1、上海百事可樂飲料有限公司2011年1-4月收益情況回顧及收益管理策略分析2011.5.171;.上海百事可樂飲料有限公司2主要內(nèi)容2011年年1-4月公司經(jīng)營業(yè)績回顧月公司經(jīng)營業(yè)績回顧市內(nèi)區(qū)域及市外營業(yè)所市內(nèi)區(qū)域及市外營業(yè)所1-4月收益指標月收益指標銷量與收入相對變動關(guān)系分析銷量與收入相對變動關(guān)系分析收益管理策略分析收益管理策略分析收益管理小工具介紹收益管理小工具介紹上海百事可樂飲料有限公司3主要內(nèi)容2011年年1-4月公司經(jīng)營業(yè)績回顧月公司經(jīng)營業(yè)績回顧市內(nèi)區(qū)域及市外營業(yè)所1-4月收益指標銷量與收入相對變動關(guān)系分析收益管理策略分析收益管理小工具介紹上海百事可樂飲料有限公司4今年CSD售價大幅度

2、提升上海百事可樂飲料有限公司5YUM! 業(yè)務(wù)對我們的傷害加劇由于糖價上升，由于糖價上升，BIB含稅成本已達含稅成本已達201.5元元/包，而售價僅為包，而售價僅為140.34元元/包，毛利嚴重倒包，毛利嚴重倒掛。即使掛。即使BU給予一定的補貼，但每包給予一定的補貼，但每包BIB仍有仍有25元的毛利虧損。如果加上銷售費用，元的毛利虧損。如果加上銷售費用，每包每包BIB虧損超過虧損超過80元。元。今年今年1-4月月YUM！銷量同比增長！銷量同比增長18%，但，但BIB銷量上升銷量上升56%，而加上，而加上BU補貼后有補貼后有7.14元元/箱的箱的1.25L卻下降卻下降78%，YUM！銷量結(jié)構(gòu)的調(diào)整

3、加劇了對我們的利潤傷害。！銷量結(jié)構(gòu)的調(diào)整加劇了對我們的利潤傷害。上海百事可樂飲料有限公司6糖價歷年來的變化糖價歷年來的變化（元（元/噸）噸） 2011年糖價的敏感性分析年糖價的敏感性分析糖價每增加一百元會增加糖價每增加一百元會增加335萬元的成本萬元的成本 (不含外加工不含外加工)元元/噸噸萬萬元元上海百事可樂飲料有限公司7PET聚脂粒價格上升聚脂粒價格上升(元元/噸噸)對比前年對比前年+9.3% +13.8% +54.3%3月月價格價格PET瓶價較年初上漲瓶價較年初上漲(元元/只只)單箱含稅成本上升（元/箱）2.952.152.641.491.50全年增加成本全年增加成本3000萬元萬元平均

4、漲幅+22.4%上海百事可樂飲料有限公司8今年CSD毛利大幅度下降注：BIB毛利已包含YUM補貼上海百事可樂飲料有限公司92011年1-4月利潤同期比較上海百事可樂飲料有限公司102011年1-4月主要指標回顧上海百事可樂飲料有限公司11主要內(nèi)容2011年1-4月公司經(jīng)營業(yè)績回顧市內(nèi)區(qū)域及市外營業(yè)所市內(nèi)區(qū)域及市外營業(yè)所1-4月收益指標月收益指標銷量與收入相對變動關(guān)系分析收益管理策略分析收益管理小工具介紹上海百事可樂飲料有限公司122011年1-4月標箱單價上海百事可樂飲料有限公司132011年1-4月收入變動情況上海百事可樂飲料有限公司142011年1-4月單價變動情況上海百事可樂飲料有限公司

5、15上海百事可樂飲料有限公司16上海百事可樂飲料有限公司17上海百事可樂飲料有限公司18市內(nèi)各區(qū)域、市外各營業(yè)所1-4月收益指標上海百事可樂飲料有限公司19市內(nèi)各區(qū)域、市外各營業(yè)所1-4月收益指標上海百事可樂飲料有限公司20市內(nèi)各區(qū)域、市外各營業(yè)所1-4月收益指標上海百事可樂飲料有限公司21市內(nèi)各區(qū)域、市外各營業(yè)所1-4月收益指標上海百事可樂飲料有限公司22市內(nèi)各區(qū)域、市外各營業(yè)所1-4月收益指標上海百事可樂飲料有限公司23市內(nèi)各區(qū)域、市外各營業(yè)所1-4月收益指標上海百事可樂飲料有限公司24市內(nèi)各區(qū)域、市外各營業(yè)所1-4月收益指標上海百事可樂飲料有限公司25市內(nèi)各區(qū)域、市外各營業(yè)所1-4月收益

