1、下半年財務科工作參考計劃范文一、分公司財務科工作打算：財務科負責分公司財務治理、資金治理、資產治理、本錢治理、會計治理、各工程部及實體的本錢治理、兌現審計工作。1、嚴格執行集團公司的規章制度。對本部門工作負責，制定并落實部門工作打算。2、負責編制并上報分公司年度財務收支打算和月資金收支打算;編制并上報分公司機關費用指標打算，按照集團公司審批結果，進展操縱和治理。3、負責編制和上報集團公司財務會計報表及各種材料。4、負責財務會計核算和工程本錢核算的治理。配合工程部工程價款回收工作。5、負責分公司固定資產的治理，按規定計提折舊費。6、組織各工程開展增收節支活動。搞好會計核算、工程核算和本錢分析，降

2、低工程本錢，降低費用支出，并會同相關部門建立工程工程經濟檔案。7、負責對工程經理部施行審計監視。負責分公司的財務電算化治理。8、負責"杰出績效體系"的財務科各種材料的預備及復驗工作。9、負責工程投標保函、履約擔保、銀行信貸額度等手續辦理工作。10、負責集團公司對分公司工作聯查財務各種材料的搜集、編制工作。11、負責上報分公司年度財務收支打算和月資金收支打算;編制并上報分公司機關費用指標打算，按照集團公司審批結果，進展操縱和治理。編制分公司年度財務收支報表。12、負責核對清理債權帳務及內部單位之間的往來帳目。13、執行對操作人員的治理和計算機檔案治理職責，對會計軟件的運轉進展

3、日常維護，保證計算機軟件及硬件的財產平安。14、對工程經理部運營治理制度和內部操縱制度是否健全，運轉機制是否正常進展監視。對工程經理部施行財務審計、承包及兌現審計。二、對工程部的資金有償使用治理：分公司與工程部及運營實體，互相占用資金確實定額是：工程部及運營實體上交的資金與應交分公司的治理費和分公司代支付銀行的各種保函的資金部分相抵的差額為基數，按同期一年貸款月利息0.66%計算。1、工程部欠分公司的治理費的計息方法：按月完成量計算的上交分公司治理費累計總額的80%為基數，乘以0.66%利率。每月計息一次,劃轉工程部并同時工程部記入財務費用。計息時間是從收取治理費的月份的第三個月末開場計息劃帳

4、。2、分公司為工程部辦理投標保函和履約保函的、工程預付款保函等工程保函所交銀行的保函現金部分從辦完保函月份的第二個月初開場計息，每月以0.66%的利率計息。由分公司劃帳工程部，工程部記入財務費用。3、分公司與工程部的往來帳目中，假如分公司的往來帳余額(扣除工程部利潤虧損額)欠工程部的，同樣以每月以0.66%的利率計息。由分公司倒劃給工程部。三、支付各種款項的措施：為了強化財務治理，標準經濟行為，杜絕工程本錢的各項潛虧要素的存在，保證分公司健康持續的開展，要求各級領導及財務人員在支付各種款項時，帳面有欠款的能夠支付，否則堅決不予支付。假如雙方簽定合同商定有預付款的能夠預付，但預付款項不得超過合同

5、限定數額。要求嚴肅執行，假設有違背行為追查當事人和領導責任。在付款的同時嚴格審查收款簽字人是否與財務帳面、合同簽字人一致，否則堅決拒付，實屬情況特別，但必須辦理本人委托證明書、委托人和受托人的身份證復印件并同時附在付款憑證后面。委托證明書假如雙方是企業單位的必須有雙方企業單位蓋章后有效，假如是個人的必須有雙方當事人簽字并同時按手印和雙方的身份證復印件附后有效。事后防止經濟糾紛。四、"備用金"治理方法依照國家財經制度規定、集團公司的嚴格要求、結合我分公司的路、橋工程施工特點，制定單位相關人員，因公暫借"備用金"的治理方法：1、暫借"備用金&quo

6、t;的人員范圍：分公司經理、書記及付經理，工程經理及付經理，機關各科室正、付職，公用小車司機，機關材料處及工程材料采購員，詳細人員名單經分公司經理確認后再定。2、"備用金"借用限額：(1)、分公司經理、書記及付經理、工程經理"備用金"借款限額最高10000元。(2)、工程付經理、機關處室正付職、公用小車司機"備用金"借款限額最高3000元。(3)、機關材料處及工程材料采購人員"備用金"借款限額最高2000元。3、"備用金"借用審批權限：在分公司借"備用金"由分公司經理審批，在

7、工程部借"備用金"由工程經理審批。在"備用金"的使用過程中，杜絕超過規定限額并及時歸還"備用金"，嚴格操縱人員范圍，4、每年借用"備用金"必在本年12月25日往常還清，如不還清者在次年1月開場扣工資，扣清為止。五、接著執行2020年2月關于標準經濟行為的會議紀要精神：會議決定：為了強化財務治理，標準各項經濟行為，杜絕工程本錢潛虧要素存在，保證路橋分公司經濟活動健康持續的開展，結合分公司施工特點,對有關經濟行為標準的內容，作如下強調要求：1、各級財務人員在支付各種款項時，核對賬面欠款情況，堅決杜絕超付款。假設雙方簽訂

