1、保薦代表人考試(投資銀行業務)模擬刷題及答案1. 根據科創板上市公司重大資產重組特別規定，下列關于科創板上市公司重大資產重組及發行股份購買資產的說法，錯誤的是()。2019年11月真題A. 實施重大資產重組的科創公司為創新試點紅籌企業的，在計息重大資產重組認定標準等監管招標時，應當采用根據中國企業會計準則策劃的財務數據B. 中國證監會收到上海證券交易所報送的審核意見等相關文件后，在3個交易日內對科創公司注冊申請作出同意或者不予注冊的決定C. 實施重大資產重組的科創公司，營業收入指標執行下列標準：購買、出售的資產在最近一個會計年度所產生的營業收入占科創公司同期經審計的合并財務會計報告營業收入的比

2、例達到50%以上，且超過5000萬元人民幣D. 科創公司發行股份的價格不得低于市場參考價的80%E. 上海證券交易所應當制定符合科創公司特點的并購重組具體實施標準和規則，報中國證監會批準【答案】B2. 根據上海證券交易所科創板股票上市規則，下列關于科創板上市公司核心技術人員股份減持的說法，正確的是()。2019年11月真題A. 公司上市后6個月期末收盤價低于發行價的，核心技術人員持有公司股票的鎖定期限自行動延長至少6個月B. 自所持首發前股份限售期滿之日起4年內，每年轉讓的首發前股份不得超過上市時所持公司首發前股份總數的25%，減持比例不得累積使用C. 公司股票上市當年離職，滿6個月后可以減持

3、首發前股份D. 公司上市時未盈利的，在公司實現盈利前，自公司股票上市之日起5個完整會計年度內，不得減持首發前股份E. 公司實現盈利后，核心技術人員可以自當年年度報告披露后次日起減持首發股份【答案】E3. 甲、乙、丙、丁均為科創板上市公司，根據科創板上市公司持續監管辦法(試行)，下列關于信息披露的說法，正確的是()。2019年11月真題A. 乙公司自愿披露與公司有關的某事件信息，該信息不屬于依法應當披露的信息，乙公司應當按照同一標準披露后續類似事件B. 丙公司不得在非交易時段對外發布重大信息，已經泄密或者確實難以保密的除外C. 丁公司尚未盈利，其應當充分披露尚未盈利的成因D. 甲公司籌劃的重大事

4、項存在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導投資者，且有關內幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以暫不披露，但最遲應在該重大事項達成初步意向時對外披露【答案】A4. 某基金公司對其管理的12個配售對象賬戶進行科創板首發股票初步詢價報價，根據科創板首次公開發行股票網下投資者管理細則，該基金公司最多可以填報的不同擬申購價格個數是()。2019年11月真題A. 無限制B. 12個C. 3個D. 1個【答案】C5. 根據上海證券交易所科創板股票上市規則，持有上市公司特別表決權股份的股東進行表決時，可以行使特別表決權的事項是()。2019年6月真題A. 對公司章程作出修改B. 選舉非職工代表監

5、事C. 聘請為上市公司定期報告出具審計意見的會計師事務所D. 聘請獨立董事【答案】B6. 根據關于在上海證券交易所設立科創板并試點注冊制的實施意見，下列關于科創板投資者適當性要求的說法，不正確的是()。2019年6月真題A. 個人投資者股票證券賬戶及資金賬戶持有資產規模應當達到規定標準B. 個人投資者應當向中國證券業協會注冊，接受中國證券業協會自律管理C. 個人投資者應具備相關股票投資經驗和相應的風險承受能力D. 具體標準可由上海證券交易所制定，并可根據科創板運行情況作適當調整【答案】B7. 某尚未盈利公司擬首次公開發行股票并在科創板上市，發行股票8000萬股，發行后總股本為32000萬股。關

6、于網下初始發行數量和戰略配售數量的設定，根據上海證券交易所科創板股票發行與承銷實施辦法下列發行安排符合規定的是()。2019年6月真題A. 網下初始發行數量為5000萬股，戰略配售數量為1800萬股B. 網下初始發行數量為5200萬股，戰略配售數量為1600萬股C. 網下初始發行數量為4800萬股，戰略配售數量為2000萬股D. 網下初始發行數量為5000萬股，戰略配售數量為800萬股【答案】B本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關注gzh：文得課堂。8. 根據上海證券交易所科創板股票上市規則，科創板上市公司與關聯人發生的下列交易，可以免于按照關聯交易的方式審議和披露

