1、世界，誰掌握了物流就等于掌握市場的主動山東農業大學道路橋梁與渡河工程二班丁圓圓、劉清華（ 20093076 ）2011/7/8創業計劃書東雄物流公司美國專家預言：本世紀將是物流的目錄第一部分物流公司創業計劃概述一、 背景二、 公司簡介三、 我們的服務四、 區域優勢分析五、 市場分析六、 市場營銷七、 公司組織與人力資源八、 風險分析及對策第二部分物流公司創業計劃書一、 創業背景二、 公司的創立三、 公司的發展規劃四、 公司的組成及管理五、 公司的服務理念六、 企業財務風險分析1、企業財務風險的基本特征2、從資產負債狀況分析財務風險3、從企業收益狀況分析財務風險叮叮小文庫公司-3 -叮叮小文庫七

2、、 企業財務風險的防范1、樹立風險意識，建立有效的風險防范處理機制2、加強企業財務風險控制(1) 籌資風險控制(2) 投資風險控制(3) 資金回收風險控制(4) 收益分配風險控制3、提高財務決策水平，建立財務預警系統(1) 建立短期財務預警系統，編制現金流量預算(2) 加強資產管理，提高營運能力是防范企業財務風險的保證(3) 建立長期財務預警系統，構建風險預警指標體系-4 -叮叮小文庫東雄物流公司創業計劃書第一部分物流公司創業計劃概述一、 背景（一） 美國專家預言：本世紀將是物流的世界，誰掌握了物流就等于掌握市場的主動權。（二） 我國近些年物流業發展迅速，形成了一些著名的有實力的物流公司，如中

3、鐵快運，中遠集團，中外運集團和中儲集團等。著名生產性企業海爾開始介入物流行業。專業化的第三方物流公司發展迅速，物流配送社會化，專業化日益明顯。（三） 沿海大城市群的區域性物流圈格局正在形成，北京，深圳，廣州，上海等地區都在勾畫區域性物流圈。深圳市規劃建設了以國際物流為導向的六大物流園區。廣州市正在啟動建設四大物流中心。上海市把物流作為產業替代、結構升級的新興產業，正建設集國際、區域和市域三個層面并舉的綜合物流基地。北京市把物流業發展作為提升北京經濟輻射聚集能力的重點戰略。（四） 我們將目標選定在一個有開發潛力市場一一諸城市經濟開發區，依靠當地優惠的政策，一切從零開始，憑借我們的能力，依靠我們的

4、技術去發展該地區的物流產業，進而聯合省內市場，進軍國內其他市場。二、 公司簡介公司將是諸城市第一家第三方物流公司。公司致力于整合地區的物流資源優勢，使地方的有利條件充分發揮，形成完備的物流系統，為地-5 -叮叮小文庫方的經濟建設提供可靠的保障，及有力的支持。公司將在一到三年內對地區性的物力資源進行整合，形成以濰坊、臨沂、青島、日照、泰安交界處的服務一流、設備完備、技術先進、管理到位的地區性的物流公司。三、我們的服務服務形式：主要業務包含物流的基本業務即運輸、保管（即倉儲）、代加工、包裝及配送。服務優勢：綜合利用資源，減少資源浪費，取代各自為戰”的現有局面。四、區域優勢分析諸城市隸屬于濰坊市，諸

5、城地理位置優越，交通便利。北依世界風箏之都濰坊，東臨濱海名城青島，南靠新興港口城市日照，是山東半島重要的交通樞紐。膠新鐵路和濟青高速公路南線貫穿諸城，市內 6條干線公路四通八達，乘車1 小時可達青島、日照兩大港口和青島、濰坊兩大機場。這將為我們的企業提供廣闊的市場。五、市場分析初期，我們所面對的諸城市場是一個完全開放的市場，我們的任務是將本地的現有資源進行整合，形成完整的物流體系。與周邊的物流企業協作，國內的生產廠商聯合，逐漸擴大規模，完善服務業務和運作及管理水平。諸城境內有發達的機械行業（北汽福田有限公司，高強度標準緊固件有限公司等等）；有發達的食品行業，如得利斯集團，諸城外貿有限公司；發達

