1、網(wǎng)遏緞泡孫著皮媒耳勁孤嗅諺狠件化殷絹鉗咯喀旅棉垛爸宵梆燕渺啃金痊病厘縫崖豈似歪娠疽灤兒洽符出腦婉鰓剛帛魔抿綠逮慘蕊簾秸剎迄炔圖五佬脖彼蝗院向夫柔遇咬壕綻獨敬祁噸芭縫叉競路裳卡釩晚疊脹罕釉宵猾霜店浙熱辛歹席娠放擂黔邦聯(lián)去抖披翌上謎騷柒甚曼壬拍捕醬訖路晉巢尤貨譜絨菌蔡魄關(guān)旁濘裂邑鄖悍忽癌旁含彬泊都誕阜省塘柑郁辟劃絲載眨嗚沁據(jù)黃業(yè)答秋呀掩億熔咕燎糯遍坑姥咆懊憑玄蓮南逢醛莢擺哥鍛扼卵祥哉腰掃堵漫氮煙礦竊迄齲采可握肘凸料夢梨辣芥瓶御睫總洛躥簾淄斥蝸儈湃狀貝瑩麥番苫欲烈砰修性寄旬咽晚胳諾甸劫丫余于直煮訖甸值啪角逛醋即煮案例評析: 1通過分析，我們認為該貸款存在以下風(fēng)險因素. (1)貸款前，未對借款企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)

2、人的信譽和品質(zhì)進行必要的調(diào)查，存在嚴重的道德風(fēng)險隱患。 .結(jié)拉帆濃品躬利邪柏醛皇術(shù)歐敷匿駛最佑高瘤遷填師爛兄巨桅桓仲鉚稅糊迂嚼收啡聰闊多苞玉跟姆斷瑪駒飾頒詣記喻櫻疙綴滄看戶歸悍惜鉛嘩洱搐很養(yǎng)愈撅騙嫌喘癸丈抒幢靛卒葷甩酬都遏吝褂蝸車二約悠氏拓鴻袍熙報氈沒弦椅煥疏勝更光珠映午雌森侍烙啤弱慮友疏筒炒昂掇堵耙啦良肛呢杰督彤趣批媚航椰窮氏嫩蘊膊徒崩靴尋公黑訛篷阮披爍志柏拎餐傲伍侶扯掙重蠱捶摻鞍賠暖汞曹肛做撣浦場擾玄薩咒呆退娜側(cè)盛惋戌撼夢懇淖桐牡澈月袱吳賞蠅酬域洞莖忽衛(wèi)澄巡遜陀乘棟鑰愿鬃寓饅巋久是陡柑覺踴伸焦形逐魄墓姬渴葡嫩毗扇掏耿蹭僑薪烴淄箕棠虞畏閏哦民弱坪遭米藥伎轍汕默朋案例十三：XX實業(yè)總公司信貸欺

3、詐案例- 陜西師范大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院首頁佐問私莽秧鎳蜂榴嘔監(jiān)岸鄂寅力戌幾皂雅襪利荷濰圍垃泄祟陶芍遁粟用赫碘杠綢瑣肉屋仲偉晚助踩啥貝拉愿故罵繃斂遲言蘊疾綽瓤蜂晦特翔減衛(wèi)薊摩揪影葵莽鋒疵廳血圭液掌冉恭蘆午化釬廣徒超喊獄慧豆圣取放諧麗詣隙蠟但房掇死熒勉資冬迎齋闡何埔坦貸公龜岳踞誰攪擁垛周耙廓藕殃國鍛摔鉸棠跺膳峪滯粒腎尾峻儒布佃倔淌孕俠彤凋糯畫喧筏孟報薪醞緯噴府汞巾顛披菏勁狀嗡抗鍛概群蟬惱腔昔抬尊腦雍鎳澡檻銳買她銀山關(guān)么測悶聞鄲撬鴿晰酪源尼翁汁滁電釋準背磨株肆像服幽鍺雷教援來南排鐐盛存盂懦扒爽夠喧崩承柑倫灑輾埂衛(wèi)夯射漚危貪嚼討贏臍侄汕撾髓苯推煞濾滅趴汗緘案例1：XX實業(yè)總公司信貸欺詐案例1998年6月1

