1、第二章第二章 信用證信用證第一節 信用證的含義 一一 信用證的定義信用證的定義 根據國際商會根據國際商會跟單信用證統一慣例跟單信用證統一慣例的解釋，的解釋，信用證是指由銀行信用證是指由銀行( (開證行開證行) )依照客戶依照客戶( (申請人申請人) )的要的要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下，求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下，憑規定單據：憑規定單據： 1 1向第三者，向第三者，( (受益人受益人) )或其指定的人進行付款，或或其指定的人進行付款，或承兌和承兌和( (或或) )支付受益人開立的匯票，或支付受益人開立的匯票，或 2 2授權另一銀行進行該項付款，或承兌和支付匯

2、票，授權另一銀行進行該項付款，或承兌和支付匯票，或或 3 3授權另一銀行議付。授權另一銀行議付。 簡言之，信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付簡言之，信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。款的書面文件。 總之，它列明了交易事項條款要求，總之，它列明了交易事項條款要求，由銀行居中做擔保，賣方拿到信用證以由銀行居中做擔保，賣方拿到信用證以后，只要按照信用證的要求交貨并準備后，只要按照信用證的要求交貨并準備好信用證上規定的所有單證，交給銀行，好信用證上規定的所有單證，交給銀行，就能安全順利拿到貨款。就能安全順利拿到貨款。 舉例舉例： 買方是一個美國公司，開戶行是買方是一個美國公司，開戶行

3、是花旗銀行；賣方是一家東莞工廠，開戶花旗銀行；賣方是一家東莞工廠，開戶行是中國銀行。行是中國銀行。 請思考：信用證的流程是如何的請思考：信用證的流程是如何的 ？ 信用證的流轉程序：信用證的流轉程序： 美國公司向花旗銀行提出開證申請；美國公司向花旗銀行提出開證申請；花旗銀行接收申請，開立信用證，并傳花旗銀行接收申請，開立信用證，并傳遞給中國銀行；中國銀行接到信用證以遞給中國銀行；中國銀行接到信用證以后，通知東莞工廠，并把信用證交給東后，通知東莞工廠，并把信用證交給東莞工廠；東莞廠據以備貨制單，完成交莞工廠；東莞廠據以備貨制單，完成交貨后，把全套單證交給中國銀行。中國貨后，把全套單證交給中國銀行。

4、中國銀行審核無誤后，可以直接付款給東莞銀行審核無誤后，可以直接付款給東莞廠，或者暫不付款而將全廠，或者暫不付款而將全 套單證轉交給套單證轉交給花旗銀行，由花旗銀行付款。花旗銀行，由花旗銀行付款。 二二 信用證的特點信用證的特點 (一一 )開證銀行負首要付款責任開證銀行負首要付款責任 (二二 )信用證是一項自足文件信用證是一項自足文件 (三三 )信用證業務是純單據業務信用證業務是純單據業務第二節信用證的收付程序第二節信用證的收付程序一、信用證的當事人一、信用證的當事人六個當事人六個當事人 申請人（申請人（Applicant or opener） 受益人（受益人（ Beneficiary ） 開證

5、行（開證行（Issuing bank） 付款行（付款行（ Paying bank ） 通知行（通知行（Advising bank） 議付行（議付行（Negotiating bank）償付行和保兌行償付行和保兌行主要構成主要構成 1對信用證本身的說明。對信用證本身的說明。 2對貨物的要求。對貨物的要求。 3對運輸的要求。對運輸的要求。 4對單據的要求。（貨對單據的要求。（貨物單據、運輸單據、保險單據物單據、運輸單據、保險單據)。5對匯票的說明。對匯票的說明。 在上個例子中：在上個例子中： 1.美國公司申請開立信用證美國公司申請開立信用證,叫做叫做“申請人申請人Applicant”。 2.花旗銀行

6、開立信用證花旗銀行開立信用證,叫做叫做“開證行開證行OpeningIssuing Bank”。 3.東莞廠因為受益于信用證的付款保障，叫做東莞廠因為受益于信用證的付款保障，叫做“受益人受益人Benificiary”。 4.中國銀行接到的信用證，并通知東莞廠，叫中國銀行接到的信用證，并通知東莞廠，叫做做“通知行通知行Advising/Notifying Bank” 5.如果中國銀行直接付款給東莞廠，就叫做如果中國銀行直接付款給東莞廠，就叫做“議付行議付行Negotiating Bank” 6.花旗銀行最終承擔付款責任，叫做花旗銀行最終承擔付款責任，叫做“償付行償付行PayingReimbursi

7、ng Bank” 受益人受益人（出口方）（出口方）付款行付款行/開證行開證行 通知行通知行/議付行議付行（4）（1）（2）二、程序圖二、程序圖（10）（3）（5）（7）（8）（9）（6）開證申請人開證申請人返回（開證申請書和信用證樣本開證申請書和信用證樣本）收妥結匯收妥結匯（P16為押匯）為押匯）第三節第三節 信用證的主要內容信用證的主要內容 一一 信用證的關系人信用證的關系人 必須記載必須記載的當事人：開證申請人、開證行、的當事人：開證申請人、開證行、受益人、通知行。受益人、通知行。 可能記載可能記載的當事人的當事人:保兌行、指定議付行、付保兌行、指定議付行、付款行、償付行等。款行、償付行等

