1、202x年部門審計標準工作方案籌劃方案 審計機關在要創新審計技術和方法、推動信息化建設及標準標準化。下面是為大家部門審計標準工作方案的文章，希望對您有所幫助，歡送大家閱讀參考學習! 一、總體目標 按照“全面審計，突出重點”的工作思路，緊緊圍繞農業和農村開展這個主題，加強隊伍建設和制度建設，加大審計監督力度，進一步發揮內部審計在加強農業經費標準、標準單位收支行為、提高農業專項資金使用效益等方面的積極作用，促進農業事業健康快速開展。 二、工作要點 (一)審計內容和重點 單位預算執行及財政收支情況 (1)收入情況：審查是否存在違反規定擅自設立收費工程或標準、超范圍收費的現象;是否存在越權減免、緩收非

2、稅收入的現象;非稅收入入庫是否及時，有無滯留、坐支應上繳財政收入的現象;票據標準是否標準，有無未按規定開具票據和使用非法定票據的現象;計算收入預算執行率，評價單位收入預算實現情況。 支出情況：審查支出預算的編制是否科學、完整，是否存在無預算支出以及擠占、挪用和調劑使用專項資金(專項業務費)的現象;審查支出是否合規，有無超標準發放獎金、補貼以及單位支付應由個人承當的費用的現象;重點關注“三公經費”支出預算執行，評價其執行厲行節約相關規定、壓縮事業開支情況;計算支出預算執行率，評價單位預算執行情況。 重大經濟決策情況 是否建立了科學、完善的重大決策標準機制;具體決策事項其依據是否充分，是否符合上級

3、有關方針、政策;決策程序是否民主、標準、科學;決策是否得到了及時、有效執行，重要投資工程的建設和標準是否符合有關規定;相關政策執行后是否取得了預期效果，其經濟效益、社會效益以及環境效益如何。 資產標準情況 是否建立了相關標準制度，有關賬冊、資料是否完整，登記是否及時，賬賬、賬實是否相符;資產購置是否執行有關政府采購程序，是否按預算采購;資產處置的程序是否合規，處置收益是否及時、足額按規定渠道入賬;資產的出租、出借等是否按規定履行了相關手續，收益是否及時、足額按規定渠道入賬。 內控制度建立及執行情況 單位是否建立相關內控制度，其科學性和可行性如何，是否符合單位實際;相關內控制度是否得到了全面、有

4、效的執行，其執行效果如何。 專項資金使用標準情況 財政專項資金扶持工程其立項依據是否充分，工程的布局和投向是否合理，是否進行了可行性論證;工程申報、審批、驗收程序是否合規，手續是否完備，有無虛假立項、重復申報騙取財政資金的行為;工程的后續(跟蹤)標準是否到位，臺賬資料是否齊全。 財政專項資金的分配模式、分配程序和分配依據是否科學、合理，由主管部門實際分配的資金與工程實施單位申報或財政核準的內容是否一致，資金下達是否及時，特別關注是否存在以違規收取“工程標準費”、“評審費”、“贊助費”等形式造成專項資金“回流”的形象。 財政專項資金的標準、核算是否合規，關注要求封閉運行的資金是否建賬獨立核算，實

5、行報賬制的相關原始單據手續是否完備，實行撥付制的是否直達具體工程實施單位，是否存在擠占、挪用和調劑使用專項資金的行為。 通過延伸審計調查具體的工程實施單位，對財政專項資金扶持工程實施后產生的經濟效益、社會效益、資源和環境效益進行綜合評價。 (二)工程安排 根據審計情況，必要時可延伸至其他年度。 三、工作要求 (一)切實加強領導，提高思想認識。各單位要增強對內審工作重要性、必要性的認識，強化審計法制意識，把內審工作納入重要議事日程，為內審方案的實施與完成創造良好的氣氛。被審計單位要切實支持、重視和配合審計工作，認真執行審計決定，對審計發現的有關問題，要認真加以整改，對審計提出的意見和建議，要認真

6、采納和落實，并及時反應落實情況，促進制度建設和標準更加標準。 (二)嚴守審計紀律，樹立良好形象。各審計組應嚴格執行重大審計事項報告制度;嚴格遵守“審計八不準紀律”并實行審計公示制度，自覺接受被審計單位監督，樹立良好形象。 (三)抓好審計質量，增強工作成效。內審工作要嚴格按照有關規定，認真履行審計職責，嚴格標準審計行為和工作程序，做到程序合法、行為標準、嚴謹細致、結果公正;要充分針對農委系統的實際情況開展工作，做到不疏不漏;審計結束后，要注重從標準制度、堵塞漏洞、提高效益方面發揮內審的“免疫系統”作用，認真分析問題產生的原因，及時反映單位的困難和建議，提出科學合理的審計整改措施和審計建議，促進各