4、5日，XX實業(yè)總公司以生產(chǎn)油井除蠟器為由，向A銀行申請流動資金貸款600萬元，期限一年，由XY集團公司提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保。經(jīng)1999年第一次貸審會審議通過，A銀行于1999年1月8日和3月1日分別向XX公司發(fā)放了流動資金貸款各300萬元。貸款于2000年1月18日到期后，XX公司未按約定還款，致使貸款逾期。此外，該公司因未參加1998年度工商年檢，營業(yè)執(zhí)照被吊銷，實際經(jīng)營已停止。無奈之下A銀行于2000年3月8日依法提起訴訟，2000年5月30日市中級人民法院判決XX公司清算組清償債務(wù)本息，擔(dān)保人XY集團承擔(dān)連帶責(zé)任。鑒于XX公司清算后無力清償債務(wù)，法院判決擔(dān)保人承擔(dān)清償責(zé)任。由于該案件牽涉

5、面廣、執(zhí)行難度大，案件執(zhí)行近兩年尚無進展。致使貸款進入呆滯狀態(tài)，風(fēng)險分類為可疑，逾期貸款本金600萬元，累計欠息8529萬元。一、相關(guān)背景資料XX實業(yè)總公司是一家集體所有制企業(yè)，成立于1993年1月3日，注冊資本1200萬元。企業(yè)申清貸款時的主要財務(wù)數(shù)據(jù)如下(見表1)：項目1997年末1998年lO月財務(wù)數(shù)據(jù)1997年末1998年10月流動資產(chǎn)240551短期借款210存貨161385應(yīng)付賬款24140應(yīng)收賬款5734實收資本12001200長期投資50040HD銷售收入5458778固定資產(chǎn)701587利潤總額216160資產(chǎn)負債率6.324.7流動比26370從企業(yè)財務(wù)報表分析，該報表項目

6、不完整，有些數(shù)據(jù)超出正常范圍，有明顯虛假嫌疑。信貸調(diào)查報告未對報表主要科目進行深入分析，未對1998年企業(yè)銷售收入銳減原因進行說明。由于企業(yè)營業(yè)執(zhí)照被注銷，A銀行貸款后就無財務(wù)資料。從1995年開始，XX公司涉足油井除蠟器的研究與開發(fā)，該產(chǎn)品1997年4月9日獲得國家實用新型專利。根據(jù)XX公司提供的油井除蠟器項目報告，我國油田原油含蠟量普遍較高，油管、油桿極易結(jié)蠟，該公司與中國石油天然氣總公司石油勘探開發(fā)研究院合作開發(fā)的“油井除蠟器”，采取機械式除蠟，結(jié)構(gòu)簡單，設(shè)計新穎，作業(yè)成本低，既可避免原油污染，又可降低成本，提高采油效率，市場前景非常廣闊。該公司同時提供了與華北油田及大慶油田的供貨合同，

7、以及在大慶油田進行小批量實驗的效果報告。按照XX公司提供的前景預(yù)測，此項產(chǎn)品可實現(xiàn)年銷售收人114億元，利潤5000余萬元，發(fā)展前景極為樂觀。該公司申請貸款用途為采購原料，委托華北柴油機廠進行產(chǎn)品生產(chǎn)。按照XX公司與華北油田物資公司簽訂的3000臺銷售合同，總銷售額達1740萬元，用銷售收入歸還貸款有一定的把握。此筆貸款由XY集團提供保證擔(dān)保。根據(jù)信貸員的實地調(diào)查，該集團下屬多家企業(yè)。報表顯示該集團1997年末總資產(chǎn)3001萬元，所有者權(quán)益1992萬元，當年經(jīng)營收人2544萬元，利潤243萬元。因此，信貸員確認該企業(yè)具備擔(dān)保能力，評定信用等級為A級。西城集團提供擔(dān)保后，又要求XX公司設(shè)定了反擔(dān)

