1、2022年保薦代表人考試復習試題1. 某公司在深交所創業板上市，2016年1月20日公告上市公告書，2012年2014年以及2015年19月財務報告已經會計事務所審計，并在招股說明書中進行了披露，則會計數據、財務指標以及業績預計應當披露的期間分別是()。2016年9月真題A. 會計數據、財務指標披露期間是2012年2014年以及2015年19月，業績預計是2015年度B. 會計數據、財務指標披露期間是2015年，業績預計是2016年第一季度C. 會計數據、財務指標披露期間是2012年2014年以及2015年16月，業績預計是2015年度、2016年第一季度D. 會計數據、財務指標披露期間是20

2、12年2014年，業績預計是2015年度【答案】B2. 在創業板首次公開發行股票，證券服務機構及其相關執業人員應()。本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關注gzh：文得課堂。A. 對所有事項均履行特別注意義務B. 對所有事項均履行普通注意義務C. 對其他業務事項履行普通注意義務，且無需承擔相應法律責任D. 對與本專業相關的業務事項履行特別注意義務E. 對與本專業相關的業務事項履行特別注意義務，但無需承擔相應法律責任【答案】D3. 甲股份有限公司計劃于2022年6月首次公開發行股票并在創業板上市，以下構成障礙的是()。A. 甲公司2017年6月依法設立，于2020年6

3、月按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司。且從設立之日起持續經營B. 甲公司最近三年財務會計報告由注冊會計師出具無保留意見的審計報告C. 發行人內部控制制度健全且被有效執行，并由注冊會計師出具無保留結論的內部控制鑒證報告D. 甲公司監事于2021年10月發生重大不利變化E. 甲公司監事因涉嫌犯罪正在被司法機關立案偵查【答案】E4. 根據創業板首次公開發行股票注冊管理辦法(試行)，以下關于招股說明書的說法正確的是()。A. 預先披露的招股說明書需要含有價格信息B. 預先披露的招股說明書具有據以發行股票的法律效力C. 投資者可以預先披露的招股說明書作為投資決定的依據D. 交易所將發行人注冊申請

4、文件報送中國證監會時，應將招股說明書同步在在交易所網站和中國證監會網站公開E. 所有企業申請首次公開發行股票并在創業板上市的，發行人均應當在招股說明書等公開發行文件中，披露并特別提示差異化表決安排的主要內容、相關風險和對公司治理的影響，以及依法落實保護投資者合法權益的各項措施【答案】D5. 根據創業板首次公開發行股票注冊管理辦法(試行)，以下說法正確的是()。A. 發行人披露盈利預測，利潤實現數如未達到盈利預測的百分之八十的，中國證監會可以對法定代表人處以警告B. 發行人披露盈利預測，利潤實現數如因不可抗力外，未達到盈利預測的百分之八十的，其法定代表人、財務負責人應當在股東大會以及交易所網站、

5、符合中國證監會規定條件的媒體上公開作出解釋并道歉C. 發行人披露盈利預測，利潤實現數如因不可抗力未達到盈利預測的百分之九十的，其法定代表人、財務負責人應當在股東大會以及交易所網站、符合中國證監會規定條件的媒體上公開作出解釋并道歉D. 發行人披露盈利預測，利潤實現數未達到盈利預測的百分之五十的，除因不可抗力外，中國證監會在五年內不受理該公司的公開發行證券申請E. 注冊會計師為上述盈利預測出具審核報告的過程中未勤勉盡責的，中國證監會視情節輕重，對相關責任人員采取認定為不適當人選等監管措施【答案】B6. 收購人2016年5月擬對我國上市公司進行收購，以下不符合收購人資格的有()。2016年5月真題A

6、. 甲公司系外國投資者，甲公司境外實有資產總額8000萬美元，甲公司管理的境外實有資產總額8億美元B. 乙公司2013年8月存在重大違法行為C. 張某擔任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因違法被吊銷營業執照D. 趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執行期滿E. 丁公司2014年12月一筆一億銀行長期借款無法歸還，持續至2016年3月方將本息歸還完畢【答案】B7. 甲乙為股份公司，分別持有上市公司20%、11%股份，下列說法錯誤的是()。2016年9月真題A. 丙收購甲公司40%股份，收購后甲公司董事會成員均由丙派出，同時乙將其持有的上市公司11%股份表決權委托給

