1、XXXX融資擔保有限公司風險管理制度第一章 總 則第一條 為了增強 XXXX融資擔保有限公司 （ 以下簡稱本公司 ）防范和控制風險的能力， 加強風險管理的組織建設、機制建設和制度建設，促進可持續發展，根據 XX市融資性 擔保公司管理試行辦法等有關法律法規規章及本公司章程的規定，制定本公司風險管理 制度。第二條 風險管理的基本任務是：貫徹執行國家關于防范和處置金融風險的各項政策 措施，樹立全面風險管理理念，健全風險管理組織體系，改進管理監控方法，強化風險全 程管理，增強識別、計量、預警、防范和處置風險能力，提高風險管理水平，確保風險在 可控目標之內，確保安全經營穩健發展，確保風險收益的優化。第三

2、條 風險管理遵循全面管理、制度優先、預防為主、職責分明的原則。（一）全面管理原則。資產、所有者權益和收入、支出、損益以及人員薪酬、獎懲等經 營管理的各項事務和每個環節，都全面地進行風險管理，涉及風險控制人人參與、各司其 職。（二）制度優先原則。開展各項事務先制定相應制度，盡可能使制訂的制度科學、合理 并嚴格按照制度執行，并對制度執行效力和結果實行全程監控。（三）預防為主原則。各類風險應防范于未然，以預防預警為主，出現問題及時采取針 對性措施予以處置化解。（四）職責分明原則。防范和處置風險明確各職能部門和責任人，明確相應的權利和義 務，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風險和損失的行為，依法追究相應責

3、任人的責任。第二章 風險管理的目標和要素第四條 風險是指對目標產生不利 （ 負面）影響的事件發生的可能性。風險類型包括： 聲譽風險、法律風險、合規風險、信用風險、市場風險、操作風險。聲譽風險，是指由內部管理與服務的問題引起自身外部社會名聲、信譽和公眾信任度 下降所造成的風險。法律風險，是指由不當的法律文書、制度或違法行為自身的法律權利等所造成的風險。 合規風險，是指因沒有遵循法律、規則和準則造成遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。信用風險，是指由被擔保人違約所造成的風險。市場風險，是指由市場價格 （ 擔保費率、匯率、股票價格和商品價格 ）的不利變動所造 成業務發生損失的風險。

4、操作風險，是指由員工操作不當或不完善、有問題的內部程序及系統或外部事件（ 如自然災害 ） 所造成的風險。第五條 全面風險管理是一個過程，它由董事會 （ 包括監事，下同） 、經營管理層和其 他人員實施，應用于戰略制定并貫穿于本公司的各項活動之中，旨在用于識別可能會影響 的潛在事件，管理風險以使其在本公司的風險承受能力或風險偏好之內，并為既定目標的 實現提供合理保證。第六條 全面風險管理框架從不同的側面關注和管理風險，并力求實現經營目標、合 規目標，以此促進可持續發展。經營目標，是指有效和高效率地利用其資源，以實現公司的經營目標。 合規目標，是指符合適用法律、法規和規章制度。第七條 為服務并實現全

5、面風險管理的目標，全面風險管理應具備以下相互關聯的八 個構成要素，并能有效運行。（一）內部環境。即：董事會批準檢查經營決策和重要政策，了解經營中的風險，明確 可接受的風險程度，確保經營管理層采取必要的步驟，識別、計量、檢測和控制這些風險。監事負責監督董事會、經營管理層風險管理的有效性，履行以下職責：監督董事會、 經營管理層風險管理的履行情況；監督風險制度的實施，確保被認定的風險薄弱環節得到 及時整改。公司管理層實施董事會通過的經營策略和方針；制定和完善有關的制度和程序，用于 識別、計量和監測業務中的風險；建立和完善內部組織結構，明確相互的權利和責任，確 保賦予的任務能得到有效執行；執行適當的內