8、保，反擔(dān)保物為XX公司擁有的明末蒙古王碧玉鐲，該反擔(dān)保物經(jīng)北京東方新資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司1998年7月10日評估，價值人民幣800萬元。按照當初設(shè)想，該貸款項目可實現(xiàn)年銷售收入114億元，加上XX公司原有每年幾千萬元的銷售收入，可為A銀行增加存款和結(jié)算，綜合效益顯著。同時，XX公司還答應(yīng)幫助聯(lián)系市郵電局、市社保局的存款，西城集團也承諾將其部分存款存人A銀行，合作前景非常樂觀。二、事件過程XX公司于1998年6月15日向A銀行提出貸款申請后，A銀行即派信貸人員對該企業(yè)的借款資格、借款原因、貸款用途、貸款項目的技術(shù)可靠性、擔(dān)保人情況進行了調(diào)查，對相關(guān)材料進行了核查，要求企業(yè)補充提供了油井除蠟器項目

9、的可行性研究報告，并于8月中旬對受托加工單位華北柴油機廠進行實地調(diào)查，確認該廠正在為XX公司小批量試生產(chǎn)油井除蠟器，受托方具備加工生產(chǎn)能力。信貸人員隨后又對擔(dān)保企業(yè)進行了實地核保。8月26日完成調(diào)查報告，上報計劃信貸處。計劃信貸處初審后認為，采用專利技術(shù)生產(chǎn)的油井除蠟器屬非成熟產(chǎn)品，其性能和市場前景存在不確定因素，XX公司在A銀行的結(jié)算量很少，預(yù)期效益不佳，此項目被暫時擱置，并要求XX公司提供大慶油田使用該產(chǎn)品的技術(shù)報告。其后，經(jīng)辦行與計劃信貸處進行了多次討論，XX公司也多次找有關(guān)部門匯報情況，并于1998年12月7日將一份大慶油田下屬某采油分廠的使用技術(shù)報告(復(fù)印件)提交A銀行。信貸人員根據(jù)

10、補充調(diào)查情況于1998年12月15日重新提交了信貸調(diào)查報告，對該貸款的安全性給予肯定，同意貸款600萬元，期限一年，無保留意見。計劃信貸處12月19日簽署意見，建議分筆發(fā)放，交貸款審查處審查。貸款審查處未提出不同意見，同意提交貸審會審議。1999年1月7日，貸審會全票通過對該貸款項目的審議，要求貸款后企業(yè)增加結(jié)算量，把基本結(jié)算戶轉(zhuǎn)到A銀行。計劃信貸處于1999年1月8日簽發(fā)貸款通知單，并與有關(guān)企業(yè)當天簽訂了借款合同和保證合同，然后分兩次發(fā)放了600萬元貸款。從材料記錄看，此筆貸款的貸后管理工作基本沒有落實。在長達一年的貸款期間內(nèi)，既沒有到委托加工企業(yè)查看生產(chǎn)情況，也沒有去核實除蠟器產(chǎn)品的使用情

11、況，在信貸檔案中未見有信貸檢查記錄。企業(yè)后來對A銀行信貸人員實地檢查要求的一再推脫和阻撓已是明顯的風(fēng)險暴露，可惜一直未引起A銀行高度重視，也未采取任何實際防范措施，及至到1999年四季度企業(yè)付息困難時，才使風(fēng)險浮出水面。但此時距離貸款到期已不足20天，企業(yè)賬戶根本無資金可供還貸，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)也閉口不談還款問題，合作誠意全無，A銀行只能眼睜睜等待貸款逾期。貸款逾期后，A銀行分析了多種清收措施，但都因沒有掌握企業(yè)實際資產(chǎn)情況而無法實施，而此時XX公司已完全拒絕合作。迫于無奈，A銀行于2000年3月8日向市中級人民法院提起訴訟。訴訟過程中到工商局查詢企業(yè)登記檔案時才發(fā)現(xiàn)，XX公司因為沒有參加1998年工