7、丙，并預計未來6個月內，乙公司將其所持11%轉讓給丙，丙應當發出全面要約B. 丙分別收購甲公司70%股權、乙公司100%股權，丙無須向上市公司發出全面要約C. 丙分別收購甲公司100%股權、乙公司70%股權，丙應當向上市公司發出全面要約D. 丙分別向甲、乙收購其所持上市公司的20%、11%股份，則丙應當發出全面要約【答案】B 本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關注gzh：文得課堂。8. 根據上市公司收購管理辦法，下列關于要約收購上市公司的說法，正確的是()。2016年5月真題A. 收購人進行要約收購的，對同一種類股票的要約價格，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內

8、收購人取得該種股票所支付的最高價格B. 收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間應當不少于2個月C. 在要約收購期間，被要約收購公司董事、監事不得辭職D. 收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過90日，但出現競爭要約的除外E. 收購人作出要約收購提示性公告后，在公告要約收購報告書之前，擬自行取消收購計劃的，應當公告原因;自公告之日起36個月內，該收購人不得再次對同一上市公司進行收購【答案】A9. 以下關于要約收購的說法正確的有()。2015年11月真題A. 收購要約約定的收購期限不得少于15日，并不得超過60日;但是出現競爭要約的除外B. 以終止上市地位為

9、目的的要約收購，必須以現金方式支付收購價款C. 收購人作出要約收購提示性公告后，在公告要約收購報告書之前，擬自行取消收購計劃的，自公告之日起6個月內不得再次對同一上市公司進行收購D. 在收購要約約定的承諾期限內，收購人不得撤銷其收購要約【答案】D10. 關于要約收購，下列說法正確的是()。2013年6月真題改編A. 要約收購期限屆滿前3個交易日內，預受股東不得撤回其對要約的接受B. 收購人作出要約收購提示性公告后，于2012年1月發布取消收購的公告，收購人2012年12月可以收購同一公司C. 部分要約是向部分股東發出的收購其部分股份的要約D. 自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30%【

10、答案】A11. 關于上市公司收購中的收購價格，以下說法符合規定的有()。2012年真題A. 以要約方式回購的，要約價格不得低于回購報告書公告前20個交易日該種股票每日加權平均價的算術平均值B. 上市公司以集中競價方式回購股份的，回購價格可以是當天漲停板價格C. 要約收購的，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內收購人取得該種股票所支付的最高價格D. 要約收購的，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內收購人取得該種股票所支付的平均價格【答案】C12. 某上市公司董事、監事、高級管理人員、員工擬對其所在的上市公司進行收購，下列說法不正確的是()。2017年9月真題A. 該上市公司應當聘請符合證券法

11、規定的資產評估機構提供公司資產評估報告B. 獨立董事應當聘請獨立財務顧問就本次收購出具意見，獨立董事及獨立財務顧問的意見應當一并予以公告C. 該上市公司董事會成員共3人，其中獨立董事的比例1人，則符合上市公司收購要求D. 應提交該上市公司股東大會審議，經出席股東大會的非關聯股東所持表決權過半數通過【答案】C13. 根據上市公司收購管理辦法，以下哪一選項屬于投資者可以免于發出要約的情形?()A. 經政府批準進行國有資產無償劃轉，導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份占該公司已發行股份的比例上升到25%B. 因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導致投資者在該公司中擁

12、有權益的股份達到該公司已發行股份的20%C. 因繼承導致在一個上市公司中擁有權益的股份達到該公司已發行股份的25%D. 控股股東已持有上市公司50%的股份，繼續增持5%，不影響該公司的上市地位【答案】D14. 根據上市公司收購管理辦法，以下投資者不可以免于發出要約的情形是()。A. 因所持優先股表決權依法恢復導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份超過該公司已發行股份的30%B. 因繼承導致在一個上市公司中擁有權益的股份超過該公司已發行股份的30%C. 上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾2年內不轉讓其在該公司中所擁有的權益D. 經國有資