6、控政策，對內控制度執行的有效性和是否完 善進行監測。董事會和公司管理層要促進內部員工職業道德水平的提高，在內部建立一種控制文化， 向內部各員工強調和宣傳內部控制的重要性。所有員工都要了解各自在內部控制中的作用， 全面投入內控制度建設。（二）目標設定。即：內控制度要與本公司經營規模、業務范圍和風險相適應，以合理 的成本實現內部控制的目標。設定風險容忍度目標，增長、風險與回報相聯系，實現全面 風險管理的目標。（三）事件識別。即：設立履行風險管理職能的專門部門，負責組織制定并實施識別、 計量、監測和管理風險的制度、程序和辦法，以確保既定目標的實現。建立函蓋各項業務、 所有范圍的風險管理體系，對目標產

7、生負面影響的事件發生的可能性進行識別和持續的監 控。負責組織建立明確的內部制衡機構和實行雙簽有效制度，涉及資產、財務和人員等重 要事項變動，都不得由一人獨自決定。（ 四 ） 風險評估。即：為建立一個有效的內部控制制度，必須有效識別和持續評價面臨 的各類風險，特別是對經營目標有負面影響的重要風險。內控制度還必須隨時加以修改和 完善，對新的或者以前沒有控制的風險進行控制。（五）風險對策。即：指公司管理層負責內部控制的建設、執行和內部控制的監督、評 價。定期或不定期組織審計、檢查、評價內部控制的健全性和有效性，糾正內部控制存在 的問題。建立內部控制的風險責任制：董事會、經營管理層對內部控制的有效性負

8、責，并 對內部控制失效造成的重大損失承擔責任；業務部門及時糾正內部控制存在的問題，并對 出現的風險和損失承擔相應的責任；對違反內部控制的員工，依據法律規定、內部管理制 度追究責任和予以處分，并承擔處理不力的責任。（六）控制活動。即：內部控制要成為日常業務中不可分離的一部分，在業務的每一層 級都有明確的內控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內控措施；建立審批、授權及 核實制度。為建立有效的內部控制，必須建立適應的責任分離制度，員工不能承擔有利益 沖突的工作，且進行仔細、獨立地監督。（七）信息與溝通。即：有效的內部控制同時也是一個有效的信息數據系統，掌握全面 的內部財務、經營、監測信息，以及對內

9、部決策有關的、反映重大事件和條件變化的外部 市場信息；保證所有員工充分了解和遵守涉及其責任和義務的所有政策和程序，保證其他 有關信息能夠向恰當的人員溝通。（八）監控。即：對內部控制是否有效進行持續的監測，對主要風險進行監測成為日常 業務活動的組成部分，并在日常運營中隨時發現、提示可能的風險點，同時參與改進、優 化業務流程，以有效防范風險的發生。第三章 風險管理的組織體系第八條 風險管理層級包括整個董事會、公司管理層、各職能部門。各個層級都要堅 持同樣的目標；每個層次都必須從八個全面風險管理要素方面實行全程風險管理。第九條 規范、完善的法人治理機制通過合理劃分股東、董事 （包括監事，下同 ）、經

10、 營管理層之間的權利、義務和責任，確保決策的科學性、內部監督的有效性和激勵約束的合理性。第十條 風險管理實行統一領導，垂直管理，分級負責。第十一條 財務會計、風險管理部經理是單位風險控制的關健人員之一，財務會計、 風險管理部經理對于內部控制中的缺陷以及存在的重大風險隱患，應在第一時間向公司總 經理報告的同時，及時向董事會報告。第四章 風險管理的理念和文化第十二條 風險管理是全方位與全員參與的管理。風險管理涉及擔保業務管理的各個 環節，因此需要對風險進行全方位的管理。風險存在于擔保業務的每個環節之中，風險管 理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全 面風險管

