1、四川省農村信用社固定資產貸款實施細則第一章 總 則第一條 為規(guī)范固定資產貸款業(yè)務管理，根據 貸款通則 、中 華人民共和國商業(yè)銀行法、固定資產貸款管理暫行辦法、項 目融資業(yè)務指引等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法所稱固定資產貸款，是指四川省農村信用社 （含 農村商業(yè)銀行、農村合作銀行，下同）向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定 可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人固定資產投資的人民 幣貸款。第三條 農村信用社開展固定資產貸款業(yè)務遵循依法合規(guī)、審 慎經營、平等自愿、公平誠信的原則。第四條 農村信用社應將固定資產貸款納入客戶及客戶所在集 團的統(tǒng)一授信管理。新設法人貸款經審批同意后，視同核定客戶統(tǒng) 一授

2、信額度；既有法人貸款在統(tǒng)一授信額度內審批，需增加授信額 度的，可與新增貸款審批合并進行。第五條 固定資產貸款根據區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度實行風 險限額管理。第六條 農村信用社應與借款人約定明確、合法的貸款用途， 并按照約定檢查、監(jiān)督貸款的使用情況，防止貸款被挪用。第七條 固定資產貸款按照“先評估、后審批”的原則辦理，基本 程序為：受理與調查、風險評價與審批、合同簽訂、發(fā)放與支付、 貸后管理、貸款后評價。第八條 固定資產貸款業(yè)務經營和管理實行主責任人和經辦責 任人制度。客戶部門負責人為調查主責任人、信貸管理部門負責人 為審查主責任人、主任或經授權的其他獨立審批人為審批主責任 人、客戶部門負責人

3、為經營主責任人，調查主責任人對信貸業(yè)務貸 前調查的真實性負責，審查主責任對信貸業(yè)務審查的合規(guī)合法和審 查結論負責，審批主責任人對信貸業(yè)務的審批負責，經營主責任人 對有權審批人審批的信貸業(yè)務的發(fā)生后監(jiān)管、本息收回和債權保全 負責。信貸業(yè)務辦理過程中直接進行調查、審查、經營管理的信貸 人員作為調查責任人、審查責任和經營管理責任人，承擔具體經辦 責任。第九條 概念釋義。固定資產：指使用年限超過 1 年，單位價值較高，根據國家會 計制度和準則應列入固定資產范圍的資產。項目法人：指作為項目運作和融資主體或其他經濟組織。包括 對擬建項目專門組建的項目法人，以及以既有法人或其他經濟組織 （以下簡稱既有法人）

4、為信托的項目法人。項目總投資：本辦法項目總投資指擬建項目所需的固定資產投 資和全部流動資金需求量之和，反映項目總資金需要量。根據國家 有關規(guī)定，計算投資規(guī)模和項目資本金比例以固定資產投資和鋪底 資金投資之和為基數。項目資本金：指固定資產項目總投資中由投資者認繳的出資 額。項目資本金是項目的非債務性資金，項目法人無需返還這部份 資金且不承擔任何利息；投資者可按其出資比例依法享有所有者權 益，也可轉讓其出資，但不得以任何方式抽回。項目法人對外籌措 的負債性資金不能作為資本金，但對于股東借款，在股東明確承諾 其借款屬于“次級債務”，即滯后于銀行借款償還的債務時，可將股東借款視同項目資本金對待固定資產

5、貸款期限或總期限：指從項目第一筆借款發(fā)放之日起 至借款人按合同約定清償全部貸款本息之日止的時間。提款有效期：指自固定資產貸款合同生效日起至借款人第一次 提款的時段。寬限期：指固定資產貸款合同約定的，自第一次貸款發(fā)放日起 至借款人第一次償還貸款本金之日止的時段。還款期：指從第一次歸還貸款本金之日起至借款本息完全還清 之日止的時段。第二章 貸款種類與用途第十條 固定資產貸款根據項目運作方式和還款來源不同分為項 目融資和一般固定資產貸款。項目融資是指以對融資項目專門成立的項目法人為借款人，以項 目自身現(xiàn)金流和收益為主要還款來源，以項目資產為保障而提供的 融資。一般固定資產貸款指以既有法人為借款人，以

6、借款人全部現(xiàn)金 流和收益為綜合還款來源而提供的融資。第十一條 固定資產貸款按用途可分為基本建設貸款、技術改 造貸款、房地產開發(fā)貸款、土地儲備貸款、其他固定資產貸款等。基本建設貸款是指用于基礎設施、市政工程、服務設施和以外 延擴大生產能力或工程效益為主的新建或擴建工程等基本建設項目 的貸款。技術改造貸款是指用于企 （事 ）業(yè)法人以內涵擴大再生產為主的技 術改造和更新項目的貸款。房地產開發(fā)貸款是指向借款人發(fā)放的用于開發(fā)、建造向市場銷售、出租等用途的房地產項目的貸款。土地儲備貸款是指向借款人發(fā)放的用于土地收購及土地前期開 發(fā)、整理的貸款。其他固定資產貸款是指對上述用途以外的購建、購置等固定資 產投資