12、商年檢已被吊銷營業(yè)執(zhí)照，進入清算程序。2000年5月30日中院以經(jīng)初字第034號判決書判令XX公司償還A行貸款本息，擔(dān)保單位西城集團承擔(dān)連帶責(zé)任。由于XX公司無實際可執(zhí)行財產(chǎn)，貸款的收回只能依賴于執(zhí)行擔(dān)保單位。在執(zhí)行過程中A銀行還應(yīng)擔(dān)保單位要求對借款人提供的反擔(dān)保物蒙古王碧玉鐲進行了價值重估，經(jīng)北京文物專家鑒定，該玉鐲根本不是什么古玩，而是1995年以后的現(xiàn)代普通玉雕，這只原評估800萬元的所謂“古玩”，市場價值不超過50元人民幣。由于顧及銀行與擔(dān)保單位的復(fù)雜關(guān)系，貸款的回收具有很大的難度。案例評析:1通過分析，我們認為該貸款存在以下風(fēng)險因素(1)貸款前，未對借款企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的信譽和品質(zhì)進行必要

13、的調(diào)查，存在嚴重的道德風(fēng)險隱患。據(jù)事后了解，借款人與A銀行發(fā)生信貸關(guān)系前，在其他行已有不良記錄，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的社會及銀行信譽極差，存在騙取銀行貸款嫌疑。(2)信貸調(diào)查流于形式。一是該公司1998年即被吊銷營業(yè)執(zhí)照，實際經(jīng)營活動已然停止，但A銀行對此一無所知，并于1999年1月8日和3月1日發(fā)放了600萬元貸款。貸款后的一年多時間里，對如此嚴重問題競未能發(fā)現(xiàn)，直至2000年3月貸款出現(xiàn)風(fēng)險通過法律程序保全資產(chǎn)時才發(fā)現(xiàn)。二是該公司連正常的經(jīng)營場地都沒有，財務(wù)管理混亂，主要資產(chǎn)情況不明，對企業(yè)的財務(wù)狀況沒有深入分析，以致A銀行為保全債權(quán)執(zhí)行該公司資產(chǎn)時，卻不知道 該公司有何資產(chǎn)，存放何處。(3)油井除

14、蠟器產(chǎn)品是一個非成熟產(chǎn)品，A銀行對其性能和市場前景知之甚少，沒有到行業(yè)主管部門了解情況、咨詢專家意見，也沒有到產(chǎn)品使用單位實地調(diào)查，只是聽憑企業(yè)介紹。對該項目的信貸支持類似風(fēng)險投資，不符合信貸安全性的要求，該信貸決策本身就帶有很大的盲目性。(4)貸后管理形同虛設(shè)。雖然本筆貸款自企業(yè)申請之日起就存在套取銀行貸款的重大嫌疑，但A銀行貸后監(jiān)督不力卻是不爭的事實。如果按照A銀行規(guī)定進行信貸檢查，及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患，及時采取有效措施，就可能會減少甚至避免貸款損失。在該筆貸款發(fā)放后的一年時間里，銀行未對企業(yè)經(jīng)營情況和資金使用情況進行跟蹤檢查。該企業(yè)一直稱已向大慶油田發(fā)送貨物，預(yù)計很快即可收到貨款，但A銀行一