13、產管理部門批準進行國有資產無償劃轉導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份占該公司已發行股份的比例超過30%【答案】C15. 投資人甲于2019年6月通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達到5%。2020年4月1日，他通過證券交易所交易持有該公司股份的比例增加到10%，并在4月2日公告了簡式權益變動報告書。則甲在()前不可再行增持該公司股票。A. 4月3日B. 4月4日C. 4月5日D. 4月6日【答案】D16. 下列關于上市公司非公開發行優先股股息率的定價機制，正確的是()。A. 不得高于最近兩個會計年度實現的年均可分配利潤B. 不得高于最近三個會計年度的年均加權平均凈資產收益率C. 不得

14、高于最近兩個會計年度的年均加權平均凈資產收益率D. 不得高于最近兩個會計年度的平均凈資產收益率E. 不得高于最近三個會計年度的平均凈資產收益率【答案】C17. 根據全國銀行間債券市場金融債券發行管理操作規程，下列說法正確的是()。A. 一次足額發行或限額內分期發行金融債券，發行人應在本次或每期債券發行前5個工作日，按相關要求將有關文件報中國人民銀行備案，并提交金融債券備案登記表B. 金融債券以招標承銷方式發行的，主承銷商應提交盡職調查報告C. 一次足額發行或限額內分期發行金融債券，如發行人單純變動信用評級機構，無須在向中國人民銀行報送備案文件時進行書面報告并說明原因D. 以協議承銷方式發行金融

15、債券的，發行人應與承銷團成員簽訂承銷主協議E. 以定向形式發行金融債券的，應優先選擇協議承銷方式，定向發行對象不超過三家【答案】A18. 下列有關全國股份轉讓系統的說法，正確的是()。A. 全國股份轉讓系統是經證監會批準，依據證券法設立的全國性證券交易場所B. 全國股份轉讓系統公司負責組織和監督掛牌公司的股票轉讓及相關活動C. 全國股份轉讓系統公司對證券服務機構和人員出具文件的真實性、準確性和完整性負責D. 全國股份轉讓系統實行保薦制度E. 全國股份轉讓系統的登記結算業務由股轉公司下屬的登記結算公司負責【答案】B19. 根據關于金融類企業掛牌融資有關事項的通知，下列關于私募機構新增掛牌條件的說

16、法，正確的是()。A. 私募機構作為基金管理人在其管理基金中的出資額不得低于20%B. 私募機構持續運營4年以上，且至少存在一支管理基金已實現退出C. 管理費收入必須占收入來源的80%以上D. 掛牌之前不存在以基金份額認購私募機構發行的股份或股票的情形E. 私募股權類私募機構最近3年累計實繳資產管理規模在50億元以上【答案】D20. 甲銀行發放了一筆4000萬元的十年期分期償還本金貸款。考慮到對具有相似信用風險的其他金融工具的預期(使用無須付出額外成本或努力即可獲得，合理且有依據的信息)、借款人的信用風險，以及未來12個月的經濟前景，甲銀行估計初始確認時，該貸款在接下來的12個月內的違約率為0

17、.5%。此外，為了確定自初始確認后信用風險是否顯著增加，甲銀行還確認未來12個月的違約概率變動合理近似于整個存續期的違約概率變動。在報告日(該貸款還款到期之前)，未來12個月的違約概率無變化，因此甲銀行認為自初始確認后信用風險并無顯著增加。甲銀行認為如果貸款違約會損失賬面總額的25%(即違約損失率為25%)。甲銀行以12個月的違約率0.5%，計量12個月預期信用損失的損失準備。甲銀行在報告日應確認的預期信用損失的損失準備金額為()萬元。A. 20B. 1000C. 5D. 0【答案】C21. 下列關于上交所科創板戰略投資者的說法正確的是()。A. 戰略投資者參與股票配售，應當使用自有資金，可以

18、接受他人委托或者委托他人參與。發行人和主承銷商應當對戰略投資者配售資格進行核查B. 在科創板首次公開發行股票可以向戰略投資者配售，首次公開發行股票數量不足1億股的，戰略投資者獲得配售的股票總量不得超過本次公開發行股票數量的30%C. 發行人和主承銷商應當在發行公告中披露戰略投資者的選擇標準、向戰略投資者配售的股票總量、占本次發行股票的比例以及持有期限等D. 戰略投資者應當承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于6個月，持有期自本次公開發行的股票上市之日起計算E. 發行人的高級管理人員與核心員工不得參與戰略配售的【答案】C本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關注gzh：文得

