1、受托支付管理辦法 99第1篇：貸款未按交易合同約定辦理受托支付的案例貸款未按交 易合同約定辦理受托支付的案例 一、案例經過支行擬向A公司發放流動資金貸款，用途為購買材料，期限一 年，貸款方式為第三方抵押擔保， 審批意見所列提款前提條件為 落實受托支付。經辦行據此提交了委托支付協議、提款通知書及 A公司與上游B公司簽訂的購銷合同。同時經辦行在系統合同補 錄的借據附屬信息中交易對手也為 B公司。放款核準崗審核后提 出整改意見，雖然經辦行提供此筆業務的提款通知書、交易合同等相關資料內容一致，但 A公司與B公司在商品購銷合同中結 算及付款方式約定，在 B公司將材料送達A公司指定地點經核 對無誤后，弁由

2、質檢部門出具檢驗合格后，付清款項。由于經辦 行未能提供A公司是否已驗收B公司交付貨物證明，所以不予 核準放款。二、案例分析根據銀行關于公司客戶貸款發放與支付管理有關事項的通知 相關管理規定，雖然前述貸款發放使用用途符合管理要求，但經辦行在受托支付審查中，忽略了 A公司與B公司在購銷合同中 結算及付款方式約定的限制性條款， 即先貨后款的結算方式。 經 辦行須據此審核查驗A公司與B公司實際貨物交接情況資料， 在提交受托支付時，應一弁提交 B公司已把貨物已交付給 A公 司的證明資料。三、案例啟示（一）經辦行在辦理受托支付審查中必須嚴格按照銀監會及銀行 對相關受托支付管理規定執行，正確理解細化把握受托

3、支付具體 操作要求。（二）為確保貸款資金運行安全，有效防范信用風險，規避信貸 資金被挪用、虛假支付。經辦行在審查貸款資金發放辦理受托支 付時必須注意認真審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應的商務合同商品種類、交貨方式、結算方式等證明材料相符；分析判斷購貨方采購行為是否真實、合理、結算方式是否與受托支付資金方式及其主營范圍、借款合同用途相一致，購銷雙方是否在合同中商品交付與結算方式有無特定約 定。規范貸款支付行為，有效監督貸款資金真正流向實體經濟， 確保貸款資金按借款合同約定用途使用，防止借款人資金被挪 用。貸款未按交易合同約定辦理受托支付的案例 一、案例經過支行擬向A

4、公司發放流動資金貸款，用途為購買材料，期限一 年，貸款方式為第三方抵押擔保， 審批意見所列提款前提條件為 落實受托支付。經辦行據此提交了委托支付協議、提款通知書及 A公司與上游B公司簽訂的購銷合同。同時經辦行在系統合同補 錄的借據附屬信息中交易對手也為 B公司。放款核準崗審核后提 出整改意見，雖然經辦行提供此筆業務的提款通知書、交易合同等相關資料內容一致，但 A公司與B公司在商品購銷合同中結 算及付款方式約定，在 B公司將材料送達A公司指定地點經核 對無誤后，弁由質檢部門出具檢驗合格后，付清款項。由于經辦 行未能提供A公司是否已驗收B公司交付貨物證明，所以不予 核準放款。二、案例分析根據銀行關

5、于公司客戶貸款發放與支付管理有關事項的通知 相關管理規定，雖然前述貸款發放使用用途符合管理要求，但經辦行在受托支付審查中，忽略了 A公司與B公司在購銷合同中 結算及付款方式約定的限制性條款， 即先貨后款的結算方式。 經 辦行須據此審核查驗A公司與B公司實際貨物交接情況資料， 在提交受托支付時，應一弁提交 B公司已把貨物已交付給 A公 司的證明資料。三、案例啟示（一）經辦行在辦理受托支付審查中必須嚴格按照銀監會及銀行 對相關受托支付管理規定執行，正確理解細化把握受托支付具體 操作要求。（二）為確保貸款資金運行安全，有效防范信用風險，規避信貸 資金被挪用、虛假支付。經辦行在審查貸款資金發放辦理受托