7、項目的貸款。第十二條 固定資產貸款按期限可分為短期、中期和長期固定 資產貸款。短期固定資產貸款指貸款期限不超過 1 年（含 1 年）的貸款。中期固定資產貸款指貸款期限在 1 年以上 5 年以下 （含 5 年）的 貸款。長期固定資產貸款指貸款期限在 5 年以上的貸款。第十三條 貸款用途。固定資產貸款應有明確對應的項目和合 法的用途，并有明確、合法的還款來源。固定資產貸款用于固定資產項目建設、購置、安裝、改造及其 相應配套設施的建設 ,包括對在建或已建項目的再融資，也可用于置 換項目資本金比例之外的借款人前期投入，歸還項目的負債性資金 （包括債券、銀行借款、股東借款、信托借款等） ，但不得用于置換

8、 項目資本金。第三章 貸款對象、條件、期限、利率和收費第十四條 固定資產貸款對象為經工商行政管理機關 （或主管機 關）核準登記的具備貸款資格的企（事）業(yè)法人、其他經濟組織。第十五條 固定資產貸款的借款人應符合以下基本條件：（一）持有人民銀行核發(fā)且有效的貸款卡（證）；（二）借款人及項目發(fā)起人信用狀況良好，無重大不良記錄；（三）借款人為新設項目法人的，其控股股東應有良好的信用狀 況，無重大不良記錄；（四）借款項目投資主體資格和經營資質符合國家和四川省農村 信用合作社要求；（五）符合四川省農村信用社關于客戶準入的相關規(guī)定。第十六條 固定資產貸款項目應符合以下條件：（一）符合國家的產業(yè)、環(huán)保、土地、資

9、源、城市規(guī)劃等相關政 策和農村信用社信貸政策，并按規(guī)定取得相應的準入文件；（二）按規(guī)定履行了固定資產投資項目的合法管理程序，并取得 相應的批準 （核準、備案） 文件，如國家規(guī)定實行核準或審批制的項 目，項目建議書或可行性研究報告已經國家有關部門核準通知或批 復同意；（三）項目可行性研究報告或核準項目申請報告由符合農村信用社 要求資格的、具備乙級及以上 （大型項目須具備甲級 ）工程咨詢資質的 機構出具，并有明確的結論性意見 ;（四）符合國家有關項目資本金制度的規(guī)定，本辦法所指的項目 資本金比例，是項目資本金占項目固定資產投資額與固定資產投資 額之和的比例；（五）符合農村信用社關于項目準入的其他相

10、關標準。 第十七條 固定資產貸款期限應根據項目和法人的具體情況確 定，固定資產貸款期限應在測算借款人（或項目） 現(xiàn)金流、投資回收 期、償債能力等因素的基礎上合理確定。貸款期限不能超過貸款形 成固定資產的經濟壽命期和法人存續(xù)期，一般不超過 10 年。超過十 年的，應按照當地監(jiān)管部門的要求辦理備案手續(xù)。第十八條 固定資產貸款利率由貸款經營部門在授權范圍內， 根據風險收益匹配原則，綜合考慮項目風險、風險緩釋措施、市場 情況等因素與借款人談判確定，其中人民幣貸款利率應符合人民銀 行利率管理的相關規(guī)定。第十九條 固定資產貸款利率可以采用固定利率或浮動利率方 式。中長期固定資產貸款原則上應采用浮動利率，浮

11、動利率原則上 應按年浮動。第二十條 對應提未提的固定資產貸款，自合同約定的提款之日 或信用社實際承諾之日起，根據未提金額及實際未使用天數收取貸 款承諾費，承諾費可按按月或按季收取。月 標準為本金的 1 3.第二十一條 借款人提前還款的，應在提前還款日對提前歸還 金額收取提前還款補償費。月 標準為本金的 13 .第二十二條 固定資產貸款的貸款利水平以及承諾費、提前還 款補償費的收費標準由縣級聯(lián)社在省聯(lián)社制定的政策范圍內以促進 業(yè)務發(fā)展為目的自行制定。第四章 貸款擔保第二十三條 固定資產貸款可采用信用、 抵押、質押或保證方式第二十四條 固定資產貸款采用信用方式發(fā)放的，借款人申請 信用貸款應當同時具