6、指標上海百事可樂飲料有限公司26市內(nèi)各區(qū)域、市外各營業(yè)所1-4月收益指標上海百事可樂飲料有限公司27市內(nèi)各區(qū)域、市外各營業(yè)所1-4月收益指標上海百事可樂飲料有限公司28市內(nèi)各區(qū)域、市外各營業(yè)所1-4月收益指標上海百事可樂飲料有限公司29市內(nèi)各區(qū)域、市外各營業(yè)所1-4月收益指標上海百事可樂飲料有限公司30市內(nèi)各區(qū)域、市外各營業(yè)所1-4月收益指標上海百事可樂飲料有限公司31市內(nèi)各區(qū)域、市外各營業(yè)所1-4月收益指標上海百事可樂飲料有限公司32市內(nèi)各區(qū)域、市外各營業(yè)所1-4月收益指標上海百事可樂飲料有限公司33市內(nèi)各區(qū)域、市外各營業(yè)所1-4月收益指標上海百事可樂飲料有限公司34市內(nèi)各區(qū)域、市外各營業(yè)所

7、1-4月收益指標上海百事可樂飲料有限公司35市內(nèi)各區(qū)域、市外各營業(yè)所1-4月收益指標上海百事可樂飲料有限公司36主要內(nèi)容2011年1-4月公司經(jīng)營業(yè)績回顧市內(nèi)區(qū)域及市外營業(yè)所1-4月收益指標銷量與收入相對變動關(guān)系分析銷量與收入相對變動關(guān)系分析收益管理策略分析收益管理小工具介紹上海百事可樂飲料有限公司37銷量與收入相對變動關(guān)系銷量與收入相對變動關(guān)系案例1關(guān)系1：收入增長銷量增長上海百事可樂飲料有限公司38銷量與收入相對變動關(guān)系銷量與收入相對變動關(guān)系案例2關(guān)系2：收入增長銷量增長上海百事可樂飲料有限公司39銷量與收入相對變動關(guān)系銷量與收入相對變動關(guān)系案例3關(guān)系3：收入減少銷量減少上海百事可樂飲料有

8、限公司41銷量與收入的相對變動關(guān)系影響收入增長銷量增長銷量上升+價格上升收入增長銷量增長銷量上升+價格下降收入減少銷量減少銷量下降+價格下降上海百事可樂飲料有限公司42主要內(nèi)容2011年1-4月公司經(jīng)營業(yè)績回顧市內(nèi)區(qū)域及市外營業(yè)所1-4月收益指標銷量與收入相對變動關(guān)系分析收益管理策略分析收益管理策略分析收益管理小工具介紹上海百事可樂飲料有限公司43影響收益的因素銷量開票價格發(fā)票折扣實物扣率產(chǎn)品結(jié)構(gòu)產(chǎn)品容量調(diào)整NCB銷量占比上海百事可樂飲料有限公司44如何計算銷售凈收入銷售凈收入銷售凈收入=銷量銷量銷售凈價銷售凈價 （ 開票價開票價-發(fā)票折扣）發(fā)票折扣） 銷量銷量銷售凈價銷售凈價= 銷量銷量+扣

9、率扣率銷量越高，銷售凈收入越高銷量越高，銷售凈收入越高開票價越高，銷售凈收入越高開票價越高，銷售凈收入越高發(fā)票折扣越高，銷售凈收入越低發(fā)票折扣越高，銷售凈收入越低扣率越高，銷售凈收入越低扣率越高，銷售凈收入越低上海百事可樂飲料有限公司45銷量結(jié)構(gòu)對收益的影響開票價格和銷量結(jié)構(gòu)都會影響平均價格拉罐和0.6L等小包裝產(chǎn)品標箱單價遠高于2L+產(chǎn)品提升小包裝銷量比重有助于提高銷售收入和平均價格拉罐+0.6L與2L+的銷量對比值越大，就說明銷量結(jié)構(gòu)越好上海百事可樂飲料有限公司46小包裝和大包裝貢獻比較數(shù)據(jù)來源：2011年1-4月全公司上海百事可樂飲料有限公司47CSD產(chǎn)品貢獻16.383.64數(shù)據(jù)來源：2011年4月全公司上海百事可樂飲料有限公司48產(chǎn)品容量調(diào)整對比轉(zhuǎn)換前 +20.0% +7.6%對比轉(zhuǎn)換前 +30.2% +10.8%全年增加收益全年增加收益1700萬元萬元上海百事可樂飲料有限公司49提升NCB銷量占比是我們收益管理的重要手段2011年1