11、理理念和文化。第十三條 通過加強對員工風險管理理念和文化的灌輸、培養和提高，有效增強員工 風險管理工作的主觀能動性、積極性和自學性。第五章 風險管理的范圍和過程第十四條 風險管理的范圍涵蓋各個業務部門和各類型的風險。要實行通盤管理，將 聲譽風險、法律風險、合規風險、信用風險、市場風險、操作風險等不同類型的風險納入 到統一的風險管理范圍，并針對每一類風險的特征采取相應的管理流程和辦法。第十五條 風險管理需要實行全程管理。對風險識別、風險計量、風險評價、風險接 受、風險轉移、風險補償等各個環節劃清職責、分別把關、風險落實、管理到位。完善擔 保業務流程各環節的風險管理制度和風險評價方法，保證所有環節

12、的各類風險都能得到有 效控制，建立風險預警機制，駕駛操作風險、道德風險的防范。第六章 風險管理的計量和方法第十六條 風險管理的方法。主要有：（一）既重視審保分離，又重視全程管理；（二）既重視單一信用風險管理，又重視信用、市場、操作多種類型風險管理；（三）既重視單筆交易單一風險，又重視所有信用敞口總體風險；（四）事前主動引導和事后被動督導并重管理；（ 五 ） 懲戒功能和激勵功能并重管理；（六）源頭控制管理和未端治理管理相結合；（ 七 ） 定性分析管理和定量分析管理相結合。第十七條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同部門、不同項目以及 每個環節的各類風險，全面衡量自身總體風險承受能力。

13、通過對資本、收益、風險的衡量， 判斷局部風險對整體風險的影響程度以及是否可接受，理性處理風險管理和業務發展的關 系。定量主要結合以下指標進行。（一）信用風險指標1、不良資產率=不良信用風險/信用風險資產 *100%，控制在2%；2、不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/ 各項貸款*100%，控制在2%；3、資產損失準備充足率 =信用風險資產實際計提準備 / 信用風險資產應提準備 *100%， 控制在 120%；（二）盈利性指標1、資本利潤率 =稅后利潤/所有者權益 *100%2、成本收入比率 =（營業支出-營業稅金及附加 ）/ 營業凈收入 *100%第七章 風險管理的重點第十八條

14、 政策。本公司以服務“三農”與小企業為宗旨和經營方向，以“流動、小 額、分散、效益”為融資擔保策略。要重視國家宏觀經濟發展和產業政策調整的分析和研 究，降低因政策面或宏觀經濟變化對各產業 （ 擔保客戶的行業、發展對象 ）的負面影響。第十九條 法律。法律風險是本公司面臨的一種商業風險，法律風險可能造成經濟損 失。法律風險的原因通常包括有關法律法規、合同違約、侵權 （ 例如知識產權 ） 等。法律風 險會給自身帶來嚴重的后果；法律風險在事前是可防可控的。法律風險可以通過強化法人 法律治理來控制。本公司采取預防性法律措施來應對法律風險環境，針對自身面對的風險 做出一些防范性工作。分配給預防性法律措施一

15、定的資源并與面臨的風險成正比。第二十條 授權。本公司對高級管理層、業務崗位授權開展擔保業務的品種、審批的 限額都要明確、清楚和適度權審批人員或組織審批品種和審批限額與其控制和管理信用風 險的能力相適應；既要管好授權，又要嚴格控制轉授權。第二十一條 授信。本公司實行統一授信擔保管理，健全客戶擔保信用風險識別與監 測體系，完善授信決策與審批機制，根據審保分離原則，授信審批部門與授信執行部門相 互獨立，形成健全的內部制約機制，不得合二為一；防止違反擔保原則發放人情擔保和向 關系人發放信用擔保。實行最高授信擔保額度管理，對同一客戶實施最高額度擔保授信。第二十二條 會計。嚴格執行會計制度和會計操作規程，運用計算機技術實施會計內 部控制。確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設置賬外賬，嚴禁亂用會計科目，嚴禁 編制和報送虛假會