19、課堂。22. A公司擬在科創板首次公開發行股票3億股并上市，準備向部分戰略投資者配售，則()。A. A公司可以向25名戰略投資者配售B. B基金管理人管理的兩只證券投資基金可以同時參加此次戰略配售C. C公司為某大型保險公司，并具有長期投資意愿，則C公司可以參與A公司此次戰略配售D. A公司可與參與此次戰略配售的投資者D公司約定，其上市后將認購D公司的證券投資基金E. A公司戰略投資者以非自有資金進行認購的，A公司應當對此情形進行核查，以及就核查事項出具承諾函并披露【答案】C23. 下列關于保薦機構相關子公司跟投制度的說法正確的是()。A. 參與配售的保薦機構相關子公司持有的股票鎖定期限為36

20、個月B. 參與配售的保薦機構相關子公司應當開立專用證券賬戶存放獲配股票，并與其自營、資管等其他業務的證券進行混合操作C. 存放股票專用證券賬戶即使在公司實施配股和轉增股本的情況下也不得買入股票或者其他證券D. 保薦機構不得向發行人、發行人控股股東及其關聯方收取除按照行業規范履行保薦承銷職責相關費用以外的其他費用E. 參與配售的保薦機構相關子公司可以利用獲配股份取得的股東地位對發行人正常生產經營進行改變【答案】D24. 當上交所科創板出現發行人實際控制人以及沒有或者難以認定實際控制人時，下列發行人股東所持股票的鎖定期安排錯誤的是()。A. 發行人的股東按持股比例從高到低依次承諾其所持股份自上市之

21、日起鎖定36個月，直至鎖定股份的總數不低于發行前A股股份總數的51%B. 非發行人第一大股東且符合一定條件的創業投資基金股東也應當承諾其所持股份自上市之日起鎖定36個月C. 對作為實際控制人親屬的股東所持的股份，應當比照實際控制人自發行人上市之日起鎖定36個月D. 對存在刻意規避股份限售期要求的，上交所將按照實質重于形式的原則，要求相關股東參照控股股東、實際控制人的限售期進行股份鎖定E. 員工持股計劃、持股5%以下的位列于應予以鎖定51%股份范圍的股東，不適用于36個月鎖定期【答案】B25. 根據上海證券交易所科創板股票發行與承銷實施辦法，下列說法錯誤的是()。A. 科創板試行保薦機構相關子公

22、司跟投制度。發行人的保薦機構依法設立的相關子公司或者實際控制該保薦機構的證券公司依法設立的其他相關子公司，參與本次發行戰略配售，并對獲配股份設定限售期，具體事宜由本所另行規定B. 承銷商應當向通過戰略配售、網下配售獲配股票的投資者收取不低于獲配應繳款一定比例的新股配售經紀傭金，承銷商因承擔發行人保薦業務獲配股票或者履行包銷義務取得股票的除外C. 承銷商應當在發行與承銷方案中明確新股配售經紀傭金的收取標準、收取方式、驗資安排等事宜，并向本所報備D. 設立專項資產管理計劃參與戰略配售的，專項資產管理計劃獲配的股票數量不得超過首次公開發行股票數量的10%E. 發行人的高級管理人員與核心員工參與戰略配

23、售的，應當經發行人股東大會審議通過，并在招股說明書中披露參與的人員姓名、擔任職務、參與比例等事宜【答案】E26. 根據全國中小企業股份轉讓系統股票掛牌條件適用基本標準指引，以下屬于掛牌公司條件的是()。2018年5月真題A. 經營多種業務的，最近1年占營業收入比重最大的業務占營業收入的比重不得低于50%B. 報告期末股本不少于500萬元C. 最近2個完整會計年度的營業收入累計不低于3000萬元D. 申報財務報表最近1期截止日不得早于改制基準日E. 報告期內實際控制人未發生變更【答案】B本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關注gzh：文得課堂。27. 根據全國中小企業股

24、份轉讓系統掛牌推薦業務規定，以下情形中主辦券商可以推薦申請掛牌公司股票掛牌的是()。2018年12月真題A. 主辦券商以做市為目的，持有申請掛牌公司7%的股份B. 申請掛牌公司間接持有主辦券商8%的股份，為主辦券商第6大股東C. 主辦券商的第6大股東，持有申請掛牌公司5%的股份，為申請掛牌公司第2大股東D. 申請掛牌公司直接持有主辦券商3%的股份，為主辦券商第3大股東【答案】A28. 甲公司擬申請在全國股轉系統掛牌公開轉讓股票，聘請下列證券公司擔任其主辦券商，則以下證券公司可以推薦甲公司掛牌的是()。2016年10月真題A. 乙證券公司，以做市為目的持有甲公司8%B. 丙證券公司，甲公司持有其