7、的是()。2019年6月真題A. 上市公司按與非關聯人同等交易條件向董事王某出售產品B. 上市公司乙以向關聯方提供研發技術支持為前提，獲得其對上市公司的債務減免C. 上市公司丙向關聯公司采購一批原材料，采購價格為當地行業協會的公開建議定價D. 控股股東以央行規定的同期貨款基準利率向上市公司丁提供資金，公司以部分房產作為抵押【答案】A9. 發行人擬申請在上交所科創板上市，關于市值及財務指標應當符合的標準，說法錯誤的是()。A. 預計市值不低于人民幣10億元，最近兩年凈利潤均為正且累計凈利潤不低于人民幣5000萬元，或者預計市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤為正且營業收入不低于人民幣1億元B

8、. 預計市值不低于人民幣10億元，最近一年營業收入不低于人民幣2億元，且最近三年累計研發投入占最近三年累計營業收入的比例不低于15%C. 預計市值不低于人民幣20億元，最近一年營業收入不低于人民幣3億元，且最近三年經營活動產生的現金流量凈額累計不低于人民幣1億元D. 預計市值不低于人民幣30億元，且最近一年營業收入不低于人民幣3億元E. 預計市值不低于人民幣40億元，主要業務或產品需經國家有關部門批準，市場空間大，目前已取得階段性成果【答案】B10. 符合國務院辦公廳轉發證監會關于開展創新企業境內發行股票或存托憑證試點若干意見的通知相關規定的紅籌企業申請在上交所科創板上市，應達到的市值及財務指

9、標是()。A. 預計市值不低于人民幣100億元B. 最近一年營業收入不低于人民幣5億元C. 預計市值不低于人民幣50億元，或最近一年營業收入不低于人民幣5億元D. 預計市值不低于人民幣50億元，且最近一年凈利潤不低于人民幣5億元【答案】A11. 根據深圳證券交易所創業板股票發行上市審核規則，關于紅籌企業申請發行股票或存托憑證并在創業板上市，以下說法錯誤的是()。A. 營業收入快速增長，擁有自主研發、國際領先技術，同行業競爭中處于相對優勢地位的尚未在境外上市紅籌企業，預計市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤為正的，可以申請發行股票并在創業板上市B. 最近一年營業收入不低于5億元，最近三年

10、營業收入復合增長率10%以上的，滿足營業收入快速增長的條件C. 處于研發階段，擁有自主研發、國際領先技術，同行業競爭中處于相對優勢地位的尚未在境外上市紅籌企業，預計市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤為正的，可以申請發行股票并在創業板上市D. 對國家創新驅動發展戰略有重要意義的紅籌企業，適用“營業收入快速增長”的規定E. 符合若干意見等相關規定且最近一年凈利潤為正的紅籌企業，可以申請發行股票或存托憑證并在創業板上市【答案】D12. 根據證券發行上市保薦業務管理辦法，下列關于持續督導期間的說法中，錯誤的()。A. 主板上市公司發行可轉換公司債券的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其

11、后1個完整會計年度B. 創業板上市公司發行新股，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度C. 主板上市公司發行新股，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度D. 首次公開發行股票并在主板上市的，持續督導的前進為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度E. 首次公開發行股票并在創業板上市的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度【答案】C13. 某投資者持有深圳場非限售A股股份市值5000元，則其參與首次公開發行股票的網上申購額度為()。A. 500股B. 1000股C. 不能申購D. 500元【答案】C14. 企業實施合并重組，通過企業

12、所得稅一般性稅務處理方法時，下列處理錯誤的是()。A. 被合并企業的虧損不得在合并企業結轉彌補B. 合并企業應按照賬面價值確定接受被合并企業負債的計稅基礎C. 被合并企業及其股東都應按清算進行所得稅處理D. 合并企業應按公允價值確定接受被合并企業各項資產的計稅基礎【答案】B15. 根據全國中小企業股份轉讓系統投資者適當性管理辦法(2019年12月修訂)，下列關于基礎層投資者標準的說法正確的是()。A. 凈資產200萬元人民幣以上的法人機構B. 實繳出資總額100萬元人民幣以上的合伙企業C. 自然人投資者應符合申請權限開通前20個交易日名下證券賬戶和資金賬戶內的資產日均人民幣200萬元以上D.