12、備下列條件：1、短期信用評級在 AA 級（含）以上；2、上年末資產負債率低于行業(yè)平均值；3、近三年連續(xù)保持盈利；4、上年度經營活動現(xiàn)金凈流量為正值；5、無不良信用記錄；6、貸款行要求的其它條件。對借款人不能同時滿足上述規(guī)定的條件，但以通信、有線電 視、供水、供電、供氣、供熱、旅游門票等各種經營性收費收入作 為貸款保障措施的，可以發(fā)放信用貸款，但必須從嚴管理。第二十五條 采用抵押、質押擔保方式的固定資產貸款，押品標 準及抵質押率的確定應符合四川省農村信用合作社擔保管理辦法 的規(guī)定。采用保證擔保方式的固定資產貸款，應符合 四川省農村信 用合作社擔保管理辦法的規(guī)定。第二十六條 農村信用合作社應當作為

13、項目所投保商業(yè)保險的第 一順位保險金請求權人，或采取其他有效措施控制保險賠款權益。第五章 貸款流程第一節(jié) 受理與調查（評估）第二十七條 受理程序包括：市場營銷或客戶申請、資格初 審、提交材料、資料初審、移交調查崗位等環(huán)節(jié)。縣級聯(lián)社公司客戶部和基層信用社是固定資產貸款業(yè)務的受理 部門。受理階段的工作，由縣級聯(lián)社公司客戶部或基層信用社客戶 經理完成。客戶部門負責人為調查主責任人。第二十八條 市場營銷或客戶申請。信貸人員應積極營銷農村 信用社的固定資產貸款產品，也可以由客戶主動向農村信用社提出 固定資產貸款申請。經辦人員既要認真了解客戶的需求情況，又要 準確介紹信用社的相關信貸政策 （包括借款人的資

14、格要求、信貸業(yè)務 的利率、費率、期限、用途、優(yōu)惠條件及客戶的違約處理）等。客戶申請的三種情形。一是申請出具貸款意向書（附件 1）。客戶部門信貸調查人員初 步調查后經客戶部門負責人同意并經聯(lián)社有權審批人審批同意后即 可出具。二是申請出具貸款承諾書（附件 2）。三是申請固定資產貸款。第二十九條 資格審查。貸款受理人員應根據借款申請人提供 借款申請書及申請材料，按照本辦法規(guī)定的對象和條件，對借款申 請人和投資項目是否具備貸款主體資格進行初審。第三十條 提交材料。客戶資格審查通過后，由客戶自行填寫 固定資產借款申請書（附件 3），并按四川省農村信用社固定 資產貸款材料清單（附件 4 ）提交材料，即借款

15、人的相關資料、借 款項目的相關資料、貸款擔保的相關資料和信用社要求的其他資 料。同時，借款人應在貸款申請書上申明所提供資料真實、完整、 有效。對農村信用合作社已經作過信用評級并在有效期內的客戶，以 及農村信用合作社有過信貸業(yè)務往來的客戶，如客戶基本材料中的 部分材料無變更的，可不要求客戶重復提供。第三十一條 資料初審。（一）基本資料初步審查1. 審查借款人的相關資料、借款項目的相關資料、貸款擔保的 相關資料和信用社要求的其他資料是否齊備。2、審查資料所加蓋的公章是否與資料上的名稱一致，是否清 晰；有關資料是否審計、年審，是否在有效期內；客戶所提供復印 件是否與原件一致，應要求客戶在核對一致的復

16、印件上簽注“此件與 原件核對無誤，真實有效”字樣，并同時由受理人員簽字確認復印資 料的真實性、完整性和有效性。第三十二條 受理結果（一）借款申請人或固定資產貸款不具備基本條件的，則不予受 理，同時向借款申請人說明原因。（二）如果借款申請人提供材料不完整或不符合材料要求規(guī)范， 應要求借款申請人補齊資料或重新提供有關資料。（三）初審合格的，受理人員將用于核對的原件退回客戶，并填 制四川省農村信用社貸款資料移交清單（附件5 ），將客戶申請書及所有材料移交公司客戶部門 （ 或基層信用社 ）負責人安排調查人 員，進入調查（評估）階段。第三十三條 調查（評估）程序包括：確定調查（評估）人員、 盡職調查（評

17、估）、撰寫調查（評估）報告等環(huán)節(jié)。第三十四條 符合以下條件之一的固定資產貸款項目，可不予 以評估，同時亦可不要求提供項目可行性報告：1、用于學校、醫(yī)院等事業(yè)單位購置設備或器具、不涉及土建 工程的一般固定資產項目；其他客戶貸款金額不超過借款人凈資產 的 10% 、不涉及土建工程且不超過 1000 萬元的一般固定資產貸款項 目；2、小額一般固定資產（金額最高不得超過500 萬元）；3、一般固定資產貸款（投資收回期不超過1 年）；4、全額存單或國債質押項下的固定資產貸款。第三十五條 確定調查（評估）人員（一）不需進行項目評估的固定資產貸款。1、由縣級聯(lián)社客戶部門（或基層信用社）指定信貸人員作為貸 前