25、10%C. 丁證券公司，甲持有3%且為其第四大股東D. 戊證券公司，其第六大股東持有甲公司6%且為第三大股東【答案】A29. 下列選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業股份轉讓系統掛牌首次信息披露文件的是()。2015年9月真題A. 有關股票在全國股轉系統公開轉讓的股東大會決議B. 主辦券商推薦報告C. 主辦券商盡職調查報告D. 主辦券商內核意見【答案】B30. 下列關于非上市公眾公司股份發行的說法，正確的是()。2016年11月真題A. 掛牌公司設立的員工持股計劃，認購私募股權基金、資產管理計劃等接受中國證監會監管的產品已經完成核準、備案程序并充分披露信息的，可以參與公眾公司定向發行B.

26、認購并獲得公眾公司定向發行股票的法人、自然人或者其他合法組織不超過10名，基金公司以其管理的兩只產品以上，視為一個發行對象C. 核心員工參與公眾公司定向發行，需要由監事會提名，并向全體員工公示，由董事會發表意見，股東大會審核通過D. 以認購股票為目的而設立的甲公司，不具有實際經營業務，注冊資本1000萬，可以參與定向發行【答案】A31. 甲公司適用所得稅稅率為25%，其2019年發生的交易或事項中，會計與稅收處理存在差異的事項如下：當期購入作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產的股票投資，期末公允價值大于取得成本160萬元;收到與資產相關政府補助1600萬元，相關資產至年末尚未開

27、始計提折舊。甲公司2019年利潤總額為5200萬元，假定遞延所得稅資產/負債年初余額為零，未來期間能夠取得足夠應納稅所得額利用可抵扣暫時性差異。下列關于甲公司2019年所得稅的處理中，正確的是()。A. 遞延所得稅負債為0B. 遞延所得稅資產為400萬元C. 所得稅費用為900萬元D. 應交所得稅為1300萬元【答案】B32. 根據關于首發及再融資、重本資產重組攤薄即期回報有關事項的指導意見，下列關于首發的發行人預計募集資金到位后即期回報被攤薄的說法中，正確的是()。A. 公司應披露董事會選擇本次融資的必要性、合理性B. 公司應根據自身經營特點制定并披露具體措施，增強公司持續回報能力，必要時通

28、過非經常性業務填補回報C. 董事會應對本次融資是否攤薄即期回報進行分析，并在招股說明書中披露提示投資者制定填補回報措施，相當于對公司未來利潤做出保證D. 公司董事會、高級管理人員應做出承諾，填補回報完成前不進行職務消費行為【答案】A33. 根據上市公司收購管理辦法，下列關于要約收購上市公司的說法正確的是()。A. 收購人進行要約收購的，對同一種類股票的要約價格，不得低于要約收購提示性公告日前2個月內收購人取得該種股票所支付的最高價格B. 收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間應當不少于2個月C. 在要約收購期間，被要約收購公司董事、監事不得辭職D. 收購人作出要約

29、收購提示性公告后，在公告要約收購報告書之前，擬自行取消收購計劃的，應當公告原因;自公告之日起36個月內，該收購人不得再次對同一上市公司進行收購E. 收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日，但出現競爭要約的除外【答案】E34. 根據證券公司投資銀行類業務內部控制指引，下列關于內部控制執行效果定期評估機制的說法，正確的是()。A. 內部控制執行效果評估每年不得少于2次B. 證券公司應當自行或委托外部專業機構對投資銀行類業務內部控制的有效性進行全面評估C. 對于因投資銀行類業務涉嫌違法違規而被中國證監會立案調查的證券公司，應當在30日內對內部控制執行效果進行評估D. 證券公司應當于評