13、自然人投資者應具有2年以上證券、基金、期貨投資經歷E. 自然人投資者名下資產計算時不含該投資者通過融資融券融入的資金和證券【答案】E16. 如果A公司本年的可持續增長率公式中的期末總資產權益乘數比上年提高，在不增發新股或回購股票且股利支付率、經營效率不變的條件下，則()。A. 本年可持續增長率>上年可持續增長率B. 本年實際增長率=上年可持續增長率C. 本年實際增長率=本年可持續增長率D. 本年實際增長率<本年可持續增長率【答案】A17. 甲公司2018年經營資產銷售百分比70%，經營負債銷售百分比15%，營業凈利率8%，假設公司2019年上述比率保持不變，沒有可動用的金融資產，不

14、打算進行股票回購，并采用內含增長方式支持銷售增長，為實現10%的銷售增長目標，預計2019年股利支付率為()。A. 37.5%B. 62.5%C. 42.5%D. 57.5%【答案】A18. 企業實體現金流量是企業價值評估中最重要的概念之一，下列有關表述正確的是()。A. 它是一定期間企業提供給所有投資人(包括債權人和股東)的全部稅前現金流量B. 它是企業全部現金流入扣除成本費用和必要的投資后的剩余部分C. 它是一定期間企業分配給股權投資人的現金流量D. 它通常受企業資本結構的影響而改變現金流量的數額【答案】B19. 甲公司2018年每股收益0.8元，每股分配現金股利0.4元，如果公司每股收益

15、增長率預計為6%，股權資本成本為10%，股利支付率不變。公司的預期市盈率為()。A. 8.33B. 11.79C. 12.50D. 13.25【答案】C20. 下列關于相對價值估價模型適用性的說法中，錯誤的是()。A. 市盈率估價模型不適用于虧損的企業B. 市凈率估價模型不適用于資不抵債的企業C. 市凈率估價模型不適用于固定資產較少的企業D. 市銷率估價模型不適用于銷售成本率較低的企業【答案】D21. 關于掛牌企業創新層營業收入標準，以下描述正確的是()。A. 最近兩年營業收入復合增長率必須不低于50%，營業收入可以不連續增長B. 最近兩年營業收入平均不低于6000萬元，且持續增長C. 股本不

16、少于3000萬股D. 截止上一年度最后一個轉讓日，股本不少于2000萬股【答案】B22. 關于證券公司發行短期融資券，下列說法錯誤的是()。A. 證券公司發行短期融資券，流動性覆蓋率應持續高于行業平均水平B. 中國人民銀行根據證券公司凈資本及各類短期融資工具余額信息，核定證券公司發行短期融資券的最高余額C. 證券公司發行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額上限按照短期融資券與證券公司其他短期融資工具余額之和不超過凈資本的80%計算D. 已發行短期融資券的證券公司，應每季度向中國人民銀行提供當季度各月的凈資本、風險控制指標、各類短期融資工具余額等信息E. 證券公司其他短期融資工具的期限在

17、一年以內【答案】C23. 根據上海證券交易所公司債券存續期信用風險管理指引(試行)，受托管理人每年采取現場方式進行風險排查的關注債券發行人家數不得少于當年末受托管理的全部關注類債券發行人家數的()。A. 四分之三B. 三分之二C. 三分之一D. 四分之一【答案】C24. 某公司2019年初對外發行200萬份認股權證，行權價格3.5元，2019年度凈利潤210萬元，發行在外普通股加權平均數500萬股，普通股平均市場價格4元，不考慮其他因素，該公司2019年稀釋的每股收益為()元/股。A. 0.38B. 0.40C. 0.42D. 0.50【答案】B25. 關于綠色債券，下列說法不正確的是()。A