6、支 付時必須注意認真審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應的商務合同商品種類、交貨方式、結算方式等證明材料相符；分析判斷購貨方采購行為是否真實、合理、 結算方式是否與受托支付資金方式及其主營范圍、借款合同用途相一致，購銷雙方是否在合同中商品交付與結算方式有無特定約 定。規范貸款支付行為，有效監督貸款資金真正流向實體經濟， 確保貸款資金按借款合同約定用途使用，防止借款人資金被挪 用。第2篇：受托支付委托書第一聯編號：* *銀行受托支付委托書* *銀行分行：根據我公司與貴行年月日簽署的編號為合同以及編號為提款中 請書的約定，現委托貴行在發放貸款后，按下列內容進行支付。我公司

7、辦理此項委托支付業務的具體信息如下：借款人名稱：借款人結算賬號：放款憑證編號：貸款金額：費用 支付賬號：以下為付款交易對象明細：本受托支付委托書附結算業務申請書支票貸記憑證共計份。請貴行予以辦理為感！單位公章：日期：授信經營部門意見：經辦客戶經理：支行行長：日期：日期：放款中心意見：法律審查員：放款中心復核員：放款中心主管：日期：日期：日期：銀行會計部門意見：業務公章：日期：說明：本委托書一式三聯。第一聯：放款中心留存；第二聯：會 計部門留存；第三聯：客戶留存。編號：* *銀行受托支付委托書* *銀行分行：根據我公司與貴行年月日簽署的編號為合同以及編號為提款中 請書的約定，現委托貴行在發放貸款

8、后，按下列內容進行支付。我公司辦理此項委托支付業務的具體信息如下：借款人名稱：借款人結算賬號：放款憑證編號：貸款金額：費用支付賬號：以下為付款交易對象明細：本受托支付委托書附結算業務申請書支票貸記憑證共計份。請貴行予以辦理為感！單位公章：日期：授信經營部門意見：經辦客戶經理：支行行長：日期：日期：放款中心意見：法律審查員：放款中心復核員：放款中心主管：日期：日期：日期：說明：本委托書一式三聯。第一聯：放款中心留存；第二聯：會 計部門留存；第三聯：客戶留存。編號：* *銀行受托支付委托書* *銀行分行：根據我公司與貴行年月日簽署的編號為合同以及編號為提款中請書的約定，現委托貴行支付我公司下列款項

9、。我公司辦理此項委托支付業務的具體信息如下：借款人名稱：借款人結算賬號：放款憑證編號：貸款金額：費用支付賬號：以下為付款交易對象明細：本受托支付委托書附結算業務申請書支票貸記憑證共計份。請貴行予以辦理為感！單位公章：日期銀行填寫：交行已收到本受托支付委托書及所附 結算業務申請書支票貸記憑證共計份。經辦客戶經理：部門主管：日期：日期：說明：本委托書一式三聯。第一聯：放款中心留存；第二聯：會 計部門留存；第三聯：客戶留存。第3篇：第三方支付管理辦法出臺剁手黨們受到哪些影響？央行 發布非銀行支付機構網絡支付業務管理辦法（征求意見稿）過對網絡支付進行了限額管理，規定每個客戶的第三方支付賬戶每 日累計金

10、額不能超過 5000元，對綜合類支付賬戶、消費類支付 賬戶分別規定的年累計 20萬元、10萬元限額。同時，其中第三 方支付賬戶余額僅指存在于第三方支付公司的虛擬賬戶，辦法對第三方賬戶開立、轉賬均做出嚴格的限制。此聞一出，廣大小伙伴們馬上進行了吐槽。 無論是關心自身利益， 擔心以后網購支付金額被限制的民眾們，還是兼濟天下，憂心互聯網金融事業的發展受到阻礙的專業人士們，對這條辦法的 評論褒貶不一。雖說看熱鬧不嫌事兒大， 但好規劃還是想站在中 立角度，接下來小編為大家解析一下辦法對剁手黨們的影響 到底有哪些？快捷支付限額以后只有200元過去，銀行給第三方支付機構的單日限額在2萬至5萬元不等，這種快捷