30、估工作完成后45日內向中國證監會相關派出機構報送內部控制執行有效性評估報告，說明評估及整改情況E. 證券公司委托外部機構對投資銀行類業務內部控制有效性進行評估的，應當對外部機構的獨立性和專業性進行審慎調查，避免發生利益沖突。證券公司依法應當承擔的責任可因委托外部機構而免除【答案】B35. 甲公司2019年10月10日自證券市場購入乙公司發行的股票100萬股，共支付價款860萬元，另支付交易費用4萬元。購入時，乙公司已宣告但尚未發放的現金股利為每股0.16元，于本月末收回。甲公司將購入的乙公司股票作為交易性金融資產核算。2019年12月2日，甲公司出售該交易性金融資產，收到價款960萬元。甲公司

31、2019年利潤表中因該交易性金融資產應確認的投資收益為()萬元。A. 100B. 112C. 120D. 132【答案】B36. 公司申請其股票掛牌公開轉讓的，董事會應當依法就股票掛牌公開轉讓的具體方案作出決議，并提請股東大會批準，股東大會決議必須經()以上通過。A. 出席會議的股東所持表決權的2/3B. 全體股東所持表決權的2/3C. 出席會議的股東所持表決權的1/2D. 全體股東所持表決權的1/2【答案】A37. 關于非上市公眾公司申請定向發行行政許可的財務報告有效期，表述正確的是()。A. 最近一期截止日后6個月內有效，最多延長1個月B. 最近一期截止日后6個月內有效，最多延長2個月C.

32、 最近一期截止日后12個月內有效，最多延長1個月D. 最近一期截止日后12個月內有效，最多延長2個月【答案】A38. 關于掛牌企業創新層營業收入標準，以下描述正確的是()。A. 最近兩年營業收入復合增長率必須不低于50%，營業收入可以不連續增長B. 最近兩年營業收入平均不低于6000萬元，且持續增長C. 股本不少于3000萬股D. 截止上一年度最后一個轉讓日，股本不少于2000萬股【答案】B39. 某掛牌公司擬掛牌即采用做市轉讓方式，掛牌時總股本為3000萬股。關于初始做市商合計持有的股份，以下情形正確的是()。A. 初始做市商為5家，1家做市商持有30萬股，其他4家每家持有10萬股B. 初始

33、做市商為4家，每家持有20萬股C. 初始做市商為5家，1家做市商持有60萬股，1家持有40萬股，其他3家每家持有5萬股D. 初始做市商為4家，1家做市商持有40萬股，其他4家每家持有20萬股【答案】D40. 掛牌公司財務報告被注冊會計師出具非標準審計意見的，公司無須向主辦券商提交的文件是()。A. 董事會針對該審計意見涉及事項所做的專項說明B. 監事會對董事會有關說明的意見和相關決議C. 負責審計的會計師事務所及會計師出具的專項說明D. 股東會對董事會有關說明的意見和相關決議【答案】D41. 根據全國中小企業股份轉讓系統股票掛牌條件適用基本標準指引，申請在全國中小企業股份轉讓系統掛牌的公司，應

34、當符合的條件是()。2019年11月真題A. 會計報告期末每股凈資產不低于1元/股B. 最近兩個完整會計年度的經營活動現金流量凈額累計不低于1000萬元C. 最近一個完整會計年度的營業收入累計不低于1000萬元D. 會計報告期末股本不少于200萬元E. 公司及下屬子公司最近24個月不存在未經法定機關核準，擅自公開或者變相公開發行證券情形【答案】A42. 首次公開發行股票網下配售時，發行人和主承銷商可以向其配售股票的投資者有()。2018年9月真題A. 主承銷商控股股東管理的公募基金B. 主承銷商高管人員配偶的姐姐C. 過去6個月內與主承銷商簽署私募公司債券承銷協議的公司D. 持有主承銷商10%

35、股份的股東E. 發行人監事能夠施加重大影響的公司【答案】A43. 下列關于網下投資者參與首次公開發行股票申購的說法，正確的是()。2018年12月真題A. 網下投資者持有非限售股票在基準日的流通市值應為1000萬元(含)以上B. 網下投資者的每個配售對象僅能注冊兩個證券賬戶，上海、深圳證券交易所各注冊一個C. 網下個人投資者應當從事證券交易時間達到兩年(含)以上D. 經行政許可的基金公司作為網下機構投資者應當依法設立、持續經營時間達到兩年(含)以上【答案】B44. 首次公開發行股票，主承銷商應當保留定價配售相關資料的年限是()。2018年12月真題A. 至少1年B. 至少5年C. 至少3年D.