6、的服裝行業，如新郎希努爾，昊寶有限公司等等。-6 -叮叮小文庫優勢在于：諸城市尚無一家第三方物流公司，市場完全開放，政策支持，有辦企業的優惠條件。六、 市場營銷營銷目標：以最快的速度進入本地市場，并在周邊地區取得一定的市場份額。本著用心服務的原則，與國內的廠商和客戶建立良好的合作伙伴關系。營銷策略：憑借過硬的服務，較低的價位去開拓市場。公司將在創業初期采用如下策略：以服務贏得市場的經營策略，完善自身的服務水準。根據市場的需要制定靈活的價格策略，與客戶培養良好的伙伴關系，提升公司的區域影響力。廣告的宣傳將我們的品牌打出，用服務支撐我們的品牌。通過電子平臺，建立可靠的信息支持系統，為我們公司的決策

7、和服務提供有力的保障。七、 公司組織與人力資源公司成立之初采用樹型結構與橫向工作相結合，建立完善的部門，依靠項目經理與各個部門通力合作，完成我們的服務。各級管理人員形成一個團隊，明確職責，各盡其能。建立有效的激勵機制，為員工建立良好的工作環境。我們相信 我為人人”的服務理念，物流的服務從實質上將依然是為人服務。人不僅是公司以外的客戶群，在公司內部我們人盡其才，才能確保物盡其用，本著尊重人，團結人，服務人的理念塑造企業文化。我們將于附近的大學聯合，定期培訓我們業務骨干，不斷提高員工素質，將人的成長視為企業成長的基礎，對人的繼續教育永遠視為企業可持-7 -叮叮小文庫續發展的關鍵。八、風險分析及對策

8、我們已經認識到，機遇與挑戰并存。我們將全面分析公司所面臨的風險，制定出行之有效的對策，使公司走上可持續發展的道路，充分考慮市場準入及退出的細則，保證投資商得到應有的收益。九、財務分析公司將享受諸城市特殊的三年免稅政策。公司總投資 1200 萬，前三年平均資產回報率達到68% ，四年內將收回全部投資。我們將根據市場的變化及周邊地區客戶的情況，及時調整財務指標，制定切合實際的預算方案。建立財務審核及監督體系，確保資產的不流失，即投資的收益最大化。實現財務系統電算化，完善基本財務制度，提高財務人的業務水平。第二部分物流公司創業計劃書公司一、創業背景我國經濟飛速發展的今天，市場日趨完善，商品日漸豐富，

9、不論是生產性企業，還是商業，只要把握好了物流這一環節就等于掌握了通向全身的命脈。電子信息時代，信息發達，各地的市場的競爭就是時間的競爭，是時間要求我們以最快的速度完成我們客戶所需要的服務。-8 -叮叮小文庫整個山東的經濟發展為物流的發展提供一個廣闊的空間，我們正是抓住了諸城地區，新興的交通樞紐城市，良好的工農業基礎為依靠，優惠的創業政策為后盾，使我們的創業有了以很好的平臺。二、 公司的創立東雄物流公司致力于整合地區物流資源，公司設在新興交通樞紐城市諸城，是面向周邊地區的地區性物流公司，主要業務：對產品運輸、保管（即倉儲）、代加工、包裝及配送。公司采取有限責任公司的組織形式，公司的權益由投資商所

10、有。三、 公司的發展規劃第一年，公司成立，建立倉儲、辦公場所，完成業務流程設計，信息平臺的建設，在諸城地區建成最初的業務關系網絡，并試著向周邊地區發展。第二年開始，將與周邊地區公司合作，共建區域性物流網絡。逐步與升內外的企業聯系業務，成為其在山東地區的物流服務提供商。長期計劃，將公司發展為華東地區最具實力的，業務覆蓋全國，涉及海外業務，技術設施齊備的物流公司。四、 公司的組成及管理公司創建人員為本院的兩名學生，分別是道路橋梁與渡河工程專業，國際貿易物流專業。我們將聘請山東外貿職業學院的王曉歌老師為公司物流技顧問。公司將招聘一些物流技術人員，有電子商務平臺開發經驗的計算機人員和有相關工作經驗的人

11、員，來組建最初的公司。我們將以人為-9 -叮叮小文庫本，本著我為人人，人人為我”的服務理念，創造人性化服務的物流企業，以提高員工素質，增強團隊理念為企業生存之根本，創造一流的服務，一流的企業。五、 公司的服務理念我們的服務宗旨是：更便捷，更安全，更準時的物流服務。我們的目標是將公司建設成為，以諸城市為中心方圓150 公里范圍內較大物流公司。公司經營范圍國內外物流中介，運輸服務、電子物流、管理服務、包裝物流的綜合性物流公司。六、 企業財務風險分析1、企業財務風險的基本特征企業財務風險是指企業在整個財務活動過程中，由于各種不確定性所導致企業蒙受損失的機會和可能。企業的財務風險貫穿于生產經營的整個過