11、支付方式無需跳轉網銀，最大限度提升用戶支付效率。不過，根據此次新規，在沒有銀行驗證情況下，今后第三方快捷 支付的限額將只有200元。其實這真心的為了保障大家銀子的安 全，以前咱們在使用快捷支付的時候， 不用輸密碼也不用驗證就直接扣款了，很多心思縝密的小伙伴都覺得是不是不安全。這次的規定就是為了明確第三方和銀行的責任， 一旦發生資金欺 詐或盜竊，銀行必須承擔資金安全責任， 以免出現互推責任的情 況。剁手者們別著急，喜歡買撒請繼續買小伙伴們吐槽最多的一點就是提醒此次辦法還處于意見征求期，目前對支付寶不能向銀行轉賬了以前，支付寶或微信支付是支持從本人的支付賬戶向他人的支付 賬戶轉賬的，也可以直接向他

12、人的銀行卡轉。今后，如果你不知 道對方的支付寶賬戶，就不能直接給他的銀行卡轉賬了。如果非要接受別人支付寶或微信的轉賬，就必須得先注冊一個賬號， 綁定一張借記卡。這也就相當于禁止了支付寶或微信的跨行轉賬功能。 所以說，以 后跨行轉賬最好用手機銀行 （目前是免費的），如果用ATM銀行 電腦客戶端轉賬或是要收費的。想開戶，先證明以前大家要是想開個網絡支付賬戶， 一般只需要提交身份證和銀 行卡，以及銀行預留手機號就可以了。但新規指出，除身份證和 銀行信息外，還需要再提交學歷、納稅或征信報告等方面的證明。 想開戶，先證明總而言之，此規定不是不讓你買，而是希望我們錢花得安全，買 得放心。第4篇：受托支付標

13、準xxxx貸款受托支付執行標準為規范xxx貸款業務管理，加強信貸風險控制，確保信貸資金按 用約定途使用，根據銀監局“三個辦法一個指引”內容要求結合 xxx實際，貸款受托支付應執行以下標準：一、個人貸款受托支付標準個人貸款資金應當采用受托支付方式向借款人交易對象支付，但有下列情形之一的個人貸款，可采取借款人自主支付方式：1、借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過30萬元的；2、借款人交易對象不具備條件有效使用非現金結算方式的；3、貸款資金用于生產經營且金額不超過50萬元的；4、法律法規規定的其他情形的。發放給農戶用于生產性貸款等國家有專門政策規定的特殊類個人貸款，暫不執行支付管理規定。二、流

14、動資金貸款受托支付標準1、新建立信貸業務關系，且借款人信用評級在AA級（不含）以下的；2、單筆支付金額超過1000萬元的；3、xxx認定的其他情形。三、固定資產貸款受托支付標準1、單筆金額超過項目總投資 5%或超過500萬元的；2、xxx認定的其他情形；四、相關規定凡符合以上相關情形的原則上信貸資金應采取受托支付方式；對采用受托支付方式的應有借款人的支付委托同時根據情況需要提交以下資料：1、借款人已簽章的支付結算憑證，如電匯、信匯憑證、銀行匯（本）票申請書、已簽章的支票等；2、本筆支付對應的交易資料，如商務合同、擬規劃貸款的借款合同的原件及復印件等；3、資本金到位及使用情況的證明，如注冊資本金

15、證明、存放資本金賬戶的流水、使用資本金的發票或付款憑證等；4、xxxx要求的其他資料。5、支付審核人員應對借款人提供的相關資料完備性進行審核， 弁確保符合貸款合同約定使用用途等。第5篇：受托支付申請書流動資金借款委托支付申請書委托方：天津市津濱騰達貿易有限公司受托方：天津濱海農村商業銀行股份有限公司委托方與受托方于2010年5月23日簽訂了短期借款合同根 據合同約定的貸款支付方式， 全部借款都由借款人委托支付 （即 貸款人受托支付）。為了明確雙峰的權利和義務，雙方達成委托 支付協議如下：一、本協議僅限于號短期借款合同項下的信貸資金支付，委托方的其他資金支付不受本協議限制。二、所謂借款人委托支付

