1、p礦業權信息披露的關注點礦業權信息披露的關注點p礦業權資產評估的關注點礦業權資產評估的關注點 標的資產涉及礦業權的，關注重組報告書是否充分披露標的資產標的資產涉及礦業權的，關注重組報告書是否充分披露標的資產的有關情況的有關情況, ,包括：包括：p礦業權證（勘察許可證或采礦許可證）情況，取得時間、有效期、礦業權證（勘察許可證或采礦許可證）情況，取得時間、有效期、開采礦種、開采方式、礦區面積、開采深度、生產規模等，如礦業權開采礦種、開采方式、礦區面積、開采深度、生產規模等，如礦業權是出讓取得，披露礦業權出讓的合同號、批準文件和文號、礦業權價是出讓取得，披露礦業權出讓的合同號、批準文件和文號、礦業權

2、價款已繳及欠繳情況；如礦業權是轉讓取得，披露礦業權交易價格及依款已繳及欠繳情況；如礦業權是轉讓取得，披露礦業權交易價格及依據；礦業權人出資勘察形成的礦業權，披露目前勘察及其投入情況。據；礦業權人出資勘察形成的礦業權，披露目前勘察及其投入情況。p生產許可證書取得的情況，最近三年是否存在超能力生產和重大安生產許可證書取得的情況，最近三年是否存在超能力生產和重大安全事故，如果實際生產能力與礦業權證書登記的生產能力有差異，提全事故，如果實際生產能力與礦業權證書登記的生產能力有差異，提供證明實際生產能力經過合法審批的文件。供證明實際生產能力經過合法審批的文件。p生產是否符合環保法規、政策要求，最近三年是

3、否曾經受到環保部生產是否符合環保法規、政策要求，最近三年是否曾經受到環保部門處罰，環境恢復治理方案審批及落實情況等。門處罰，環境恢復治理方案審批及落實情況等。p其他相關許可資質證書齊備情況，如黃金開采許可證、煤炭生產許其他相關許可資質證書齊備情況，如黃金開采許可證、煤炭生產許可證、尾礦經營許可證等。可證、尾礦經營許可證等。p 資源儲量情況，國土資源部門出具的礦產資源儲量評審及備案證明資源儲量情況，國土資源部門出具的礦產資源儲量評審及備案證明的時間和文號。的時間和文號。p 礦業權評估的基本情況，包括評估對象和范圍、評估機構、評估委礦業權評估的基本情況，包括評估對象和范圍、評估機構、評估委托人、評

4、估目的、評估基準日、評估方法及評估價值等。評估選取的托人、評估目的、評估基準日、評估方法及評估價值等。評估選取的主要技術經濟指標參數，包括可采儲量、生產規模、礦山服務年限及主要技術經濟指標參數，包括可采儲量、生產規模、礦山服務年限及評估計算服務年限、產品方案、評估采用的銷售價格及基準日的市場評估計算服務年限、產品方案、評估采用的銷售價格及基準日的市場價格、固定資產投資、單位總成本費用、折現率等。價格、固定資產投資、單位總成本費用、折現率等。p 礦業權評估增減值的原因及合理分析。礦業權評估增減值的原因及合理分析。p 對應處置礦業權價款而未進行處置的，披露價款未來支付相關框架對應處置礦業權價款而未

5、進行處置的，披露價款未來支付相關框架協議或意向，在對價中是否充分考慮該因素。協議或意向，在對價中是否充分考慮該因素。p 在重組報告書中提示投資者關注評估報告全文，例如在重組報告書中提示投資者關注評估報告全文，例如, ,注明注明“內容摘自內容摘自公司采（探）礦權評估報告書，欲了解采（探）礦權評公司采（探）礦權評估報告書，欲了解采（探）礦權評估報告書的詳細情況，請閱讀該采（探）礦權評估報告書全文。估報告書的詳細情況，請閱讀該采（探）礦權評估報告書全文。”標的資產涉及礦業權的，對資產評估關注以下事項：標的資產涉及礦業權的，對資產評估關注以下事項：p礦業權的有效期。礦業權的有效期。p有償取得探礦權、采

6、礦權時價款繳納的情況。價款實際繳有償取得探礦權、采礦權時價款繳納的情況。價款實際繳納情況與礦業權出讓協議約定是否相符。如果是上市公司購納情況與礦業權出讓協議約定是否相符。如果是上市公司購買擁有礦業權的公司的股權，是否已將應分期支付的款項足買擁有礦業權的公司的股權，是否已將應分期支付的款項足額記為負債。額記為負債。p最近三年進行過儲量評審的，提供由具有相應地質勘查資最近三年進行過儲量評審的，提供由具有相應地質勘查資質的單位編制的地質勘查報告或質的單位編制的地質勘查報告或礦產資源儲量核實報告礦產資源儲量核實報告、礦產資源儲量評審意見書礦產資源儲量評審意見書、礦產資源儲量評審備案礦產資源儲量評審備案

7、證明證明。對于本次交易和最近一次歷史儲量核實報告存在差。對于本次交易和最近一次歷史儲量核實報告存在差異的，披露差異的合理性。異的，披露差異的合理性。p 對于煤礦開采企業，關注安全生產問題。在煤炭生產許可對于煤礦開采企業，關注安全生產問題。在煤炭生產許可證上登記的生產能力證上登記的生產能力, ,是否超過由煤礦安全生產管理部門核定是否超過由煤礦安全生產管理部門核定的生產能力。對于國家進行產品總量宏觀調控的礦種，評估的生產能力。對于國家進行產品總量宏觀調控的礦種，評估中生產規模的確定不超過按管理部門下達的生產指標。中生產規模的確定不超過按管理部門下達的生產指標。p 評估參數的合理性。評估參數的合理性。p 對于資源儲量大、服務年限長、一次性繳納采礦價款確有對于資源儲量大、服務年限長、一次性繳納采礦價款確有困難的礦山企業的評估，評估范圍是否與