12、程中，可將其劃分為：籌資風險、投資風險、資金回收風險和收益分配風險四個方面。主要特征表現在：一是客觀性。即風險處處存在，時時存在。也就是說，財務風險不以人的意志為轉移，人們無法回避它，也無法消除它，只能通過各種技術手段來應對風險，進而避免風險。二是全面性。即財務風險存在于企業財務管理工作的各個環節，在資金籌集、資金運用、資金積累、分配等財務活動中均會產生財務風險。三是不確定性。即財務風險在一定條件下、一定時期內有可能發生，也有可能不發生。四是收益與損失共存性。即風險與收益成正比，風險越大收益越高，反之收益就越低。-10-叮叮小文庫2、 從資產負債狀況分析財務風險從資產負債分析，主要分為三種類型

13、：一是流動資產的購置大部分由流動負債籌集，小部分由長期負債籌集；固定資產由長期自有資金和大部分長期負債籌集，也就是流動負債全部用來籌集流動資產，自有資本全部用來籌措固定資產，這是正常的資本結構型，財務風險很小；二是資產負債表中累計結余是紅字，表明一部分自有資本被虧損侵蝕，從而總資本中自有資本比重下降，說明出現財務危機，必須引起警惕；三是虧損侵蝕了全部自有資本，而且還占據了負債一部分，這種情況屬于資不抵債，屬于高度風險，必須采取強制措施。3、 從企業收益狀況分析財務風險從企業收益分析，分為三個層次：一是經營收入扣除經營成本、管理費用、銷售費用、銷售稅金及附加等經營費用后的經營收益。二是在其一基礎

14、上扣除財務費用后為經常收益。三是在經常收益基礎上與營業外收支凈額的合計，也就是期間收益。對這三個層次的收益進行認真分析，就可以發現其中隱藏的財務風險。這其中分三種情況：一是如果經營收益為盈利，而經常收益為虧損，說明企業的資本結構不合理，舉債規模大，利息負擔重，存在一定風險；二是如果經營收益、經常收益均為盈利，而期間收益為虧損，可能出現了災害及出售資產損失等，若嚴重可能引發財務危機，必須十分警惕；三是如果從經營收益開始就已經虧損，說明企業財務危機已顯現。反之，如果三個層次收益均為盈利，則是正常經營狀況。七、企業財務風險的防范-11-叮叮小文庫在市場條件下，財務風險是客觀存在的，要完全消除風險及其

15、是不現實的。所以，企業在確定財務風險控制目標時不能一味追求低風險甚至零風險，而應本著成本效益原則把財務風險控制在一個合理的、可接受的范圍之內。因此，要加強企業財務風險防范，如何防范企業財務風險，化解財務風險，以實現財務管理目標，是企業財務管理工作的重點。現著重從以下幾點來談談如何防范企業財務風險。1、 樹立風險意識，建立有效的風險防范處理機制具體主要有 ：一是堅持謹慎性原則，建立風險基金。即在損失發生以前以預提方式建立用于防范風險損失的專項準備金。如產品制造業可按一定規定和標準計提壞賬準備金、商業流通企業計提商品削價準備金，用以彌補風險損失。二是建立企業資金使用效益監督制度。有關部門應定期對資

16、產管理比率進行考核。同時，加強流動資金的投放和管理，提高流動資產的周轉率，進而提高企業的變現能力，增加企 業的短期償債能力。另外，還要盤活存量資產 ，加快閑置設備的處理 ， 將收回的資金償還債務。2、 加強企業財務風險控制面對財務風險通常采取回避風險、控制風險、接受風險和分散風策略。控制風險是企業財務風險管理的核心。加強企業財務風險控制，應從以下幾方面入手：（1）籌資風險控制險在市場經濟條件下，籌資活動是一個企業生產經營活動的起點，管理措施失當會使籌集資金的使用效益具有很大的不確定性，由此產生籌資風險。企業籌集資金渠道有兩大類：一是所有者投資，如增資擴-12-叮叮小文庫股，稅后利潤分配的再投資