16、是指貸款人在符合合同約定的提款條件下，根據借款人的提款申請和支付委托，通過借款人賬戶將貸款資金支付給符合借款合同用途的借款人交易對手的行為。三、委托方必須保證所委托支付的款項符合借款合同約定用途及其他提款條件。四、委托方向受托方提供真實、有效的與提款相對應的交易合同、 協議及其他證明材料。五、受托方將按照借款合同約定提款條件對委托方提供的材料進 行審核，符合條件的，受托方將辦理相關支付手續弁按時履行付 款義務。委托方受托方2010-5-242010-5-24還款用途明細天津市津濱騰達貿易有限公司于 2010年5月24日向我行申請借 款245萬元，用于償還在我行的存量貸款，還款明細如下：天津 市

17、津濱騰達貿易有限公司在我行存量借款85萬元，邊建花存量借款9萬元，劉潤樹存量借款19萬元，劉振剛存量借款19萬元， 李疆濱存量借款19萬元，劉少林存量借款19萬元，馬鳳杰存量 借款19萬元，馬鳳春存量借款19萬元，劉振軍存量借款19萬 元，邊建菊存量借款18萬元。合計金額共計245萬元。零售銀行部2010-5-24第6篇：受托支付流程一、受托支付信貸系統：放款審核一一簽署意見支付方式：1、受托2、監督是否出行：1、是2、否結算賬號:交易對手賬號：交易對手名稱：支付憑證：1、轉賬支票2、電匯憑證3、個人匯款憑證批次號:憑證號：意見：提交一一各機構客戶經理一一放款操作核心系統：出行情況：系統控制放

18、款時直接將款項打入批量開立的20110401 （應解匯款）科目下的專門的貸款發放賬戶，同時-產生銷賬編號，前臺會計人員可根據銷賬編號辦理電匯，將款項匯給交易對手個人電匯憑證不出行情況：系統控制在放款時直接將款項打入借款人交易對手賬號，同時銷記該張轉賬支票。注意事項：1、信貸系統放款審核員簽署放款意見時，根據受托支付實際情況選擇相關信息，出行情況選擇電匯憑證， 不出行情況選擇轉賬 支票2、前臺會計人員在發放貸款時，需錄入借款人提供的支付憑證批次號和憑證號，與信貸系統錄入的信息進行比對， 如果比對成 功進入放款界面；如果比對失敗提示：請核對憑證3、交易對手不為蘭州銀行客戶，在受托支付時全部選擇使用

19、電 匯憑證，能夠達到受托支付要求的個人客戶要求開立個人結算賬 戶，也要求使用電匯憑證4、個人電匯憑證為非重控憑證，如果有特殊情況需要選擇此種 憑證，在信貸系統里可以不輸入批次號、憑證號，核心系統放款 時，選擇此種憑證后，輸入交易對手賬號進行校驗出行情況：5、出行情況系統控制交易對手賬號不能為蘭州銀行賬號6、交易對手同為蘭州銀行客戶時，在錄入交易對手賬號和交易 對手名稱時，核心系統會對錄入的戶名和賬號進行校驗7、不出行情況：在受托支付時要求使用轉賬支票，放款后系統將自動更改支付憑證狀態8、辦理電匯時：根據放款產生的銷賬編號辦理電匯，申請人賬號輸入借款人結算賬號，付款人賬號輸入20110401科目

20、賬號，一式三聯電匯憑證，一聯返給客戶，一聯作為掛20110401科目的憑證，一聯作為辦理電匯時的憑證二、停息與恢復計息信貸系統：總行授權人員：特殊交易一一選擇相應停息賬號一一停息授權核心系統：相應支行的前臺人員根據授權號作停息操作和恢復計息操作注意事項：1、如果未授權，在此交易中會提示：沒有相應的授權信息2、在停息時已經產生的利息計入本期未還利息中，按照正常程序進行扣收一、受托支付信貸系統：放款審核一一簽署意見支付方式：1、受托2、監督是否出行：1、是2、否結算賬號：交易對手賬號：交易對手名稱：支付憑證：1、轉賬支票2、電匯憑證3、個人匯款憑證批次號：憑證號：意見：提交一一各機構客戶經理一一放