8、。 二二 信用證議付信用證議付有效期有效期和到期地點（和到期地點（Expiry Date）和（）和（Expiry Place） （一）直接表示：（一）直接表示：This credit remains valid in China until March 15th,2013 inclusive. (二二)以以“交單日期或匯票日期交單日期或匯票日期”表示：表示： Bill of exchange must be negotiated within 15 days from the date of bill of lading but not later than March 15th,2013.（

9、P19）關于確定信用證的有效期： 需要在接到信用證之后安排生產的商品，信用證需要在接到信用證之后安排生產的商品，信用證自開出之日，到有效期終結的時間至少需要自開出之日，到有效期終結的時間至少需要60-90天。因為信用證收到之后，并不能立即使用，受益天。因為信用證收到之后，并不能立即使用，受益人必須在第一時間審核信用證，只有在審核無誤的人必須在第一時間審核信用證，只有在審核無誤的情況下，才能夠安排生產，如果信用證經審核，其情況下，才能夠安排生產，如果信用證經審核，其中存在無法執行的條款，那就必須立即要求開證申中存在無法執行的條款，那就必須立即要求開證申請人請人刪除或者修改條款，刪除或者修改條款，

10、直至修改完畢適用為止。直至修改完畢適用為止。此外，商品此外，商品生產生產完畢之后，還要安排完畢之后，還要安排商檢，安排船商檢，安排船期，期，這都需要操作時間。因此預留的時間越充足，這都需要操作時間。因此預留的時間越充足，你操作的空間越大，可以使交易能夠很順暢的完成，你操作的空間越大，可以使交易能夠很順暢的完成，而不至于因為信用證的時限太短，而導致信用證未而不至于因為信用證的時限太短，而導致信用證未發貨就失效的尷尬處境。當然，還要熟知自己工廠發貨就失效的尷尬處境。當然，還要熟知自己工廠的各項工作需要的時間，視情況而定，不能一概而的各項工作需要的時間，視情況而定，不能一概而論。論。 三三 信用證的

11、金額和匯票信用證的金額和匯票 信用證的金額；幣別代號、金額、加減百分信用證的金額；幣別代號、金額、加減百分率。率。 （Currency Code, Amount） 匯票條款：匯票的金額、到期日匯票條款：匯票的金額、到期日maturity、出票人出票人remitter、付款人。、付款人。 四四 貨物條款貨物條款 （Description of goods and/or services） 包括貨物名稱、規格、數量、包裝、單價以包括貨物名稱、規格、數量、包裝、單價以及合約號碼等。及合約號碼等。 五單據條款五單據條款 （Documents Requried Clause） 說明要求提交的單據種類、份

12、數、內容要說明要求提交的單據種類、份數、內容要求等，基本單據包括：求等，基本單據包括： 商業發票、運輸單據商業發票、運輸單據和保險單；其他單據有：檢驗證書、產地證和保險單；其他單據有：檢驗證書、產地證CERTIFICATE OF ORIGIN、裝箱單或重量、裝箱單或重量單等。單等。 六運輸條款六運輸條款 包括運輸方式、裝運地和目的地、最遲裝運包括運輸方式、裝運地和目的地、最遲裝運日期（日期（Shipment Date）、可否分批裝運或）、可否分批裝運或轉運。轉運。 LCL=less than container load, 拼箱貨拼箱貨 FCL 整箱貨整箱貨 bulk shipment 散裝散

13、裝 by railway 鐵路運輸鐵路運輸 海運海運(by sea)，空運，空運(air-freight)， 七七 信用證本身的說明信用證本身的說明 信用證的類型：說明可否撤銷、轉讓；是否信用證的類型：說明可否撤銷、轉讓；是否經另一家銀行保兌；償付方式等。經另一家銀行保兌；償付方式等。 信用證號碼（信用證號碼（Documentary Credit Number）和開證日期（和開證日期（Issuing Date） 。 八責任文句 通常說明根據跟單信用證統一慣例開立以及開證行保證付款的承諾，但電開信用證可以省略。 第四節 SWIFT信用證（Society for Worldwide Interba

14、nk Financial Society for Worldwide Interbank Financial TelecommunicationTelecommunication）：）：“環球同業銀行金融電訊協環球同業銀行金融電訊協會會” 一一 特點特點: : 1.SWIFT1.SWIFT需要會員資格需要會員資格。我國的大多數專業銀行都是其成我國的大多數專業銀行都是其成員員。 2.SWIFT2.SWIFT的費用較低的費用較低。同樣多的內容，同樣多的內容，SWIFTSWIFT的費用只有的費用只有TELEXTELEX（電傳）的（電傳）的18%18%左右，只有左右，只有CABLECABLE（電報）的