17、。二是借入資金。對于借入資金而言，企業在取得財務杠桿利益時，實行負債經營而借入資金，從而給企業帶來喪失償債能力的可能和收益不確定性。籌資風險產生的具體原因有幾方面：由于利率波動而導致企業籌資成本加大的風險，或籌集了高于平利息水平的資金，此外，還有資金組織和調度風險，經營風險，外匯風險。因此，必須嚴格控制負債經營規模。(2) 投資風險控制企業通過籌資活動取得資金后，進行投資的類型有三種：一是投資生產項目上，二是投資證券市場，三是投資商貿活動。然而，投資項目并不都能產生預期收益，從而引起企業盈利能力和償債能力降低的不確定性。如出現投資項目不能按期投產，無法取得收益，或雖投產不能盈利，反而出現虧損，

18、導致企業整體盈利能力和償債能力下降，雖沒有出現虧損，但盈利水平很低，利潤率低于銀行同期存款利率；或利潤率雖高于銀行存款利息率，但低于企業的資金利潤率水平。在進行投資風險決策時，其重要原則是既要敢于進行風險投資，以獲取超額利潤，又要克服盲目樂觀和冒險主義，盡可能避免或降低投資風險。在決策中要追求的是一種收益性、風險性、穩健性的最佳組合，或在收益和風險中間，讓穩健性原則起一種平衡器的作用。(3) 資金回收風險控制財務活動的重要環節是資金回收。應收賬款是造成資金回收風險重要方面，應收賬款加速現金流出。它雖然使產生利潤，但并未使的企業-13-叮叮小文庫的現金增加，反而還會使企業運用有限的流動資金墊付未

19、實現的支，加速現金流出。因此，對于應收賬款管理應在以下幾方面是建立穩定的信用政策，二是確定客戶的資信等級，評估企利稅開強化：一業的償債能力，三是確定合理的應收賬款比例，四是建立銷售責任制。（4）收益分配風險控制收益分配是企業財務循環的最后一個環節。收益分配包括留存收益和分配股息兩方面。留存收益是擴大投資規模來源，分配股息是股東財產擴大的要求，二者既相互聯系又相互矛盾。企業如果擴展速度快，銷售與生產規模的高速，需要添置大量資產，稅后利潤大部分留用。但如果利潤率很高，而股息分配低于相當水平，就可能企業股票價值，由此形成了企業收益分配上的風險。因此，必須注意兩者之間的平衡，加強財務風險監測。3、提高

20、財務決策水平，建立財務預警系統（ 1）建立短期財務預警系統，編制現金流量預算由于企業理財的對象是現金及其流動， 就短期而言，企業能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現金用于各種支出。建立短期財務風險預警系統，首先是編制現金流量預算，現金流量預算的編制主要是通過現金流量來完成。通過現金流量分析，可以將企業動態的現金流動情況全面地反映出來。當企業經營性應收項目或存貨大幅度減少時，則表明企業貨款回籠情況較好，產品積壓少，企業具有較強的經營能力；相反，當企業經營活-14-叮叮小文庫動產生的現金凈流量小于凈利潤時，則應引起投資者的高度警惕，這種情況下，由于應收款項及存貨的大幅度上升，

21、將使企業經營能力下降，同時也易形成潛在損失。應收款項、應付款項及存貨項目中的任何一項失衡，均會引起企業危機，可將這三個項目作為短期財務風險的警源。為能準確編制現金流量預算，企業應該將各具體目標加以匯總，并將預期未來收益、現金流量、財務狀況及投資計劃等，以數量化形式加以表達，建立企業全面預算，預測未來現金收支的狀況，以周、月、季、半年及一年為期，建立滾動式現金流量預算。（2）建立長期財務預警系統，構建風險預警指標體系從根本上講，企業發生財務風險是由于舉債等導致的，對企業而言，在建立短期財務預警系統的同時，還要建立長期財務預警系統。從綜合評價企業的效益即獲利能力、償債能力、經濟效率、發展潛力等方面入手防范財務風險。從資產獲利能力分析，監測的指標有：總資產報酬率（息稅前利潤資產平均總額），表示每元資本的獲利水平，反映企業運用資產的獲利能力；成本費用利潤率（營業利潤成本費用總額），反映每耗費一元所得利潤水平越高，企業獲利能力越強。從償債能力分析，監測的指標有：流動比