18、調查人員。2、縣級聯(lián)社客戶部門直接受理的信貸業(yè)務，由客戶部門信貸 人員雙人調查；基層信用社受理的超權限的信貸業(yè)務，交由縣級聯(lián)社客戶部門信貸人員調查，同時可安排基層信用社的信貸人員配合調查；基層信用社受理的授權范圍內的信貸業(yè)務，由基層信用社信 貸人員雙人調查。（二）需項目評估的固定資產貸款。由縣級聯(lián)社客戶部門按照四川省農村信用社項目評估暫行辦 法和四川省農村信用社項目評估管理規(guī)程組建評估小組，進行 項目調查、評估。第三十六條 盡職調查（評估）主要內容：（一）客戶基本情況1. 一般固定資產貸款客戶要按照客戶信用等級評定和貸款風險分類有關要求對客戶進行 整體評價，重點調查客戶信用記錄、法人治理結構、

19、組織架構、生 產經營及財務情況，工藝及設備水平和科研開發(fā)及利用能力，并初 步分析判斷擬建項目對借款人整體經營狀況的影響，以及借款人對 擬建項目的承受能力。 .項目融資客戶。重點調查客戶主體合法性，注冊資本到位情 況，高級管理層信用記錄，能力和經驗是否適應項目建設管理需 要，法人治理結構，主要股東信譽和實力等，并初步分析判斷擬建 項目對借款人整體經營狀況的影響，以及借款人對擬建項目的承受 能力。（二）項目基本情況。1、項目概況。包括項目背景、目的、必要性，項目規(guī)模、性質 等基本內容，產品及市場狀況，建設及生產條件，工藝技術、流程 和裝備的基本情況，前期工作和進度；2、項目合法性，重點調查核實有關

20、批準文件；3、項目所屬行業(yè)是否符合國家產業(yè)政策和農村信用社信貸政 策，是否符合區(qū)域經濟發(fā)展規(guī)劃，區(qū)域經濟、信用環(huán)境是否良好 等；4、項目總投資及構成、資金來源及籌措方式等。（三）擬提供擔保情況調查，包括擔保方式及擔保人資格、能 力、抵質押率等。（四）信用社綜合收益情況及風險情況。根據農村信用社貸款定 價管理相關規(guī)定，初步預測借款給本社帶來的直接收益、相關收益 及風險狀況，包括結算業(yè)務增長情況、項目對提高本社知名度和業(yè) 務競爭能力的影響，貸款主要風險及風險程度等。第三十七條 評級授信信用評級。未評級的客戶，須進行信用等級評定。已經評級并 在有效期內的，不再評級。統(tǒng)一授信。未授信及超授信額度的，須

21、進行統(tǒng)一授信；低風險 業(yè)務不占用授信額度。評級、授信、用信同步進行，適用于新增公司類客戶。即啟動 評級流程的同時，啟動授信和用信流程。第三十八條 撰寫調查（評估）報告。（一）可不進行項目評估的固定資產貸款根據盡職調查情況撰寫調查報告，調查報告由客戶評價、項目 評價、擔保評價、調查結論綜合意見四部分組成。1、客戶評價。調查人員根據有關規(guī)定和調查了解的情況進行 綜合分析和評價。客戶評價的主要內容包括客戶基本情況、法人治 理結構和管理能力、經營狀況、財務狀況、信譽狀況和經營者素質2、業(yè)務評價。調查人員按照不同信貸業(yè)務品種的要求和方法 對信貸業(yè)務的風險點和成本效益進行評價。業(yè)務評價主要包括以下 內容：

22、（1）項目的必要性和可行性；（2）用途、項目經濟效益與還款來源（借款人的還款能力）。（3）信貸業(yè)務的風險分析及防范措施。（4）本筆信貸業(yè)務給信用社帶來的綜合效益（包括金額、期限、 利率或費率）。（5）風險分析。分析該信貸業(yè)務的風險點，信貸業(yè)務發(fā)放后的主 要風險因素和防控措施。3、擔保評價。按照四川省農村信用社貸款擔保管理暫行辦 法有關規(guī)定，對擔保的有效性及充足性進行分析和評價。4、調查結論。調查人員按照上述要求，就貸與不貸，貸款發(fā) 放條件及用款條件，以及客戶統(tǒng)一授信額度、貸款金額、利率、幣 種、期限、提款有效期、寬限期、擔保方式、用款計劃、還款計 劃，貸款的風險及防范措施等提出明確的調查結論和

23、意見，并承擔 相應調查責任。（二）需要進行項目評估的固定資產貸款。調查人員 （評估人員） 根據四川省農村信用社項目評估暫行辦法和四川省農村信用社 項目評估管理規(guī)程 等進行項目評估，并形成項目評估報告 （見附件 7）。第三十九條 調查人員對調查資料和調查 （評估） 報告的真實性、 完整性和有效性負責。第四十條 調查（評估）報告的審核與審定。調查報告的審核工作由公司客戶部或基層信用社負責人完成， 并在調查報告上簽字。如發(fā)現(xiàn)基礎資料真實性、準確性、評價程序、評價方法存在遺漏，或有重大錯誤，有權要求調查人員進行修改；對于調查結論不一致的情況，要在調查報告相應的地方簽注明 確意見。調查審核人員對評價程序