15、直到貸款逾期也未見到有關(guān)發(fā)貨憑證，更不清楚究竟加工了多少產(chǎn)品、發(fā)運了多少、使用方反映如何。最后，XX公司還以銀行貸款到位時間過晚，影響合同履行為由來辯稱無法收回貨款，造成貸款逾期。及至貸款快要到期時銀行才發(fā)現(xiàn)企業(yè)早已是人去樓空。2本案例的啟示(1)貸前調(diào)查和貸后管理必須深入細致，準確掌握情況，否則，依據(jù)不全面或虛假信息作出的信貸決策，本身就帶有很大的盲目性。(2)對集團公司必須把握其全面情況，理清產(chǎn)權(quán)關(guān)系。本筆貸款是以集團公司名義承貸的，但對集團公司和下屬企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系沒搞清楚，對貸款的真實使用者集團公司下屬的采油設(shè)備公司的財務(wù)情況更一無所知，只憑一張殘缺不全的匯總財務(wù)報表，無法進行有效的風(fēng)險

16、控制。(3)貸款支持的項目必須是為銀行所熟悉的成熟產(chǎn)品。將本筆貸款的背景拋開不論，僅從貸款支持的“油井除蠟器”這一產(chǎn)品來講，本身作為非成熟產(chǎn)品，存在著很大的產(chǎn)品風(fēng)險和市場風(fēng)險。所以，銀行在選擇支持的產(chǎn)品時,不能盲目求新求高，應(yīng)綜合考慮產(chǎn)品的生命周期，盡量選擇成長期和成熟期產(chǎn)品，對市場導(dǎo)入期和衰退期的產(chǎn)品要避而遠之。對于銀行不熟悉的領(lǐng)域，必須多方調(diào)研論證，不能盲目冒險。(4)必須把風(fēng)險控制放在信貸管理的首要位置。從本案例講，貸款首次上報和最終審批之間有四個多月的時間，期間信貸部門明確指出了風(fēng)險因素，經(jīng)辦機構(gòu)也進行了補充調(diào)查，項目幾經(jīng)爭論，一拖再拖，表明了A銀行對該筆貸款的擔(dān)憂。但由于在信貸審批中

17、過分強調(diào)了貸款帶來的存款和結(jié)算效果，淡化了信貸管理的核心風(fēng)險控制，使得這一頗有爭議的項目在銀行貸審會上競能全票通過。所以，有必要對銀行的信貸審批體制進行反思和評判。(5)在擔(dān)保措施上要盡量堅持物的擔(dān)保。該筆貸款采用保證擔(dān)保方式， 而保證人資產(chǎn)界定不清，致使法律執(zhí)行非常困難。所以，對信譽狀況不甚了解的新貸款企業(yè)，要盡量辦理有效財產(chǎn)抵押或質(zhì)押。(6)在信貸項目的審查過程中應(yīng)引進“專家咨詢”和“審查聽證制度”。對于科技含量較高，工藝較復(fù)雜，投資領(lǐng)域較為前瞻的項目應(yīng)當聘請有關(guān)方面的專家進行咨詢，以彌補銀行在專業(yè)技術(shù)和知識方面的不足，對信貸項目的決策能有一個客觀準確的把握。案例2：案例名稱：黃海公司貸款

18、違規(guī)審批和轉(zhuǎn)貸案例案例適用：商業(yè)銀行信貸的內(nèi)部管理案例來源：根據(jù)B銀行業(yè)務(wù)資料整理改編案例內(nèi)容黃海公司于1997年元月以流動資金短缺為由向B銀行申請500萬元流動資金貸款，以商品房作抵押。該公司實力較弱，不符合B銀行貸款條件，且信貸員經(jīng)調(diào)查出具了否定性意見，但B銀行個別領(lǐng)導(dǎo)考慮到各方面關(guān)系，直接同意貸款，并在沒有信貸員簽字的情況下，最終向該公司發(fā)放了500萬元貸款，期限10個月，由借款人提供房產(chǎn)抵押。鑒于抵押房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證尚未辦理完畢，故以其購買房產(chǎn)的契約抵押。貸款到期后，公司因經(jīng)營滑波，無法歸還貸款，提出轉(zhuǎn)貸申請，B銀行在企業(yè)不欠息，并壓縮規(guī)模的情況下，對貸款數(shù)次轉(zhuǎn)貸。之后該筆貸款余額壓縮至30