18、. 發行綠色債券的企業不受發債指標限制B. 主體信用評級AA+且運營情況較好的發行主體，可使用募集資金置換由在建綠色項目產生的高成本債務C. 綠色債券非公開發行時認購的機構投資者應不超過200人，單筆認購不少于500萬元人民幣D. 在資產負債率低于75%的前提下，核定發債規模時可不考察企業其他公司信用類產品的規模E. 允許企業使用不超過30%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金【答案】E26. 上市公司董事會應根據股東大會的授權，在收到中國證監會不予核準的決定后()內，就是否修改或終止本次重組方案做出決議。2012年真題A. 10日B. 30日C. 6個月D. 12個月【答案】A本資料

19、來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關注gzh：文得課堂。27. 根據上市公司重大資產重組管理辦法和關于關購重組“小額快速”審核適用情形的相關問題與解答，不考慮其他因素，以下說法正確的是()。2019年11月真題A. 甲上市公司發行股份購買資產，未構成重大資產重組，無需經證監會審核B. 乙上市公司發行股份購買資產，構成重大資產重組，且最近12個月內累計交易金額不超過5億元，可適用“小額快速”審核C. 丁上市公司按照證監會核準的發行證券文件披露的用途，使用募集資金購買資產，達到重大資產重組標準，應當編制重大資產重組報告書D. 丙上市公司全部以自有資金購買資產，構成重大資產重組

20、，無需經證監會審核【答案】D28. 根據中國證券監督管理委員會上市公司并購重組審核委員會工作規程，下列關于中國證監會上市公司并購重組審核委員會工作規程的說法，錯誤的是()。2019年6月真題A. 并購重組委根據審核工作需要，可以通過中國證監會邀請并購重組委委員以外的行業專家到會提供專業咨詢意見，所邀請的專家沒有表決權B. 并購重組委參會委員認為并購重組委會議表決結果存在顯失公正情形的，可在并購重組委會議結束之日起2個工作日內，以書面形式提出異議，并說明理由，經中國證監會調查認為理由充分的，應當重新提請召開并購重組委會議，原則上仍由原并購重組委委員審核C. 上市公司并購重組申請經并購重組委審核未

21、獲通過且中國證監會作出不予核準決定的，申請人對并購重組方案進行修改補充或提出新方案的，應當按照有關規定履行信息披露義務，財務顧問應審慎履行職責，提供專業服務D. 財務顧問進行獨立判斷，確認符合有關并購重組規定條件的可以重新提出并購重組申請，重新審核的，原則上仍由原并購重組委委員審核E. 在并購重組委會議對并購重組申請表決通過后至中國證監會作出核準決定前，并購重組申請人發生重大事項，導致與其所報送的并購重組申請文件不一致;或并購重組委會議的審核意見具有前置條件且未能落實的，中國證監會可以提請重新召開并購重組委會議，原則上仍由原并購重組委委員審核【答案】B29. 根據關于上市公司發行股份購買資產同

22、時募集配套資金的相關問題與解答(2018年修訂)，下列關于主板上市公司發行股份購買資產同時募集配套資金的說法，正確的是()。2019年6月真題A. 募集配套資金可以全部用于支付本次并購交易稅費B. 所募配套資金不能用于補充上市公司的流動資金C. 募集配套資金不能用于支付本次交易對價D. 募集配套資金用于補充標的公司流動資金、償還債務的比例不應超過募集配套資金總額的50%E. 上市公司控股股東、實際控制人及其一致行動人不能參與配套資金募集【答案】A30. 上交所某上市公司公開發行5億元可轉換公司債券經中國證監會核準。根據證券法證券發行與承銷管理辦法，下列說法中正確的是()。2019年6月真題A.

23、 該上市公司公積金轉增股本方案已經股東大會表決通過但未實施，可以進行可轉換公司債券發行B. 發行時若網下和網上投資者繳款認購數量合計4億元，應當中止發行C. 主承銷商可以組建承銷團承銷本次可轉換公司債券D. 可轉換公司債券發行時，主承銷商應當對參與網下配售的機構投資者進行分類，對不同類別的機構投資者設定不同的配售比例，對同一類別的構投資者應當按相同的比例進行配售E. 本次發行可轉換公司債券，可以全部向原股東優先配售【答案】E31. 甲銀行向客戶發放貸款，并隨后向資產證券化專項計劃(結構化主體)出售，然后由專項計劃向投資者發行資產支持證券。甲銀行控制資產證券化專項計劃，并將其納入合并財務報表范圍