24、的合規(guī)性、公正性、合理性、評 價方法的正確性負責。調查報告的審定工作由縣級聯(lián)社分管客戶部門的領導完成，并 在調查報告上簽字認可。審定人對調查報告的整體質量負責。第四十一條 移交審查部門。在調查階段工作完成后，客戶經 理填制 四川省農村信用社貸款資料移交清單 ，將貸款資料及調查 報告、項目評估報告移交審查人員進行審查。第二節(jié) 風險評價與審批第四十二條 風險評價程序包括：審查、撰寫審查報告、復審 和審定等環(huán)節(jié)。縣級聯(lián)社審查部門對固定資產貸款進行審查。審查部門設主審 查崗、審查復核崗（部門負責人）和審查確認崗（分管領導）。信貸管理部門對客戶部門或基層信用社移送的信貸資料不全、 調查內容不完整、不清晰

25、的信貸業(yè)務，可要求客戶部門或基層信用 社補充完善；對不符合國家產業(yè)政策、信貸政策的信貸業(yè)務，經有 分管主人批準后，不再提交貸審會審議，將材料退回客戶部門或基 層信用社，并做好記錄。第四十三條 審查。固定資產貸款審查的主要內容：（一）申報材料（包括客戶資料及內部運作資料）是否正確、完 整、合規(guī)；（二）借款人是否符合固定資產貸款規(guī)定的對象和條件；（三）貸款金額是否控制在客戶統(tǒng)一授信額度內；（四）項目有關批文的有效性；調查、評估報告中所采用數據、資料的可靠性、時效性（數據采集有效時間原則上為一年）；（五）貸款項目的可行性和必要性。工藝技術、裝備的先進性和 適用性，項目產品的國內外市場供求現(xiàn)狀、競爭力

26、及發(fā)展趨勢，建 設、生產條件是否落實等；（六）資金籌措。項目總投資及構成的合理性，各項投資來源的 落實情況及可靠性；（七）擔保能力。保證人主體資料及代償能力，抵（質）押物是 否足值、合法、有效、易變現(xiàn)，是否符合四川省農村信用社擔保有 關規(guī)定；（八）需法律審查的項目，是否已由法律事務崗位人員（或法律 顧問）出具法律意見書；（九）貸款效益與風險。貸款項目運營后的經濟效益、償債能 力；貸款定價是否符合規(guī)定，調查 （評估） 報告采用數據、資料的真 實性。貸款項目綜合效益、貸款主要風險及防范措施。主審查崗。由評級授信審查部門人員擔任。負責對調查部門提 交的信貸業(yè)務 （含評級、授信及用信） 進行審查，并根

27、據審查情況撰 寫審查報告（見附件 8）。第四十四條 撰寫審查報告。審查報告的主要內容：（一）客戶（含項目）基本情況1、客戶基本情況；2、項目背景及基本情況；3、客戶現(xiàn)有信用及與信用社合作情況。（二）客戶財務、生產經營管理和市場（含項目效益評價）1、客戶財務狀況評價；2、生產經營管理情況評價；3、產品市場評價；4、效益評價。（三）信貸風險評價和防范措施（四）審查結論。提出明確的審查意見，包括信貸業(yè)務的種類、 幣種、金額、期限、利率或費率、還款方式、擔保方式和限制性條 款等。第四十五條 復審。由評級授信審查部門負責人擔任。負責對 調查部門提交的固定資產信貸業(yè)務進行復審，簽注復審意見，對審 查報告的

28、整體質量負責。第四十六條 審定。由分管評級授信審查部門領導擔任。在審 查部門出具的審查意見簽字確認,對審查報告的整體質量負領導責任。第四十五條 審查結束后，信貸管理部將信貸審查報告及有關 資料移送貸審會辦公室。在基層信用社授權范圍內的信貸業(yè)務，由 審查人員審查后直接進入審批環(huán)節(jié)。第四十七條 審批程序包括：審批和風險提示。 貸審會辦公室收到信貸管理部門移交的審查資料后，應及時登 記，對內部運作資料的完整性進行審核。審核合格后，提前將材料 （調查報告或評估報告、審查報告）發(fā)送給貸審會委員。各聯(lián)社根據授權相關的規(guī)定在授權范圍內審批。并堅持審貸分 離原則。第四十八條 貸審會審批。貸審會要嚴格按照 四川