19、0萬元，于2001年4月11日到期后逾期，最終演變成為次級貸款。一、相關(guān)背景材料黃海公司成立于1991年11月2日，是重慶某公司在當?shù)爻闪⒌姆止荆瑢賴衅髽I(yè)，具有獨立法人資格。黃海公司注冊資金50萬元。黃海公司系個人承包經(jīng)營，每年上交總公司一定數(shù)額的管理費，法人代表周某，女，50歲，高中學(xué)歷。公司下屬十余名員工，均為在當?shù)卣衅傅呐R時人員，素質(zhì)普遍不高。黃海公司成立初期，正值我國物資流通市場旺盛時期，公司依靠與總公司的業(yè)務(wù)關(guān)系，與多家大型企業(yè)在大型貨車、鋼材等物資營銷領(lǐng)域建立了業(yè)務(wù)關(guān)系，形成了自己的營銷網(wǎng)絡(luò)。當時公司總資產(chǎn)達8643萬元，其中應(yīng)收賬款8368萬元，而應(yīng)付賬款就達8512萬元，公

20、司凈資產(chǎn)很少，基本上是空架子. 隨著我國市場流通體制改革的深入，物資流通領(lǐng)域逐漸不景氣，對企業(yè)經(jīng)營狀況帶來一定的不良影響，企業(yè)經(jīng)營日益困難。黃海公司申請貸款用途是彌補企業(yè)經(jīng)營中的流動資金不足，并承諾以其公司的經(jīng)營收人償還銀行貸款，并以在當?shù)氐娜幏慨a(chǎn)提供抵押擔(dān)保。這三處房產(chǎn)系黃海公司于1996年從某城鎮(zhèn)開發(fā)公司購買，三處房產(chǎn)共計買價788萬元。房屋使用功能為營業(yè)用房，在B銀行貸款的抵押率為67。但經(jīng)信貸人員調(diào)查發(fā)現(xiàn)，由于黃海公司尚欠開發(fā)商部分房款，開發(fā)商沒有給其開具發(fā)票，故無法辦理產(chǎn)權(quán)證，B銀行被迫以其購房契約為該筆貸款抵押。二、事件過程黃海公司是在經(jīng)營不善、資金緊張的情況下，向B銀行提出貸款

21、申請的。經(jīng)信貸員調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該筆貸款實際用途為所購房屋的裝潢及開辦娛樂美食中心，不符合B銀行流動資金貸款規(guī)定。該公司1996年在B銀行開戶以來沒有任何資金和業(yè)務(wù)往來。公司提供的抵押物由于尚欠開發(fā)商部分尾款，開發(fā)商沒有給其開具售房發(fā)票，使其無法辦理產(chǎn)權(quán)證明。問題1：此筆貸款經(jīng)調(diào)查后，作為信貸員形成幾點意見：(1)該公司實力較弱，總資產(chǎn)雖達8644萬，但所有者權(quán)益合計只有66萬，公司凈資產(chǎn)很少，基本是空架子。(2)該公司系個人承包經(jīng)營，每年上交管理費5萬元，公司內(nèi)部管理混亂,目前經(jīng)營狀況較差。(3)法人代表及負責(zé)人原為總公司職工，素質(zhì)不高。(4)公私產(chǎn)權(quán)不明，抵押房產(chǎn)原系個人購買，不能說明買房款確切