36、 至少10年【答案】C45. 在計算首次公開發行股票網下投資者持有的非限售股份市值時，應以()為基準日。2018年5月真題A. 該項目初步詢價開始前一個交易日B. 該項目初步詢價開始前兩個交易日C. 該項目初步詢價開始前二十個交易日D. 該項目初步詢價日【答案】B46. 根據深圳證券交易所創業板股票首次公開發行上市審核問答，以下關于期權激勵計劃的說法錯誤的是()。A. 發行人全部在有效期內的期權激勵計劃所對應股票數量占上市前總股本的比例原則上不得超過15%，且不得設置預留權益B. 期權的行權價格由股東自行商定確定，但原則上不應低于最近一年經審計的凈資產或評估值C. 在審期間，發行人不應新增期權

37、激勵計劃，相關激勵對象不得行權;最近一期末資產負債表日后行權的，申報前須增加一期審計D. 在制定期權激勵計劃時應充分考慮實際控制人穩定，避免上市后期權行權導致實際控制人發生變化E. 激勵對象在發行人上市后行權認購的股票，應承諾自行權日起二年內不減持，同時承諾上述期限屆滿后比照董事、監事及高級管理人員的相關減持規定執行【答案】E本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關注gzh：文得課堂。47. 根據深圳證券交易所創業板股票首次公開發行上市審核問答，以下說法錯誤的是()。A. 發行人財務報告審計截止日至招股說明書簽署日之間超過三個月的，在刊登招股說明書前，應當參照相關規定，

38、提供經審閱的期間季度的財務報表，并在招股說明書中披露審計截止日后的主要財務信息B. 企業在正常經營活動中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是發行人的關聯方C. 報告期內發行人會計政策和會計估計應保持一致性，不得隨意變更，若有變更應符合企業會計準則的規定D. 申請創業板上市的企業尚未盈利或最近一期存在累計未彌補虧損的，發行人應披露影響分析E. 首發材料申報后，如因會計未及時進行審計調整的重大會計核算疏漏的，導致重大會計差錯更正的，應視為發行人在會計基礎工作規范及相關內控方面不符合發行條件【答案】A48. 根據深圳證券交易所創業板股票發行上市審核規則，下列說法中有誤的是()。A. 對股票首

39、次發行上市申請，本所發行上市審核機構自受理之日起三十個工作日內，通過保薦人向發行人提出首輪審核問詢B. 首輪審核問詢后，發現新的需要問詢事項，本所發行上市審核機構收到發行人回復后十個工作日內可以繼續提出審核問詢C. 發行人及其保薦人、證券服務機構應當于上市委員會審議會議結束后十個工作日內匯總補充報送與審核問詢回復相關的保薦工作底稿和更新后的驗證版招股說明書D. 發行人及其保薦人、證券服務機構回復本所審核問詢的時間總計不超過三個月E. 自受理發行上市申請文件之日起，本所審核和中國證監會注冊的時間總計不超過三個月【答案】A49. 根據深圳證券交易所創業板上市公司證券發行上市審核規則，關于上市公司利

40、潤實現數未達到盈利預測的說法錯誤的是()。A. 上市公司披露盈利預測的，利潤實現數未達到盈利預測百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以對上市公司給予一年內不接受上市公司提交的證券發行上市申請文件的紀律處分B. 上市公司披露盈利預測的，利潤實現數未達到盈利預測百分之八十的，深交所可以對簽字保薦代表人給予三個月至一年內不接受其簽字的發行上市申請文件、信息披露文件的紀律處分C. 利潤實現數未達到盈利預測百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以對上市公司給予三年內不接受上市公司提交的證券發行上市申請文件的紀律處分D. 利潤實現數未達到盈利預測百分之五十的，深交所可以對簽字保薦代表人給予一年至三年內不

41、接受其簽字的發行上市申請文件、信息披露文件的紀律處分E. 注冊會計師在對規定的盈利預測出具審核報告的過程中未勤勉盡責的，深交所可以對簽字注冊會計師給予一年內不接受其簽字的發行上市申請文件、信息披露文件的紀律處分【答案】D50. 根據深圳證券交易所創業板上市公司證券發行上市審核問答，以下說法錯誤的是()。A. 最近三年，上市公司及其控股股東、實際控制人存在欺詐發行、虛假陳述、內幕交易、市場操縱的，原則上視為嚴重損害上市公司利益、投資者合法權益、社會公共利益的重大違法行為B. 通過非全資控股子公司或參股公司實施募投項目的，應當說明中小股東或其他股東是否提供同比例增資或提供貸款，同時需明確增資價格和