21、款操作核心系統：出行情況：系統控制放款時直接將款項打入批量開立的20110401 （應解匯款）科目下的專門的貸款發放賬戶，同時-產生銷賬編號，前臺會計人員可根據銷賬編號辦理電匯，將款項匯給交易對手個人電匯憑證不出行情況：系統控制在放款時直接將款項打入借款人交易對手賬號，同時銷記該張轉賬支票注意事項：1、信貸系統放款審核員簽署放款意見時，根據受托支付實際情況選擇相關信息，出行情況選擇電匯憑證， 不出行情況選擇轉賬 支票2、前臺會計人員在發放貸款時，需錄入借款人提供的支付憑證批次號和憑證號，與信貸系統錄入的信息進行比對，如果比對成功進入放款界面；如果比對失敗提示：請核對憑證3、交易對手不為蘭州銀行

22、客戶，在受托支付時全部選擇使用電 匯憑證，能夠達到受托支付要求的個人客戶要求開立個人結算賬 戶，也要求使用電匯憑證4、個人電匯憑證為非重控憑證，如果有特殊情況需要選擇此種 憑證，在信貸系統里可以不輸入批次號、憑證號，核心系統放款 時，選擇此種憑證后，輸入交易對手賬號進行校驗出行情況：5、出行情況系統控制交易對手賬號不能為蘭州銀行賬號6、交易對手同為蘭州銀行客戶時，在錄入交易對手賬號和交易 對手名稱時，核心系統會對錄入的戶名和賬號進行校驗7、不出行情況：在受托支付時要求使用轉賬支票，放款后系統將自動更改支付憑證狀態8、辦理電匯時：根據放款產生的銷賬編號辦理電匯，申請人賬號輸入借款人結算賬號，付款

23、人賬號輸入20110401科目賬號，一式三聯電匯憑證，一聯返給客戶，一聯作為掛20110401科目的憑證，一聯作為辦理電匯時的憑證 二、停息與恢復計息信貸系統：總行授權人員：特殊交易一一選擇相應停息賬號一一停息授權核心系統：相應支行的前臺人員根據授權號作停息操作和恢復計息操作注意事項：1、如果未授權，在此交易中會提示：沒有相應的授權信息2、在停息時已經產生的利息計入本期未還利息中，按照正常程 序進行扣收第7篇：資金支付管理辦法資金支付管理辦法（試行）第一章總則第一條為了滿足高效率發展的需要，建立健全以現金流量控制為重點的公司資金管理體系，保證資金安全，提高資金利用效率， 控制財務風險，制訂本辦

24、法。第二條本辦法適用于本公司及分公司，控股公司參照執行。控股 公司參照執行本辦法的，本辦法涉及的各項具體標準由其總經理 辦公會擬定，報經集團公司財務負責人審核及集團公司總經理審 批后生效。第二章管理機構及職能第三條公司設財務負責人，財務負責人由總經理提名經董事會同 意后任命。公司資金支付管理由財務部經辦， 公司財務負責人分 管。第三章資金的審批管理第四條公司資金支付管理采用分級審批模式，經辦人根據各級審批人權限逐級向上報，直至獲得相應授權方可交財務部經辦。具有付款審批權限的經辦人辦理付款必須取得更高一級審批人審 批，無更高一級審批人的除外。公司各級審批權限根據公司發展需要由公司董事會指定和修改

25、。第五條經辦人不得以大拆小等方式故意規避付款審批， 故意規避 付款審批的每次處以經辦人日均基本工資兩倍的罰款。 因采用以 大拆小等方式規避付款審批給公司造成的損失由經辦人承擔。第六條審批人由于公務繁忙不能及時審批的，可授權他人代為執行，但不得全權授權且被授權人不得是審批流程中的其他人員。審批人因授權不當給公司造成的損失由授權人承擔。第七條各級審批人因臨時有事不能簽字的， 可短信告知出納弁事 后補簽，短信需注明收款人、付款方式及資金用途。第四章資金的支付管理第八條所有付款必須取得完整授權方可支付，授權不全即付款的每次處以經辦人、出納及網銀轉賬審核審批人日均基本工資兩倍 的罰款。因授權不全付款給公