24、。假定專項計劃未終止確認作為基礎資產的貸款，下列會計處理表述中，錯誤的是()。A. 從甲銀行合并財務報表角度來看，發放貸款的目標是持有該貸款以收取合同現金流量B. 從甲銀行個別財務報表角度來看，發放貸款的目標不是收取合同現金流量，而是向專項計劃出售C. 甲銀行合并財務報表中應終止確認該貸款D. 甲銀行個別財務報表中應終止確認該貸款【答案】C32. 甲公司是某上市公司管理層控制的企業，甲公司擬收購該上市公司，該上市應當具備的條件有()。A. 上市公司應當聘請具有證券、期貨從業資格的資產評估機構提供公司資產評估報告B. 本次收購可以聘請獨立財務顧問就本次收購出具專業意見，決定是否聘請獨立財務顧問須

25、公司董事會過半數決議通過C. 本次收購應當經董事會非關聯董事作出決議，且取得1/2以上的獨立董事同意后，提交公司股東大會審議，經出席股東大會的非關聯股東所持表決權過半數通過D. 上市公司董事會成員中獨立董事的比例應當達到或者超過1/3【答案】A33. 下列關于上市公司重大資產重組監督管理的說法，錯誤的是()。A. 重大資產重組的交易對方提供的信息存在誤導性陳述，嚴重誤導投資者的，則證監會可以對相關責任人員采取市場禁入措施B. 上市公司2017年完成重大資產重組，所購買標的公司2017年盈利預測為2億元。由于標的公司管理層判斷失誤，導致標的公司2017年實際盈利為8000萬元，證監會可以對相關責

26、任人員出具警示函C. 財務顧問未履行報告和公告義務的，證監會可采取監管談話、出具警示函等監管措施D. 上市公司2017年完成重大資產重組，2017年盈利預測為1億元，由于所在地發生地震使得實際盈利為6000萬元，則在披露年度報告時，上市公司董事長應當向投資者公開道歉【答案】D本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關注gzh：文得課堂。34. 根據上市公司重大資產重組管理辦法，以下不屬于獨立財務顧問必須出具持續督導意見的事項是()。A. 交易各方當事人承諾的履行情況B. 交易資產的交付或者過戶情況C. 管理層討論與分析部分提及的各項業務的發展現狀D. 公司治理結構與運行情

27、況E. 資產重組實施完畢后凈利潤的實現情況【答案】E35. 某股份有限公司2019年1月1日將其持有的債權投資轉讓，轉讓價款1560萬元已收存銀行。該債券系2017年1月1日購進，面值為1500萬元，票面年利率為5%，到期一次還本付息，期限為3年。轉讓該項債券時，應計利息明細科目的余額為150萬元，尚未攤銷的利息調整貸方余額為24萬元，該項債券已計提的減值準備金額為30萬元。該公司轉讓該項債權投資應確認的投資收益為()萬元。A. -36B. -66C. -90D. 114【答案】A36. 上市公司所屬企業申請到境外上市，應當符合的條件不包括()。A. 上市公司最近3年無重大違法違規行為B. 上

28、市公司最近3個會計年度內發行股份及募集資金投向的業務和資產不得作為對所屬企業的出資申請境外上市C. 上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的30%D. 上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業凈資產不得超過上市公司合并報表凈資產的30%E. 上市公司及所屬企業董事、高級管理人員及其關聯人員持有所屬企業的股份，不得超過所屬企業到境外上市前總股本的10%【答案】C37. 創業板上市公司的下列情形中，可以不對半年度報告中的財務會計報告進行審計的是()。A. 擬在下半年分配股票股利B. 擬在下半年進行公積金轉增股本C. 擬在下半年以盈

29、余公積彌補虧損D. 僅以現金分紅方式進行利潤分配【答案】D38. 下列對上交所科創板上市公司表決權差異安排的表述正確的是()。A. 發行人首次公開發行并上市前設置表決權差異安排的，應當經出席股東大會的股東三分之二以上的人數通過B. 發行人在首次公開發行并上市前不具有表決權差異安排的，經股東大會同意可以在首次公開發行并上市后設置此類安排C. 持有特別表決權股份的股東在上市公司中擁有權益的股份合計應當達到公司全部已發行有表決權股份10%以上D. 單獨或者合計持有公司10%以上已發行有表決權股份的股東有權提出股東大會議案E. 特別表決權股份可以按照上交所有關規定在二級市場進行交易【答案】C39. 某