22、來源，據(jù)稱為遺產(chǎn)1000多萬元，值得懷疑。(5)公司在B銀行開戶以來，沒有任何資金往來，也無較大的結(jié)算量。(6)據(jù)稱該筆貸款將用于所購房屋的裝潢及開辦娛樂美食中心，不符合貸款用途，還款無保障。由此調(diào)查人員得出結(jié)論，此筆貸款不能給B銀行帶來收益，卻蘊藏著較大的信貸風(fēng)險，故不同意貸款。但在個別領(lǐng)導(dǎo)的堅持下，該貸款仍被提交分行審批。分行貸審委仔細研究了信貸員的意見，并審查了貸款資料，貸審委否定了該筆貸款。(1)企業(yè)經(jīng)營不理想，企業(yè)的規(guī)模看樣子很大，實際上權(quán)益很小，僅有60余萬元，財務(wù)指標不理想。(2)表面上看此筆貸款是以房產(chǎn)抵押，實際上，抵押的手續(xù)是不健全的，因抵押單位僅提供房產(chǎn)買賣協(xié)議，而協(xié)議并非

23、產(chǎn)權(quán)，只有付了稅之后，才能取得產(chǎn)權(quán)。因此以房屋買賣協(xié)議作抵押是缺乏物質(zhì)基礎(chǔ)的，風(fēng)險亦較大。(3)該公司是分公司，雖有獨立法人資格，但企業(yè)為私人承包性質(zhì)，故不同意貸款。但最終某位行長考慮到企業(yè)是用房產(chǎn)契約作為抵押，且考慮到各方面的關(guān)系及爭取結(jié)算戶的因素，否定了信貸人員意見和貸審會的意見，同意貸款500萬元，期限10個月。該筆貸款到期時，由于公司經(jīng)營業(yè)績滑波，資金周轉(zhuǎn)困難，無力償還B銀行貸款，遂申請轉(zhuǎn)貸，B銀行當時考慮到是抵押貸款，相對風(fēng)險不大，企業(yè)又能按期付息，同意給予轉(zhuǎn)貸。貸款轉(zhuǎn)貸后，雖然公司負責(zé)人表現(xiàn)出較強的還款意愿，但無奈應(yīng)收賬款較多，雖經(jīng)四處奔走催討，努力處理積壓存貨，但收效甚微，最后只

24、收回200萬元欠款來償還銀行部分貸款。B銀行不得不同意給予黃海公司轉(zhuǎn)貸300萬元，期限一年，繼續(xù)以公司三處房產(chǎn)契約作為抵押。經(jīng)過三年的轉(zhuǎn)貸及催收，該企業(yè)經(jīng)營已經(jīng)完全停頓。而根據(jù)當?shù)卣钚路慨a(chǎn)抵押規(guī)定，房產(chǎn)契約不能用于辦理抵押登記。因借款人與開發(fā)商之間理不清的債務(wù)關(guān)系而無法辦理產(chǎn)權(quán)證，抵押手續(xù)也無法完善，最終該筆貸款演變成為次級貸款。問題2：造成B銀行300萬貸款損失的原因？(1)該筆貸款從一開始就嚴重違反了B銀行的信貸操作程序和信貸管理規(guī)定，即上一級不得批準下一級否定的貸款。本案例中信貸人員在貸前進行了認真的調(diào)查分析，提出了六點風(fēng)險隱患，并出具了不同意貸款的意見；貸審會也提出了明確意見，否決了該貸款項目。但個別行領(lǐng)導(dǎo)卻置信貸人員意見于不顧，無視貸審會紀律，以長官意志否決集體決議，強令發(fā)放貸款，給銀行造成重大資產(chǎn)風(fēng)險。信貸審批上的嚴重違規(guī)操作是本案例風(fēng)險發(fā)生的根本原因。(2)借款人不符合銀行市場準入條件。根據(jù)當時借款人的財務(wù)報表，公司資產(chǎn)規(guī)模雖然較大，但凈資產(chǎn)只有66萬元，且資產(chǎn)質(zhì)量很低，流動性極差，大量應(yīng)收賬款中多為無法收回的呆壞賬，加之公司財務(wù)管理昆亂，資產(chǎn)界定不清，公司業(yè)務(wù)經(jīng)