26、司造成的損失由經辦人承擔50%,出納及本次網銀轉賬審核審批人（如有）平均承擔剩余50%o第九條資金支付原則上采用網銀轉賬方式， 如確實需要使用現金方式支付的，應符合現金管理暫行條例相關規定，另有規定 的除外。第十條銀行網銀加密工具根據權限由小至大，分別由出納、財務經理、財務負責人、總經理負責管理弁行使網銀支付權限，直至 授權鏈完整弁符合銀行規定。網銀支付權限由總經理辦公會另行 規定。第五章附則第十一條本辦法由公司財務部擬定弁解釋。第十二條本辦法經公司董事會批準后施行。第8篇：財務支付管理辦法財務支付管理辦法為進一步加強財務監督、審核的管理職能，提高財務管理水平和 服務水平，針對公司各項經營活動

27、，制定以下財務支付管理辦法： 借款管理辦法1、借款范圍1.1 本辦法中涉及的借款包含公司員工差旅費、經營費、業務招 待費、辦公用品臨時采購費、新員工借支的房租合理款項支出等。1.2 各部門每次借款超過3000元者，應通過銀行轉帳支付，如必 須使用現金時，應提前半天和財務資金部預約， 以便財務部及時 準備。2、借款流程2.1經辦人填寫借據（專用票據），填明借款用途、金額，按流程 審批后，出納予以辦理借款。審批流程：借款人一部門負責人（經理、總監、主管副總）一財務部門負責人一總經理一出納付款3、借款管理3.1執行“前帳不清，后帳不借”的原則，借款人應在經濟活動結束后五個工作日內到財務部結清手續，逾

28、期不沖帳又不說明情況的，財務人員一律不再辦理新借款，弁有權從其工資中扣抵。4、特殊借款4.1無法沖銷的借款，需填寫借款單和呈批表。成本、費用報銷制度公司員工報銷按照“定額控制，分類管理，逐級審批”的原則進行。1、審批流程經辦人-務門經理一主管總監、副總一財務經理一總經理一出納付款員工費用報銷時間為每周二、五上午，對外支付時間為每周四上午。2、報銷要求2.1各種費用報銷，必須提供真實、合法、有效的報銷憑據（發 票等），否則財務資金部不予受理，財務資金部保留對報銷票據 的追溯權。2.2各種票據應分類粘貼在粘貼單上， 填寫所列內容。 2.3將發票密碼區刮開。2.4所有報銷業務原則上均以轉帳支付，收款

29、方是員工本人的， 款項轉入工資卡，否則需填寫轉款審批單，按所填帳號，財務部 辦理轉款事宜。3、管理費用管理管理費用支出范圍包括：員工工資、業務招待費、汽車費用、通 訊費、差旅費、勞動保險金、福利費、維修費等費用3.1 工資支出：（1）每月初，公司人事行政部根據工資標準、考 勤情況及考核結果，編制工資表，轉財務資金部審核，經財務經 理、總經理審批后予以發放。（2）其他以現金形式發放給員工的 取暖費、降溫費、過節費等，由人事行政部核定通知單，報財務 經理審核、總經理審批后，財務資金部予以支付。3.2 業務招待費、差旅費按人事行政部的有關規定執行。3.3 購置辦公用品，必須有實物保管人驗收簽字，經辦

30、人持有關 合法票據經人事行政部經理審核，總經理審批后方可轉財務資金部辦理報銷 事宜。3.4包干費用（車輛費用、住宿費用）按要求的合法票據， 按核定標準報銷，由行政人事部按規定統一報銷。3.5 維修費用：包括公司汽車維修和辦公設施維修。經辦人需填 寫“固定資產維修（報廢）清單”報批后，持有關合法票據行政 人事部經理、財務部經理審核，報總經理審批后，轉財務資金部 辦理報銷事宜。3.6 .6購買低值易耗品或固定資產，報銷時，需附帶審批的“固 定資產請購單”。3.7 董事會經費發生時，由經辦人員簽字，董事長審批，財務經 理、總經理簽字后，出納予以辦理報銷事宜。3.8 其他費用，本著節約開支的精神，視具