30、上市公司擬聘任獨立董事，可以擔任候選人的是()。A. 王某，在公司第五名股東(持股比例為4%)任職的副總經理B. 趙某，公司下屬某控股子公司的法律顧問C. 李某，公司第12名股東，持有公司2%的股份D. 張某，3個月前離職的公司技術總監E. 劉某，12個月前離職的公司財務總監【答案】E40. 根據深圳證券交易所創業板上市公司重大資產重組審核規則，以下說法錯誤的是()。A. 上市公司實施重大資產重組或者發行股份購買資產的，標的資產所屬行業應當符合創業板定位，或者與上市公司處于同行業或者上下游B. 上市公司向特定對象發行可轉換為股票的公司債券購買資產的，應當符合相關規定，并可以與特定對象約定轉股期

31、、利率及付息方式、贖回、回售、轉股價格向下或者向上修正等條款，但轉股期起始日距離本次發行結束之日不得少于十二個月C. 上市公司實施重組上市，標的資產對應的經營實體尚未盈利的，在上市公司重組上市后首次實現盈利前，控股股東、實際控制人自本次交易所取得的股份登記之日起3個完整會計年度內，不得減持該部分股份D. 上市公司實施重組上市，標的資產對應的經營實體尚未盈利的，在上市公司重組上市后首次實現盈利前，自本次交易所取得的股份登記之日起第4個完整會計年度和第5個完整會計年度內，每年減持的該部分股份不得超過上市公司股份總數的2%E. 上市公司實施發行股份購買資產或者重組上市的，應當按照規定聘請獨立財務顧問

32、，并委托獨立財務顧問在股東大會作出重大資產重組決議后3個工作日內，通過深交所并購重組審核業務系統報送下列申請文件【答案】B41. 甲公司本期購入一批原材料，價稅合計為169.5萬元;另外支付運費1萬元，取得增值稅專用發票;保險費5000元，取得保險費增值稅專用發票。已知該公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，本期無其他事項，則本期甲公司可抵扣的增值稅進項稅額為()。2013年6月真題改編A. 19.5萬元B. 19.62萬元C. 19.59萬元D. 20萬元【答案】B42. 以下屬于免征增值稅的有()。2011年真題改編A. 農場銷售自產產品B. 一般納稅人提供管道運輸服務C. 農

33、資部門批發農藥D. 圖書銷售【答案】A43. 下列收入中，應當征收增值稅的是()。A. 航空運輸企業已售票但未提供航空運輸服務取得的逾期票證收入B. 月收入3萬元的增值稅小規模納稅人C. 燃油電廠從政府財政專戶取得的發電補貼收入D. 融資性售后回租業務中承租方出售資產取得的收入【答案】A44. 下列稅種中，屬于中央政府和地方政府共享收入的是()。A. 消費稅B. 個人所得稅C. 關稅D. 土地增值稅【答案】B45. 稅務機關做出的下列行政行為，納稅人不服時可以申請行政復議也可以直接向人民法院提起行政訴訟的是()。A. 罰款B. 加收滯納金C. 確認征稅范圍D. 確認抵扣稅款【答案】A46. A

34、公司按照規定在公司內部設立了審計委員會，任命王某為審計委員會主任。關于審計委員會的職責，下列說法錯誤的是()。A. 聘請或更換外部審計機構B. 負責內部審計與外部審計之間的協調C. 審核公司的財務信息及其披露D. 評估公司的內部控制【答案】A47. 如果上市公司董事會下設薪酬、審計、提名等委員會，獨立董事在委員會成員中應占有()以上的比例。A. 1/4B. 1/3C. 2/5D. 1/2【答案】D48. A公司是一家上市公司，B公司是A公司的關聯企業。當A公司討論為B公司提供擔保事項時，下列說法不符合公司法規定的是()。A. 有關聯關系的董事不可以參加會議B. 董事會會議由過半數的無關聯關系董

