1、第第4 4章章 出納管理出納管理 知識模塊知識模塊4-4-2 2：出納賬表：出納賬表知識知識點：點：4-2-4-2-1 1 現金和銀行存款總賬功能現金和銀行存款總賬功能 4-2-4-2-2 2 現金和銀行存款總賬生成現金和銀行存款總賬生成 4-2-4-2-3 3 現金和銀行存款日記賬功能現金和銀行存款日記賬功能 4-2-4-2-4 4 “按月查按月查”日記賬生成日記賬生成 4-2-5 4-2-5 “按日查按日查”日記賬生成日記賬生成 4-2-6 4-2-6 資金日報功能資金日報功能 4-2-7 4-2-7 資金日報生成資金日報生成出納賬表功能出納賬表功能 出納賬表包括現金和銀行存款總賬、現金出

2、納賬表包括現金和銀行存款總賬、現金和銀行存款日記賬、資金日報三個功能。和銀行存款日記賬、資金日報三個功能。出納出納賬表與第賬表與第5 5章賬簿管理中的各種賬表功能類似，章賬簿管理中的各種賬表功能類似，其數據生成也大體相同。查詢賬表時，其數據生成也大體相同。查詢賬表時，首先首先，定義定義查詢條件，查詢條件，然后，然后，系統按查詢條件讀取相系統按查詢條件讀取相關發生額與余額基表，以及憑證基表中滿足條關發生額與余額基表，以及憑證基表中滿足條件的數據，件的數據，最后，最后，按賬按賬表格式輸表格式輸出賬表。出賬表。 出納賬表功能出納賬表功能 根據當年數據與歷史數據分開存儲的設計根據當年數據與歷史數據分開

3、存儲的設計思想，對于這些賬表的查詢也應區分當年賬表思想，對于這些賬表的查詢也應區分當年賬表查詢和歷史賬表查詢，其查詢功能相同，只是查詢和歷史賬表查詢，其查詢功能相同，只是數據來源不同，數據來源不同，歷史賬表數據來源于相關歷史歷史賬表數據來源于相關歷史數據基表，且歷史賬表查詢時需定義年份，系數據基表，且歷史賬表查詢時需定義年份，系統按年度賬表實施查詢。統按年度賬表實施查詢。為便于闡述會計信息為便于闡述會計信息系統中賬表生成機理，系統中賬表生成機理，出納賬表和第出納賬表和第5章賬簿管章賬簿管理都以當年賬表查詢來加以論述，理都以當年賬表查詢來加以論述，且默認起始且默認起始會計期為年初（會計期為年初（

4、1月初）。月初）。知識點知識點4 4- -2-2-1 1：現金和銀行存款總賬功能現金和銀行存款總賬功能知識點學習任務單知識點學習任務單知識點編號知識點編號知識點序號知識點序號知識點知識點4-2-1076現金和銀行存款現金和銀行存款總賬功能總賬功能 知識點學習任務：知識點學習任務： 1 1、明確、明確“總賬總賬”的查詢條件定義的查詢條件定義 2 2、掌握、掌握“總賬總賬”的功能的功能知識點知識點4-2-4-2-1 1：現金和銀行存款總賬功能現金和銀行存款總賬功能 現現金和銀行存款總賬金和銀行存款總賬可以查詢各級科目可以查詢各級科目的年初余額、各的年初余額、各月發生額、累計發生額和月末余額。月發生

5、額、累計發生額和月末余額。在實現信息化以后在實現信息化以后，出出納有必要了解現金和銀行存款的總賬信息，以便于對現金和納有必要了解現金和銀行存款的總賬信息，以便于對現金和銀行存款進行有效的管控。其查詢條件定義如下圖。銀行存款進行有效的管控。其查詢條件定義如下圖。知識點知識點4-2-4-2-1 1：現金和銀行存款總賬功現金和銀行存款總賬功能能知識點知識點4-2-4-2-1 1：現金和銀行存款總賬功能現金和銀行存款總賬功能 （1）科目選擇：）科目選擇：按定義的級次，列示科目字典中科目賬類按定義的級次，列示科目字典中科目賬類為為“現金現金”和和“銀行銀行”的的所有科目。所有科目。 （2）級次：）級次：

6、確定科目級次范圍，科目可以是一級科目，也確定科目級次范圍，科目可以是一級科目，也可以是明細科目，還可以是末級科目。可以是明細科目，還可以是末級科目。 （3）包含未記賬憑證：）包含未記賬憑證：如果希望在總賬的當前月份中包含如果希望在總賬的當前月份中包含未記賬憑證數據，則可選擇此選項。未記賬憑證數據，則可選擇此選項。 現金和銀行存款總賬如下圖。現金和銀行存款總賬如下圖。知識點知識點4-2-4-2-1 1：現金和銀行存款總賬功能現金和銀行存款總賬功能 輸輸出：出：打印輸出；打印輸出；明細：明細：聯查所選科目的日記賬；聯查所選科目的日記賬；科目選科目選擇：擇：查詢所選科目總賬；查詢所選科目總賬；賬簿格式：賬簿格式：選擇賬簿格式，選擇賬簿格式，根據科根據科目的外幣核算標志列出賬簿格