31、體業務需要合理統籌， 妥善安排，由人事行政部審核。4、銷售費用管理銷售費用包括：銷售代理費、廣告費、宣傳費、促銷費、樣板房 裝修、沙盤模型、印刷品制作費、銷售管理等一切與銷售有關的 費用。銷售費用的管理實行總額控制、分類管理、逐級審批的原則。4.1 銷售費用中的銷售代理、廣告代理、樣板房裝修、沙盤模型、 印刷品超過2萬元以上（含2萬元）的支出項目一律實行對外招 標，由公司招標領導小組負責招標事宜，定標后合同或協議轉至財務中心備案。促銷費用在2萬元以下的應事先征得總經理的同 意，報銷按支付審批流程執行。4.2購買、印制營銷用品，需附有驗貨記錄，方可報銷。4.3 審批流程：部門經辦人一部門負責人一

32、主管領導一成本管理 部一成本副總-財務資金部一總經理一董事長（超過 30萬元）4.4 經辦人持審批完整的審批單、轉款審批單及收款單位出具的 有效發票，交財務資金部辦理付款手續。財務人員根據手續齊全 的審批單辦理支付手續。特殊情況付款，主管領導應及時告知財 務資金部負責人或在備注欄注明。附：營銷支付審批單、轉款審批單 5、財務費用的管理財務費用利息、金融機構手續費和 POS刷卡手續費。5.1 利息支出：每季度銀行打出利息單時，經財務經理審核，總 經理審批，財務人員予以帳務處理。5.2 金融機構手續費扣款憑證、發票，由財務經理簽字，報銷、 入帳。6、成本管理制度6.1 工程造價在5萬元以上（含5萬

33、元）的工程項目和材料采購， 原則上實行對外招標制，由公司招標領導小組負責招標事宜，定 標后將合同或協議及時轉交公司財務資金部備案。6.2 所有工程款項的支付應根據相關合同， 由施工單位提出申請， 經現場監理審核后由經辦人于 3個工作日內填寫支付審批單（后附施工單位付款申請），按流程審批執行。6.3 審批流程：經辦人一工程技術部經理一工程總監一成本管理 財經理一成本副總一財務資金部經理一總經理一董事長（超過 30萬元）6.4 經辦人持審批完整的審批單、轉款審批單及施工單位出具的 有效發票，交財務資金部辦理付款手續。財務人員根據手續齊全 的付款資料于每周四上午辦理支付手續。特殊情況付款，主管領導應

34、及時告知財務資金部負責人或在備注欄注明。附：工程支付審批單、轉款審批單營銷支付審批單 年月日轉款審批單年月日工程支付審批單 年月日第9篇：合同款支付管理辦法某某房地產開發有限公司合同款支付管理辦法第一章總則第一條為加強公司合同款支付的規范化管理，依據集團合同管理辦法和公司工程合同管理辦法的相關要求，結合公司實際情況，特制定本辦法。第二條本辦法適用于公司所有開發建設項目中公司對外簽訂的所有合同的支付管理活動，包括：前期合同、材料合同、施工合 同、銷售合同等。第三條合同預算部是公司合同款支付管理活動的主管部門。第二章合同款支付管理的基本要求第四條合同款支付管理包括支付計劃中報、支付計劃審批、支付執

35、行等管理活動。第五條本辦法中的合同款包括但不限于預付款（定金）、進度款、結算款、保修款等合同相關費用。第六條合同款支付管理應堅持遵守合同、分工負責、統一計劃、按時支付的原則。第七條合同款支付的計劃中報、支付執行工作由各業務部門負責，具體分工如下：（一）前期開發部負責前期合同（不含設計委托類合同）支付的計劃中報、支付執行工作。（二）設計部負責設計委托類合同支付的計劃中報、支付執行工作。（三）工程技術部負責施工合同支付的計劃申報工作。（四）合同預算部負責施工合同支付的支付執行工作。（五）材料部負責材料（設備）合同支付的計劃中報、支付執行 工作。第八條合同款支付的計劃審批及合同款支付的日常管理工作由