8、合同商定預付款，但付款不超過合同內規定的數額，付款時并索要單位收款收據或個人收款條。收款人與合同簽訂人應相符一致。假設不是同一人，必須辦理委托，否則財務回絕付款。2、財務部門對外結算的機械租賃費、周轉工具租賃費、分包商(具有法人資歷的企業，可出示財務公章的收據)的結算費用憑發票和結算單入帳。假如對方不能提供或不能及時提供發票，財務部門臨時按照總結算金額與當地稅率計算出應交稅金額能夠掛帳，等提供發票后按照相應發票的金額同等比率足額退回。分包商假如領用工程部或分公司材料(依照財務入帳領料單據)和使用機務隊機械臺班費用(依照財務入帳的單據),能夠從每次結算中扣除后計提稅金掛帳.3、人工費承包或執行任

9、務書，按計件工資方式辦理，不需另辦理建筑市場開出的票據，按內部職工工資操縱。4、購置各種材料、工具、設備、儀器、辦公用品等必須索要發票后入帳。5、各工程部及運營實體、各種經濟收入上繳記入財務賬戶，由當地稅務出票據外，財務統一對外辦理收據發票，嚴禁坐收坐支。6、各運營實體，涉及運營收入欄目，與分公司單獨定立賬戶，以上繳資金的責任指標方式出現，因涉及收入納稅咨詢題，不再出現銷售收入和租賃收入工程。7、強調分公司機關的治理費開支，單獨建立賬戶。原列入機關支出的竣工工程所支出的費用，單獨列支，隸屬于分公司整體核算。8、分公司和各工程部及經濟實體對外發生的業務招待費、市場開發經費必經分公司經理批準簽字后

10、財務部門方可報銷入帳。六、加強防備企業經濟風險認識1、建立完善專項基金臺賬：職工公積金、職工養老統籌、職工醫療保險、職工失業保險臺帳。2、"應收帳款"科目要進展帳齡分析，帳齡到達三年以上為不良資產，結算是否及時，債權人的債權期限為兩年。債務人是否存在，單位是否注銷，訴訟期限是否超過兩年，債務人是否足額給款。預期債務是否有證明，證明超保權期限是否。預期不能收回的"應收帳款"全額提取壞帳。3、壞帳預備金的預提方法，是以"應收帳款"和"其他應收款"的年終"借方"期末余額按比例提取，同時也能夠按單個分析

11、計提，但是必須在財政局備案并批準。(財務制度規定為會計科目"借方"金額的1%)。4、20xx年要建立"應收帳款"明細臺賬：(1)、已竣工結算的工程的臺賬內容：業主、工程名稱、竣工時間、結算時間、結算金額、累計報量、收款總額、末筆收款時間、現拖欠款。(2)、已竣工未結算工程的臺賬內容：業主、工程名稱、竣工時間、合同價款、報出結算時間、報出結算價款、累計收款、累計報量、報量與收款差、報出結算與收款差。(3)、在建工程的臺賬內容：業主、工程名稱、開工時間、合同價款、累計收款、累計報量、報量與收款差。5、"應付帳款"-"暫估材料帳款

12、"：年底有余額的(本科目不能出現"借方"余額，如有要追查當事人的責任)，要依照年底財務帳面金額分別以工程工程、暫估時間、供給單位、物資名稱、規格、數量、單價、總價，編制"物資暫估明細表"并注明未及時沖銷的緣故。6、各分包隊的付款方法：責任劃清楚確，付分包隊款時如財務帳面不欠款的超付款，必須是以借款的手續辦理后付款，在"其他應收款"科目反響。所謂超付款是指：(1)超完成工程量超付款。(2)超業主所付款的工程款(扣除治理費后的超付款)。(3)超結算款的超付款。7、其他供給物資單位的超付款(是以財務入帳為準)也必須是以借款的手續辦

13、理后付款，在"其他應收款"科目反響;有供貨合同商定予付款的，付款時在"預付帳款"科目反映。8、從財務帳面看已構成對包工隊、機械租賃費、人工費、材料供給商超付款的部分金額，到20xx年6月底往常必須辦理原付工程款轉借款手續，財務部門依照原付工程款轉借款手續進"其他應收款"的相關明細科目。9、"其他應收款"、"其他應付款"的長期掛帳業務要及時清理，以便構成呆帳。10、"內部單位核算往來""集團內部往來"要于集團公司與分公司、分公司與分公司之間、分公司與工程之間

14、的財務往來帳年底必須無未達帳項，如年底審計查出未達帳項按分公司本年度潛虧處理。11、備用金要逐一落實，年底清理完畢。12、"待攤費用""預提費用"要有充分的依照財務才能入帳，無依照入財務帳的憑證，經查處按違犯財經制度論處。13、依照承包協議據實搜集材料，按權責發生制核算。14、工程本錢按實際價格核算的，材料差異不能出現"貸方"余額。假如有"借方"材料差異必有業主核簽的證明材料財務方能入帳，審計查處無證明材料的按本年度本錢潛虧。15、掛靠工程的本錢報表不能有降本。如有按本年本錢潛虧。16、稅金要足額提取進"其他應付款-預提稅金"科目17、依照集團公司相關規定提取壞帳預備金，2020年集財字(2020)第6號文件規定提取工程維修保證金。18、20xx年的質量獎，按當年簽訂合同總額的1%預提進本錢。19、工程本錢核算要依照法律、法規、企業規定進展。對分包隊伍的帳務核算時，假如有供給商的發票能夠抵沖應稅計提額。七、工程部按時上交分公司資金的規定20xx年分公司施行工程部財務人員派出制，財務人員派出的目的是更好的貫徹、落實國家、集團、分公司的各種制度和規定，同時進一步效勞好工程部的財務工作。目前，分公司資金的壓力特別大，投標保證金、保函保證金占用萬元，工程拖