1、精品word文檔 值得下載 值得擁有建筑施工企業貨幣資金管理制度第一章 總則第一條 為了加強對貨幣資金的內部控制和管理， 保證貨幣資金的安 全，特制定本制度。第二章一般規定第三條各單位必須制定財務審批流程，明確財務事項的審批程序和 權簽人，以及權簽人的審批權利及應承擔的責任和義務。權簽人應該包括：經辦人、部門經理、副總經理、財務負責人、總經 理、董事長、上級單位負責審核審批的責任部門和個人。第四條 各單位應當建立經辦貨幣資金業務的崗位責任制， 明確相關 部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、 制約和監督。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債 務

2、賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。第五條 各單位應當按照資金支付審批程序辦理貨幣資金支付業務。第六條各單位應按有關現金管理規定進行現金開支。嚴格控制現金 支出，不屬于現金開支范圍的業務應當通過銀行辦理轉賬結算。第七條 各單位應當指定專人（非銀行出納）定期核對銀行賬戶，每 月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行 對賬單調節相符。如調節不符或長期未達，應查明原因，及時處理。第八條各單位財務負責人應當定期和不定期地進行現金盤點，每月 至少盤點一次，確保現金賬面余額與實際庫存相符 ，嚴禁任何形式的白條 抵庫。現金盤點發現不符，及時查明原因，作出處理。第九條

3、各單位應當加強與貨幣資金相關的票據的管理， 明確各種票 據的購買、保管、領用、背書轉讓、貼現、注銷等環節的職責權限和程序， 應當指定專人和專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。第十條 各單位應當加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由財務 負責人保管，個人印章應當由本人或其授權人員保管。 嚴禁一人保管支付 款項所需的全部印章。第十一條資金計劃管理1、各單位應當按照資金管理要求，及時、準確地按年度、季度和月 度編制資金收支計劃上報控股公司財務管理總部匯總，經計劃管理總部審 批后下達各單位執行。2、各單位應當將每日資金收支情況和每月對外融資情況報控股公司 財務管理總部。3、月度資金收支計劃

4、中已審批但變動金額超過 50萬元（含）的大額資 金支出項目，需報控股公司審批。第十二條 各單位應當建立對貨幣資金業務的監督檢查制度， 明確監 督檢查機構或人員的職責權限，定期和不定期地進行檢查。控股公司有權對各單位的貨幣資金管理情況進行監督檢查。第三章 重要事項規定第十三條 各單位應按控股公司的有關規定嚴格銀行賬戶管理。 各單 位銀行賬戶的開立、銷戶應當三個工作日內報控股公司財務管理總部備案。任何單位未經批準，不得以個人名義或其他單位名義開設銀行賬戶。第十四條各單位取得的貨幣資金必須及時、完整入賬，各種收入款 項必須進入公司賬戶再按規定支付，嚴禁用各種經營收款直接抵付債務。施工企業收取的項目工

5、程款，必須按規定進入本單位賬戶。賬務核算必須全面反映貨幣資金收支， 嚴禁任何收支不入賬。各單位 不得私設“小金庫”，不得賬外設賬。第十五條各單位銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節不符的，金額 超過10萬元，必須上報控股公司財務管理總部，按規定處理。未達賬項超過1個月仍未入賬，必須查明金額、原因等相關情況， 上報控股公司財務管理總部按規定處理。第十六條 嚴禁擅自借出貨幣資金。未經控股公司審批，各單位一律 不得借款給本單位員工以外的個人和廣廈外部單位。第十七條 各施工企業應當根據企業的實際情況制定項目部資金支 付管理辦法。加強項目經理、分公司以及項目部資金管理。施工企業項目經理或承包經營的分公司向本

6、單位借款必須簽定借款 合同或協議，明確借款日期、還款日期、借款利息、違約責任，并應當執行公司的抵押擔保制度。第十八條 各單位對外捐贈、贊助等支出涉及金額達 10萬元（含）以 上的，必須按規定報控股公司審批。第十九條 各單位涉及商品銷售和勞務結算的債務重組或債權債務 重組，必須按照保證公司利益和控制風險的原則制定相關審批管理辦法報 控股公司備案。第四章違規責任第二十條 各單位在貨幣資金管理過程中有違反本規定的， 由該單位 負責人、財務負責人及業務相關人員承擔相應責任。第二十一條違規處理對違反本制度規定，視情節給予警告、通報批評、撤職、開除等處分, 給公司造成損失的，由相關責任人賠償損失，情節嚴重者，移交司法機關 追究法