29、省農村信用 社縣級聯(lián)社信貸審批委員會操作規(guī)程 規(guī)定的程序和要求進行審批。 審批的主要內容：（一）信貸業(yè)務是否合法合規(guī)，是否符合國家產業(yè)政策、信貸政二）信貸業(yè)務定價及其帶來的綜合效益，包括存款、結算、收益等；（三）信貸業(yè)務的風險和防范措施；（四）根據信貸業(yè)務特點，需審議的其他內容。第四十八條 風險提示。超過省聯(lián)社規(guī)定額度的固定資產貸款 業(yè)務，應上報省聯(lián)社進行風險提示。第四十九條 審批程序結束后，批復貸款審批意見（附件9）。審批意見書的主要內容包括資金用途、金額、幣種、利率、總期 限、提款有效期、寬限期、擔保等，并對貸款條件、放款計劃、管 理措施、到期收回等提出具體要求。經審批同意發(fā)放的固定資產貸

30、款，如果借款人要求出具 四川省 農村信用社固定資產貸款承諾書，需經縣級聯(lián)社審定。在有效期 內，貸款承諾一般不予撤銷，如發(fā)現(xiàn)借款人或貸款項目情況發(fā)生重 大變化并影響貸款安全時，農村信用社有權依約撤銷貸款承諾。審批結束后貸審會辦公室填寫 四川省農村信用社貸款資料移交 清單，將貸款審批意見書及貸款資料移交客戶經理。貸審會辦公室應按照 四川省農村信用社信貸業(yè)務檔案管理暫行 辦法的有關規(guī)定，歸集、整理、管理信貸審批檔案。第三節(jié) 合同簽訂第五十條 合同簽訂程序包括：落實審批條件、簽訂合同等環(huán)節(jié)。客戶部門是對外簽訂信貸合同（固定資產借款合同見附件10 ）的經辦部門，客戶經理是農村信用社對外簽訂信貸合同的經辦

31、人， 信貸合同必須經有權簽字人或授權簽字人簽署后才能生效。信貸合同由信貸業(yè)務合同和擔保合同組成，信貸業(yè)務合同是主 合同，擔保合同是從合同，主從合同必須相互銜接。合同簽訂應符合省聯(lián)社的有關規(guī)定。第五十一條 合同文本使用及簽訂要求（一）合同文本。全省農村信用社必須使用統(tǒng)一格式合同，特殊 情況下可簽訂補充合同，補充合同必須經法律審查崗審查同意。（二）合同簽字權限。合同當事人的簽字人應為法定代表人或負 責人。如果借款人的簽字人為授權代理人，應仔細核實其授權委托 書，確保其簽字行為屬于授權事項，且在授權有效期內。客戶經理 應核實授權書的真?zhèn)危匾獣r可要求對授權書進行公證。農村信用社的信貸法律文書，均需有

32、權簽字人簽字。有權簽字 人因故不能行使簽字權的，可在其權限內書面授權下一級負責人行 使簽字權。授權代理人需根據有權簽字人的授權范圍和期限行使簽 字權，不得超越或轉授簽字權。第五十二條 在固定資產借款合同中，應明確約以下內容：（一）固定資產貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還貸保 障及風險處置等要素和有關細節(jié)。（二）與借款人約定提款條件以及貸款資金支付接受農村信用社 管理和控制等與貸款使用相關的條款，提款條件應包括項目資本金 已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等要求。（三）與借款人約定對借款人相關賬戶實施監(jiān)控，并對貸款資金 的支付實施管理和控制，必要時可約定專門的貸款發(fā)放賬戶和還款 準備

33、金賬戶。合同約定專門還款準備金賬戶的，農村信用社應根據需要對固 定資產投資項目或借款人的收入現(xiàn)金流進入該賬戶的比例和賬戶內 的資金平均存量提出要求。（四）借款人應承諾以下事項：1、貸款項目及其借款事項符合法律法規(guī)的要求；2、及時向農村信用社提供完整、真實、有效的材料；3、配合農村信用社對貸款的相關檢查；4、發(fā)生影響其償債能力的重大不利事項及時通知農村信用社；5、進行合并、分立、股權轉讓、對外投資、實質性增加債務融 資等重大事項前應征得農村信用社同意等。（五）借款人在出現(xiàn)以下情形之一時，農村信用社可采取的措施 和借款人應承擔的違約責任：1、未按約定用途使用貸款；2、未按約定方式支用貸款資金；3、

34、未遵守承諾事項；4、申貸文件信息失真；5、突破約定的財務指標約束；6. 違反借款合同約定的其他情形的。第五十三條 簽訂借款合同前，應落實包括但不限于以下前提 條件：（一）貸款審批結論為有條件同意的，應落實相關條件。（二）執(zhí)行審批制的項目中國家要求批準開工報告的，已得到相 關部門的批準。（三）貸款項目資本金比例須達到農村信用社規(guī)定的最低資本金 比例，且項目實際進度與已投資額相匹配；其他建設資金已按規(guī)定 的時間和比例到位。（四）借款人、保證人的經營、資信情況沒有發(fā)生重大的不利于 農村信用社貸款的變化。（五）項目的各項重要經濟技術指標沒有發(fā)生較大的負面變化。（六）沒有其他不利于農村信用社貸款的重大事