42、借款的主要條款(貸款利率)C. 年度股東大會已根據公司章程的規定授權董事會向特定對象發行融資總額人民幣不超過三億元且不超過最近一年末凈資產百分之二十的股票的，可以申請適用向特定對象發行股票簡易程序D. 上市公司申請適用向特定對象發行股票的簡易程序，上市公司及其保薦人應當在董事會通過本次發行事項后的三十個工作日內向本所提交申請文件E. 上市公司申請適用向特定對象發行股票的簡易程序的，深交所收到申請文件后的兩個工作日內決定是否受理、受理之日起三個工作日內出具審核意見并報送證監會注冊【答案】D51. 甲企業為增值稅一般納稅人，2019年8月外購一批木材，取得的增值稅專用發票注明價款50萬元、稅額6.

43、5萬元;將該批木材運往乙企業委托其加工木制一次性筷子，取得稅務局代開的小規模納稅人運輸業專用發票注明運費1萬元、稅額0.03萬元，支付不含稅委托加工費5萬元。假定乙企業無同類產品對外銷售，木制一次性筷子消費稅稅率為5%。乙企業當月應代收代繳的消費稅為()。A. 2.62萬元B. 2.67萬元C. 2.89萬元D. 2.95萬元【答案】D52. 某高爾夫球具生產企業2019年9月1日以分期收款方式銷售一批球桿，價稅合計為135.6萬元，合同約定于9月5日、11月5日各支付50%價款，9月5日按照約定收到50%的價款，但并未給客戶開具發票，已知高爾夫球具的消費稅稅率為10%，該企業9月就該項業務應

44、繳納的消費稅為()萬元。A. 6B. 12C. 14.04D. 0【答案】A53. 某地板企業為增值稅一般納稅人，2016年5月銷售自產地板兩批：第一批800箱取得不含稅收入160萬元，第二批500箱取得不含稅收入113萬元;另將同型號地板200箱贈送福利院，300箱發給職工作為福利。實木地板消費稅稅率為5%。該企業當月應繳納的消費稅為()。A. 16.8萬元B. 18.9萬元C. 18.98萬元D. 19.3萬元【答案】B54. 甲市某汽車企業為增值稅一般納稅人，2019年6月在甲市銷售自產小汽車300輛，不含稅售價18萬元/輛，另收取優質費2萬元/輛;將200輛小汽車發往乙市一經貿公司代銷

45、，取得的代銷清單顯示當月銷售120輛、不含稅售價18.5萬元/輛。小汽車消費稅稅率為5%，則該汽車企業當月應向甲市稅務機關申報繳納的消費稅為()。A. 295.64萬元B. 300萬元C. 407.55萬元D. 411萬元【答案】C55. 某內地個人投資者于2015年6月通過滬港通投資在香港聯交所上市的H股股票取得股票轉讓差價所得和股息、紅利所得。下列有關對該投資者股票投資所得計征個人所得稅的表述中，正確的是()。A. 股票轉讓差價所得按照10%的稅率征收個人所得稅B. 股息紅利所得由H股公司按照10%的稅率代扣代繳個人所得稅C. 取得的股息紅利由中國證券登記結算有限責任公司按照20%的稅率代

46、扣代繳個人所得稅D. 股票轉讓差價所得免予征收個人所得稅【答案】D56. 根據公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第28號創業板公司招股說明書(2020年修訂)，以下關于風險因素的說法錯誤的是()。A. 發行人應遵循重要性原則按順序簡明易懂地披露可能直接或間接對發行人及本次發行產生重大不利影響的所有風險因素B. 發行人應披露的內控風險，包括管理經驗不足，特殊公司治理結構，依賴單一管理人員或其他核心人員等C. 一項風險因素不得描述多個風險。風險因素中可以包含風險對策表述D. 發行人披露風險因素時，應針對風險的實際情況，使用恰當的標題概括描述其風險點，不得使用模糊表述E. 發行人應盡量對風險因素作定量分析，對導致風險的變動性因素作敏感