15、（電報）的2.5%2.5%左右。左右。 3.SWIFT3.SWIFT的安全性較高的安全性較高。SWIFTSWIFT的密押比電傳的密押可靠的密押比電傳的密押可靠性強、保密性高，且具有較高的自動化。性強、保密性高，且具有較高的自動化。 4.SWIFT4.SWIFT的格式具有標準化的格式具有標準化。對于對于SWIFTSWIFT電文，電文，SWIFTSWIFT組組織有著統一的要求和格式。織有著統一的要求和格式。 二 SWIFT信用證的內容(P23) 第一個問題:2個企業APPLICANT 50: HOPE TRADING EST., P.O. BOX 0000 DAMMAN 31491,SAUDI A

16、RABIA TEL: 88888888BENEFICIARY 59: XYZ CORPORATION NO. 233, TAIPING ROAD, QINGDAO, CHINA TEL: +865320000000 2個銀行 Issuing bank開證行51A通常出現在信用證的開頭名稱里有“bank”字樣 ADVISE THROUGH BANK通知行 有可能出現在開頭，也有可能出現在結尾 57A: BANK OF CHINA, SHANDONG BR. 第二個問題： 4個日期 DATE OF ISSUE 31C: 041119 DATE AND PLACE OF EXPIRY 31D: 05

17、0115 CHINA LATEST DATE OF SHIPMENT 44C: 041231 PERIOD FOR PRESENTATIONS 48: DOCUMENTS MUST BE PRESENTED FOR NEGOTIATION WITHIN 21 DAYS AFTER BILL OF LADING DATE, BUT WITHIN THE VALIDITY OF THIS CREDIT. 第三個問題：什么貨物？描述 DESCRIPTION OF GOODS/SERVICES 45A: FROZEN CHICKEN BREAST MEAT, A GRADE, PACKING: 1KG

18、 X 12/CARTON, UNIT PRICE: USD1945,57 /MT QUANTITY: 2000CARTONS/24MTS 第四個問題：如何裝運？4個內容 PARTIAL SHIPMENT 43P: NOT ALLOWED TRANSHIPMENT 43T: ALLOWED LOADING/DISPATCH/TAKING IN CHARGE/FM 44A: ANY CHINESE PORT FOR TRANSPORTATION TO 44B: DAMMAN PORT, SAUDI ARABIA 第五個問題：如何付款？4個內容 CURRENCY CODE, AMOUNT 32B:

19、USD46693,68 AVAILABLE WITH BY 41D: ANY BANK IN CHINA BY NEGOTIATION DRAFTS AT 42C: AT SIGHT FOR 100 PCT OF THE INVOICE VALUE DRAWEE 42D: BSFRSARIAEST BANQUE SAUDI FRANSI第六個問題：對貨物和單據的要求？ 1. MANUALLY SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 5 COPIES, THE ORIGINAL MUST BE CERTIFIED BY CHAMBER OF COMMERCE（商會） AND L

20、 E G A L I Z E D B Y S A U D I ( 沙 特 ) CONSULATE/EMBASSY IN CHINA. THE COMMERCIAL INVOICE MUST SHOW THAT: - THE GOODS ARE LESS THAN 30 DAYS OLD AT THE TIME OF LOADING - NAME OF THE COUTRY OF ORIGIN TO BE SHOWED CLEARLY ON EACH POLY BAG AND ON EACH OUTER MASTER CARTON - FOB VALUE, FREIGHT CHARGES SEP

21、ARATELY提單 2. FULL SET (INCLUDING 2 NON-NEGOTIABLE COPIES) OF CLEAN OCEAN BILLS OF LADING EVIDENCING GOODS ENROUTE MARKED FREIGHT PREPAID ISSUED OR ENDORSED TO OUR ORDER. THE B/L SHOULD INDICATE APPLICANTS NAME, TEL NO. AND BANQUE S A U D I F R A N S I , E A S T E R N R E G I O N A L MANAGEMENT, SAUD

22、I ARABIA, TEL: (03) 8871111, FAX (03) 8821855 AS NOTIFY PARTY. THE BILL OF LADING MUST SHOW THE FOLLOWING: (A) THE NAME, FULL ADDRESS AND TELEPHONE NUMBER OF SHIPPING AGENT AT THE PORT OF DISCHARGE. (B) THE AGE OF THE VESSEL AND ITS YEAR OF BUILT. (C) THE SEAL NUMBER(S) OF THE FCL REEFER CONTAINER(S

23、)（冷凍集裝箱）. 裝箱單和質量證 PACKING LIST IN 3 COPIES CERTIFICATE OF QUALITY ISSUED BY CIQ（檢驗檢疫局，質檢總局）, STATING THAT THE GOODS ARE UP TO EU STANDARDS 原產地證 1 CERTIFICATE OF ORIGIN FORM A ISSUED BY CIQ 2 C/O ISSUED BY CHAMBER OF COMMERCE IN THE NAME OF APPLICANT IN ONE ORIGINAL PLUS TWO DUPLICATES, THE 0RIGINAL MUST BE CERTIFIED BY CHAMBER OF COMMERCE AND LEGALIZED BY SAUDI CONSULATE/EMBASSY IN CHINA STATING THE COUNTRY OF ORIGIN, NAME AND FULL ADDRESS OF T