35、項。第五十四條 法律審查。客戶經理應在正式簽定合同前將填寫 好的借款合同、擔保合同、借款借據等相關資料報送法律咨詢崗進 行審查，主要審查以下內容：（一）合同文本的使用是否恰當；（二）合同填制的內容是否符合要求，主從合同的編號是否銜 接；（三）合同的補充條款是否合法合規(guī)，是否符合制式合同文本的 基本條款；（四）客戶、保證人、抵押人、質押人的法定代表人或授權委托 人是否在合同文本上簽字、蓋章。法律咨詢崗內容審查無誤后，在四川省農村信用社放款通知 書（附件 11 ）簽字確認，將信貸合同交客戶部門，加蓋信貸合同 專用章或公章。第五十五條 簽訂合同后， 由客戶經理將借款合同等相關資料移 交放款部門（崗位

36、） 。第四節(jié) 發(fā)放與支付第五十六條 發(fā)放與支付程序包括：提交資料、資料審核、貸 款支付、登記登錄等環(huán)節(jié)。第五十七條 發(fā)放與支付環(huán)節(jié)基本要求 縣聯(lián)社應結合自身業(yè)務量大小以及控制和防范風險的能力，確 定是否設立獨立的放款中心。如不設立獨立的放款中心，則必須在 聯(lián)社風險管理部門下設置獨立的放款崗，配備專門人員，對貸款發(fā)放與支付過程進行審查貸款發(fā)放與支付應通過約定的賬戶辦理，必要時應通過專門的貸款發(fā)放賬戶辦理，專門的貸款發(fā)放賬戶可以是基本帳戶、一般賬 戶或專用賬戶。經辦社應根據是否能有效監(jiān)控貸款按約定用途使用 的原則，與借款人協(xié)商是否采用專門的貸款發(fā)放賬戶。貸款用于歸還項目負債性資金的，貸款資金應該支

37、付給原債權 人，歸還其他銀行借款的，可以支付給借款人在原貸款銀行開立的 同名存款賬戶，借款人應在還款后提供相應的還款憑證。貸款用于 置換項目資本金比例之外的借款人前期投入的，貸款資金可以轉入 借款人的存款賬戶，但借款人應提交其前期投入的證明文件。第五十八條 貸款發(fā)放和支付的程序與規(guī)定貸款資金的發(fā)放與支付分為貸款人受托支付和借款人自主支付 兩類。貸款人受托支付是指農村信用社根據借款人的提款申請和支付 委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人 交易對手。借款人自主支付是指農村信用社根據借款人的提款申請將貸款 資金發(fā)放至借款人賬戶后， 由借款人自主支付給符合合同約定用途的 借款人

38、交易對手。固定資產貸款：單筆金額超過項目總投資 5% 或超過 500 萬元人 民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。 單筆金額達到項 目總投資的 5% ，但金額小于 50 萬元的，在風險可控的前提下，可 采取借款人自主支付方式。第一步： 貸款發(fā)放前，客戶經理應將落實貸款條件的資料、借款 合同、擔保合同等相關法律文書，連同借款申請人、擔保人經年檢的 營業(yè)執(zhí)照、 最近在工商部門備案的公司章程及以下借款人提供的資料 等相關資料一并提交放款崗。（一）貸款人受托支付方式下： 1客戶經理應要求借款人提交以下資料，并填寫受托支付申 請材料收妥單（附件 11 ）：借款人已簽章的借款借據和借款支用申請書

39、（附件12）；提交借款人已簽章的貸款支付委托書（附件13 ）及其對應的支付結算憑證，如電匯、信匯憑證、銀行匯（本）票申請書、已 簽章支票等；本筆支付對應的交易資料， 如商務合同 （包括工程承包合同） 、 擬歸還貸款的借款合同的原件及復印件等；資本金到位及使用情況的證明， 如注冊資本證明、 存放資本金 賬戶的流水、使用資本金的發(fā)票或付款憑證等；農村信用社要求的其他材料。（二）借款人自主支付方式下：1. 客戶經理除應要求借款人提交本步（一）第1 的、項所列資料外， 還應提交該筆提款項下的 支付計劃清單 （附件 14 ）， 內容包括該款項計劃支付的用途和金額。第二步： 放款崗應審核借款人、 擔保人主

