1、精品文檔1、采購管理1.1 、當月外購入庫單必須審核完畢，同時無單價的物料必須標注價格，否則，將致使成本 核算不能進行。1.2、當月采購發票必須審核并鉤稽并由財務生成憑證。如果當月采購發票審核并鉤稽未生 成憑證的發票必須更改日期至下一個會計期間，否則， “存貨核算 ”在期末關賬過程中，進行 對賬，本期倉存收入、發出與總賬發生額有差額。1.3 、當采購完成采購發票審核與鉤稽后， 將采購發票送交財務時， 財務人員進行操作如下： 存貨核算”7“庫核算”7外'購入庫核算”我到相對應的發票核算”。1.4 、 “入庫核算 ”完成，財務人員進行操作如下：“存貨核算 ”7憑“證管理 ”7生“成憑證 ”

2、7外“購入庫 ”7重“設”，找到需要生成憑證的發票 7“生 成憑證 ”。有三種生成憑證類型：按單生成憑證、按單據類型匯總生成憑證、按所選擇單據 匯總生成憑證。1.5 、月末，外購入庫未收到發票處理過程與1.4 相同。“存貨核算 ”7憑“證管理 ”7生“成憑證 ”7外“購入庫暫估入賬 ” 7重“設”，找到需要生成憑證的 發票 7“生成憑證 ”。如下圖所示。2、領料發貨2.1、 檢查所有 生產領料單”是否審核完畢。檢查所有 生產領料單”是否有 成本對象代碼”。 無成本對象代碼的 生產領料單”將會影響成本的核算。2.2、 檢查所有 其他出庫單”是否審核完畢。尤其是 出庫類型”的檢查，如果 出庫類型”

3、為空, 將影響其他出庫”所領用物資的費用歸屬。3、生產任務單 3.1、任務單匯報/請檢單”是否審核完畢。如果未審核，將影響投入產出，致使在產品有結 存數量。檢查過程如下：生產管理任務單匯報/請檢”書務單匯報/請檢單-維護”。3.2、檢查本月已完成 “生產任務單 ”是否處于 “結案”狀態，主要是查看 “單據狀態 ”或“執行狀態 ” 中，若狀態處于 “完全匯報 ”或 “完全入庫 ”，需要檢查該 “生產任務單 ”的“生產領料單 ”和“產品入 庫”是否完成。檢查過程如下：321、下推(M) ” -生成生產領料單”連成”*查生產領料單”中申青數量”是否為0 , 如果為 0，說明該 “生產任務單 ”的“生

4、產領料單 ”完成；如果 “生產領料單 ”中的“申請數量 ”不為 0，需要生成 “生產領料單 ”完成生產領料。321、下推(M) ” -生成 產品入庫”-生成”*查產品入庫單”中應收數量堤否為0,如 果為 0，說明該 生產任務單 ”的 產品入庫單 ”完成； 如果 產品入庫單 ”中的 應收數量 ”不為 0， 需要生成 產品入庫單 ”完成產品入庫。4、成本管理4.1 、產量與工時歸集4.1.1 、投入產量錄入成本管理 ”-實際成本 ”-產量與工時歸集 ” -投入產量錄入 ”-會計期間選擇 - 確 定”-引入”-下一步 ”-選擇引入方式 - 下一步 ”-選擇數據源( 生產任務單 ”)- 下一 步”-完

5、成 ”。4.1.2 、完工產量錄入完工產量錄入 ”數據由 產品入庫單 ”數據自動生成。 注意：本月所有 產品入庫單 ”必須審核完 畢，未進行審核的 產品入庫單 ”數據不能自動完成 完工產量錄入 ”。4.1.3 、廢品產量錄入成本管理 ”-實際成本 ”-產量與工時歸集 ” -投入產量錄入 ”-會計期間選擇 - 確定”-引入”-下一步 ”-青選擇數據引入方式 ” -下一步 ”-青選擇數據源 (”生產任務系統任務單匯報) - 下一步 ”-完成”。4.1.4 、檢查生產投入產出與實際是否相符成本管理產量與工時歸集”F品投入產出表” T選擇會計期間t確定。4.2、費用歸集4.2.1 、人工費用錄入成本管

6、理實際成本費用歸集工費用錄入” T選擇會計期間t確定t新增”我 據以前月份方式進行處理（金額處填寫本月賬務發生數金額）t保存” t退出”。4.2.2 、其它費用錄入成本管理” T實際成本” T費用歸集” T其它費用錄入” T選擇會計期間T確定t新增” T分 別對制造費用分攤”、輔助材料”、能源動力”進行錄入（金額均取本月發生數。）t保存” T其 出”。4.3 、成本計算4.3.1 、成本計算合法性檢查成本管理” T實際成本” T成本計算” T成本計算合法性檢查” 干一步” T下一步” T其 看報告 ”（對 “實際成本計算合法性檢查 ”中“失敗 ”狀態的原因進行分析， 一直到 “實際成本計算 合

7、法性檢查”中的狀態全部為 成功”，通過 錯誤日志”進行原因查找。） t完成”。4.3.2 、產品成本計算成本管理” T實際成本” T成本計算” T產品成本計算” T下一步”（分別進行材料出庫核 算”、無完工產品出庫核算”，通過 查看報告”，解決不能正常核算的原因）t下一步” T下一步”T“一步”T“一步”T“一步”（查看報告”，其異常問題的處理操作方式同成本計算合法性檢查”）-完成”。完成 4.3.1 和 4.3.2 操作步驟后，成本核算就完成。成本核算完成后，就可以查看成本計算 報表以及生成完工入庫產品憑證。注意 ：本月如果有新產品增加，新增 BOM 后，在成本核算前，要對基礎數據進行設置。操 作步驟如下：“系統設置 ”-系“統設置 ”-實“際成本 ”-基“礎設置與維護 ” -分“配標準設置 ”-在“產品成本 分配標準設置 ” -確“定 ”-