35、事出席方可舉行C. 有關聯關系的董事不得代理其他董事行使表決權D. 出席董事會的無關聯關系董事人數不足3人的，應將該事項提交上市公司股東大會審議【答案】A49. 甲公司為上交所主板上市公司，根據關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見，下列人員中，可以擔任甲公司獨立董事的是()。2019年6月真題A. 乙公司生產部經理的父親趙某，乙公司持有甲公司3%的股份且為第五大股東B. 王某，其兒子持有甲公司1.2%的股份C. 甲公司控股子公司財務經理配偶的哥哥孫某D. 一年前為甲公司提供過內容咨詢服務的會計師李某【答案】D50. 根據上市公司股東大會規則(2016年修訂)，下列關于上市公司股東大會征集投

36、票權的說法，正確的是()。2019年6月真題A. 董事會征集股東投票權應當向被征集人充分披露具體投票意向等信息，獨立董事征集股東投票權時可不披露具體投票意向，并擁有最終投票決定權B. 公司董事會、獨立董事可以公開征集股東投票權;符合條件的股東可以非公開征集股東投票權，但不得公開征集投票權C. 公司不得對征集投票權提出最低持股比例限制D. 征集人可以以有償形式征集股東投票權【答案】C51. 根據深圳證券交易所創業板上市公司證券發行上市審核問答，以下說法錯誤的是()。A. 實施重大資產重組前，如果發行人最近三年一期符合向不特定對象發行證券條件且重組未導致公司實際控制人發生變化的，申請向不特定對象發

37、行證券時不需要運行一個完整的會計年度B. 實施重大資產重組前，如果發行人不符合向不特定對象發行證券條件或本次重組導致上市公司實際控制人發生變化的，申請向不特定對象發行證券時須運行一個完整的會計年度C. 重組時點，是指標的資產完成過戶的時點，并不涉及新增股份登記及配套融資完成與否D. 上市公司募集資金應當專戶存儲，不得存放于集團財務公司E. 企業的募集資金不得用于持有交易性金融資產和可供出售金融資產、借予他人、委托理財等財務性投資和類金融業務【答案】E52. 根據深圳證券交易所創業板上市公司證券發行上市審核問答，關于再融資審核中對募集資金補充流動資金或償還銀行貸款的要求，說法錯誤的是()。A.

38、金融類企業可以將募集資金全部用于補充資本金B. 募集資金用于支付人員工資、貨款、鋪底流動資金等非資本性支出的，視同補充流動資金。資本化階段的研發支出可以計入補充流動資金C. 對于補充流動資金規模明顯超過企業實際經營情況且缺乏合理理由的，保薦人應就補充流動資金的合理性審慎發表意見D. 上市公司應結合公司業務規模、業務增長情況、現金流狀況、資產構成及資金占用情況，論證說明本次補充流動資金的原因及規模的合理性E. 募集資金用于收購資產的，如本次發行董事會前已完成資產過戶登記的，本次募集資金用途應視為補充流動資金【答案】B53. 根據深圳證券交易所創業板上市公司證券發行上市審核問答，再融資審核中對出具

39、及提供前次募集資金使用情況報告應注意的事項不包括()。A. 發行人前次募集資金到賬時間距今未滿五個會計年度的，董事會應編制前次募集資金使用情況報告，經會計師鑒證并提請股東大會審議B. 發行人最近五年存在多次再融資的，原則上提供最后一次募集資金使用的有關信息。但募集資金未使用完畢或募投項目效益與預期差異較大的除外C. 如截止最近一期末募集資金使用發生實質性變化，發行人也可提供截止最近一期末經鑒證的前募報告D. 前次募集資金使用不包含發行公司債券或優先股，但應披露發行股份購買資產的實際效益與預計效益的對比情況E. 申請發行優先股的，需要提供前次募集資金使用情況報告【答案】E54. 根據深圳證券交易所創業板上市公司證券發行上市審核問答，關于申請再融資的上市公司類金融業務的監管要求，以下說法錯誤的是()。A. 對于雖包括類金融業務，但類金融業務收入、利潤占比均低于20%，且符合規定條件后可推進審核工作B. 保薦人應就發行人最近一年一期類金融業務的內容、模式、規模等基本情況及相關風險、債務償付能力及經營合規性進行核查并發表明確意見C. 發行人律師應就發行人最近一年一期類金融業務的經營合規性進行核查并發表明確意見D. 與公司主營業務發展密切相關，符合業態所