各營業廳（點）應填制營業日報表， 報表由制表人、審核人和營業部負責人簽字（制表、復核應 由不同責任人簽字確認），確保現金交款單、銀行進帳單與 日報表相符 , 日報表數額與所附發票數額相符。營業日報表 及交款單以旬為周期，及時送交財務人員進行相關賬務處 理。5. 任何單位和個人都不得截留、坐支、挪用營收資金。 所有營收資金必須及時劃轉入省公司營收資金帳戶。6. 對自辦（合作）營業廳和社會代辦點收回的營收資金每5日編制匯總營業日報表、核對營業收入發票存根聯與銀 行送款單等 , 核對無誤后 , 送交財務進行相關的帳務處理。如 有不符 , 及時查明原因

3、 , 嚴重事項上報相關管理部門 , 以確 保營業款項的準確性和資金的安全性。二、管理職責劃分1. 營業報表的編制與復核由市場部業務管理員負責，營 業旬報及月報及時報送財務人員進行賬務處理。2. 營收資金的管理與稽核由綜合部稽核員負責，每月對 各縣分公司（營業部）營收資金上劃情況進行通報并考核。3. 各縣分公司（營業部）經理為其所在單位營收資金管 理第一負責人。三、考核辦法1. 若發現截留、坐支、挪用營收資金情況，向責任人追 討相應數額資金并對相關責任人進行雙倍罰款。2. 若發現短款（除截留、坐支、挪用原因外），由短款 單位以文件形式上報短款原因，并在通報下達 2 日內，以財 務通報數額為依據補齊短款。3. 當月營收資金上劃率作為縣分公司（營業部）經理和 各營業廳負責人績效考核的扣罰項，當月營收資金上劃率在 96% （含 96% ）以上的視為合格，低于 96% 的予

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