36、合同預算部負責，主要包括：匯總各業務部門合同款支付計劃、定期組織召開公司合同款支付計劃會議、 組織參會部門及人員進 行會簽等。第九條集團財務中心負責合同款支付管理的監督工作。第三章合同款支付的計劃管理第十條合同條款中應對下列涉及合同款支付的事項進行明確約定。（一）合同預付款的數額、支付時間及抵扣方式。（二）合同進度款的支付方式與時限。（三）合同結算價款的結算方式、支付方式與時限。（四）合同質量保證金的比例、支付方式與時限；（五）合同變更的確認方式、費用計算方法、支付方式與時限。第十一條合同款支付的計劃中報應依據合同約定及合同執行的實際情況按計劃進行。施工合同、材料合同的進度款可采取集中方式進行

37、支付，其他合同款宜按照合同約定進行支付。第十二條各業務部門應于每月30日前，填寫合同款支付計劃申報表，經部門經理和主管領導簽認后，報合同預算部匯總。第十三條合同預算部負責匯總各部門合同款支付計劃，填寫合同款支付計劃報審表，以電子郵件的方式發給公司領導及各業 務部門負責人，弁通知公司合同款支付計劃會議的時間、地點及參會人員等事宜。第十四條合同預算部負責在每月7日前召開公司合同款支付計劃會議，討論、確定本月的合同款支付計劃后，組織參會部門及人員進行會簽，報董事長審閱。第十五條合同預算部根據批準的合同款支付計劃，編制合同款支付計劃（執行）匯總表和合同款支付計劃（執行）明細表， 經主管領導或總經理簽字

38、后， 轉集團財務中心和各業務部門， 作 為合同款支付的依據。第十六條未列入支付計劃的合同款原則不予以辦理相關支付手 續。若需調整已執行支付計劃，需承辦部門以工作請示單的形式向主管領導提出申請。 經主管領導同意后，辦理調整支付計 劃的會簽工作，會簽部門和人員為參加本月支付計劃會的相關人 員。第十七條調整計劃申請批準后， 由承辦部門將會簽原件報合同預 算部；合同預算部調整合同款支付計劃（執行）匯總表和合 同款支付計劃（執行）明細表，經主管領導或總經理簽字后， 轉集團財務中心和各業務部門，作為合同款支付的依據。第十八條因工作需要，未列入支付計劃且急需支付的前期合同， 可由前期開發部提出書面支付申請，

39、 經主管領導和總經理審批后 直接辦理支付手續。第十九條合同款支付應按照計劃當月進行支付， 因特殊原因未在 當月支付的合同款，可轉入下月的支付計劃，弁需在中報支付計 劃時注明。第四章合同款支付的執行管理第二十條各業務部門按照計劃在每月27日前組織完成合同款的支付執行工作。第二十一條所有合同款支付前必須由承辦部門按集團的有關規 定填寫會簽單。會簽人員包括承辦人、承辦部門經理、相關部門 負責人、集團財務中心負責人、公司領導。合同保修款支付時還 應附有使用單位的相關意見。 當合同款支付的金額較大時， 還應 經董事長會簽。第二十二條承辦部門應按集團的相關規定辦理合同款支付領取手續。工程合同款支付時，合同預算部應安排專人陪同收款人到 集團財務中心辦理領款手續。第二十三條集團財務中心應在每月 28日向合同預算部提供填報完整的合同款支付計劃（執行）匯總表和合同款支付計劃（執行）明細表，作為公司編制次月合同款支付計劃的依據。第五章合同款支付的檔案管理第二十四條各業務部門負責合同款支付計劃中報、 支付執行環節 的檔案管理工作，包括建立相關合同的臺帳、 相關文件及電子資 料存檔等。第二十五條合同預算部負責合同款支付計劃審批環節的檔案管理工作，包括建立合同支付計劃臺帳、施工合同臺帳、相關文件 及電子資料存檔等。第二十六條各業務部門應定期與有關部門進行對帳，及時掌握