40、體資格是否合法， 是否符 合審批設定及合同約定的提款條件， 在貸款人受托支付方式下，還應 審核擬發(fā)放貸款對應的支付事項是否符合約定的貸款用途， 同時， 要 建立貸款發(fā)放與支付審核登記簿（附件15 ）和相關審核資料檔案。（一）貸款人受托支付方式下：1.審核內容及要求如下：項目合規(guī)性情況： 項目的（核準、 備案）文件、項目用地批復、 項目環(huán)評批復等；擔保落實情況：辦妥抵質押登記或收妥質押物等， 采取最高額抵（質）押，須到登記部門確權；資本金到位情況： 確認與擬發(fā)放貸款同比例的資本金已經到位 或已使用于項目；項目進度情況：項目工程進度應與投資額相匹配， 實際付款進 度與商務合同（包括工程承包合同）約

41、定一致；支付事項合規(guī)情況：支付事項符合約定的貸款用途，支付對象 （交易對手） 、支付方式與交易資料約定一致等； 必要時可由借款人、 獨立中介機構和承包商共同確認的設備建造或工程建設進度的證明 材料，如工程建設預（決）算清單的原件及復印件等；其他需要審核的內容。（二）借款人自主支付方式下：1. 放款崗應按照本步（一）第 1 的、項要求， 審核借款人是否符合用款條件，并審核借款人提交的 計劃支付事項 清單是否符合約定的貸款用途。第三步： 放款崗向會計部門提交資料。（一）貸款人受托支付方式下，放款崗審核同意后，向會計部門 提交以下資料：1.放款崗審核簽字的放款通知書和貸款支付委托書，內 容包括：同意

42、放款的借款人名稱、金額、期限及利率；同意支付的收 款人名稱與賬號、支付方式、金額、時間等；2. 借款人及放款崗簽章的借款借據；3. 借款人已簽章的支付結算憑證；4. 其他需要提交的資料。（二）借款人自主支付方式下，放款崗審核同意后，向會計部門 提交以下資料：1. 放款崗審核簽字的放款通知書；2. 借款人及放款崗簽章的借款借據；3. 其他需要提交的資料。第四步： 會計部門賬務處理 （一）貸款人受托支付方式下，會計部門根據放款通知書、 貸款支付委托書及支付結算憑證的各項要素， 按照以下要求辦理 貸款的發(fā)放與支付：1.匯兌及主動付款支票 辦理貸款發(fā)放手續(xù)，并及時對外支付至指定收款人。 2.銀行匯（本

43、）票（1）辦理貸款發(fā)放手續(xù)，并及時出票同時扣劃資金至內部賬； （ 2）在匯（本）票提示付款時，直接從內部賬解付。3. 支票（提入）核對票面要素與貸款發(fā)放通知書 內容一致后辦理貸款發(fā)放手 續(xù)并及時對外支付至收款人。4. 以銀行承兌匯票結算的，應按以下要求操作：（ 1）借款人提交第一步（一）第 1 的、項所列資 料以及辦理銀行承兌匯票所需資料；（2）按照第二步的要求進行審核；（3）按照相關規(guī)定辦理銀行承兌匯票；（4）銀行承兌匯票方式下，在銀行承兌匯票到期日，將借款人 已簽章的借款借據、貸款發(fā)放通知書提交會計部門，會計部門：辦理貸款發(fā)放手續(xù)，并及時扣劃資金至內部賬； 收到持票人開戶行或貼現(xiàn)行發(fā)來的委

44、托收款憑證及匯票， 按規(guī) 定審核無誤后直接從內部賬解付。（二）貸款人受托支付方式下，貸款支付后因客戶原因導致退款 的，會計部門應告知客戶經理及時通知借款人重新付款， 并按照第一 步要求提交放款崗審核； 貸款支付后因非客戶原因導致退款的，會計 部門應根據錯賬處理的相關要求及時辦理再次支付。第五步：借款人自主支付方式下， 貸款發(fā)放后客戶經理應要求借款 人定期將自主支付情況匯總報告， 提交實際支付清單 （附件 16 ）， 必要時還應提供與實際支付事項相關的交易資料， 客戶經理應通過賬 戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調查等方式核查貸款支付情況，具體包括：（一）借款人實際支付清單與計劃支付清單的一致性， 不一致

45、的， 應分析原因；（二）借款人實際支付是否超過約定的借款人自主支付的金額標 準；（三）借款人實際支付是否符合約定的貸款用途；（四）借款人是否存在化整為零規(guī)避貸款人受托支付的情形；（五）其他需要審核的內容。第五十九條 固定資產貸款的發(fā)放與支付應按合同約定的方式 進行，在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，經辦行 應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據合同約定停止貸 款資金的發(fā)放和支付：（一）信用狀況下降；（二）不按合同約定支付貸款資金；（三）項目進度落后于貸款使用進度；（四）違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付；（五）在項目實施過程中違反規(guī)劃，環(huán)保等政策規(guī)定的；（六）有其他違反相關法律法規(guī)或合同約定的行為的。第五十八條 登記登錄。會計柜臺辦理貸款入賬手續(xù)后，放款 人員及時憑 借款借據登記借款人、保證人的貸款卡，錄入中國人 民銀行征信系統(tǒng)。第五十