7、項制度、機制的建立健全。 為進一步標準審計稽核工作行為，提高審計工作質量，充分發揮審計稽核工作職能作用，更好效勞于農商行經營標準決策，結合農商行開展戰略規劃及流程銀行建設需要，特制定201-201下年審計稽核工作規劃。 一、指導思想 認真落實省聯社各個年度的工作安排和部署，以流程銀行部門建設為指導，服從本聯社的標準和開展需要，加強審計人員后備力量的培養，以審計標準系統全面上線為契機，加強非現場監督力度，積極轉變工作作風、創新工作思路和方法，為聯社穩步經營開展保駕護航。 二、工作目標 20年起實現審計工程全面上線，標準操作流程，工作方法實現新突破;201-201年逐筆完善審計部門組織架構，實現審

8、計工作全流程、精細化標準，內部審計人員專業素質進一步提升，同時通過標準化部門創立，實現內部審計部門組織架構標準，崗位和職責合理劃分，科學設計制度與流程。 三、根本原那么 (一)堅持與業務開展相結合 內部審計工作的開展以促進業務開展為重要目的之一，切實 落實“查、改、糾、處”職責，充分發揮職能作用，使我聯社業務開展更上一個臺階。 (二)堅持與合規經營相結合 內部審計的目的就是能夠讓基層行社各項經營標準工作實現合規性和標準化，在下一步審計工作中，將把合規建設工作貫穿其中，同落實，同檢查監督。 (三)堅持與流程建設相結合 內部審計工作進一步開展要充分結合經營與標準流程內容，同時通過流程建設，促進各項

9、工作流程的貫徹和落實。 四、實施措施 (一)按照流程銀行內部審計部門建設要求，完善組織架構，在理事會下設審計委員會，根據董事會(理)授權組織指導內部審計工作。同時內部審計人員按職責明確、責權利結合的原那么分為經理崗、綜合標準崗、現場審計崗、非現場審計崗，不同崗位賦予不同的職責和權利，并建立與之相配套的崗位考評評分制度，以標準內審人員工作行為，嚴肅工作紀律，完善考核和獎懲機制，增強內部審計工作的獨立性、客觀性。 (二)全面實現審計信息標準系統上線工作。201年起實現省農村合作金融機構審計信息標準系統全面上線工作，按照省聯社統一部署和安排，20年底我部門已做好了人員、電腦設備、網絡環境等準備工作，

10、全部審計人員均通過上線前的培訓，按照系統操作的要求，合理分工，明確職責，同時制定相應的操 作規程。20年起序時審計、專項審計、非現場審計等工程均通過審計標準系統進行，利用科技手段實現審計方法的新突破。 (三)根據標準化部門創立及流程銀行審計流程再造的需求，制定符合我聯社審計工作的相關流程和規那么，使內部審計工作合規、有序地開展，逐筆完善審計部門的職責和作用。如：履離職審計流程、審計檔案標準流程、審計方案標準流程、審計臺賬標準流程、突擊審計操作流程、序時審計操作流程、專項審計操作流程、現場審計工程標準流程、審計委員會議事規那么等。 (四)加強審計人員后備力量建設。按照省農村合作金融機構內部審計人

11、員資格標準方法(暫行)的要求，結合我聯社實際，現從所有員工中篩選出4-8名具備內部審計人員資格的后備力量，他們都在會計或信貸等重要崗位任職五年以上，具備較強的業務素質，在今后開展檢查工程時，將從中抽調人員參與到審計稽核活動中去，不斷提高其現場檢查能力和審計業務素質，為我聯社培養更多更好的稽核后備力量，以備業務不斷開展的需要。 (五)抓好審計隊伍建設，積極開展脫產培訓、專項培訓、以查代訓、觀摩學習、自學等方式，不斷提高內部審計隊伍的素質和技能。201-201，準備每年安排全體審計人員到兄弟行社進行交流學習，積極汲取兄弟行社的先進經驗和做法，引他山攻己山之玉。鼓勵審計人員通過參加各類職稱和資格考試

12、，學習和掌握新業務、新知識。在今后的檢查工作中，不斷變換審計人員在檢查中的業務側重點，以查代訓，而一味地擅長某項檢查工作，以適應審計工作全面性的需要。 (六)通過與銀監部門的監管聯動，充分運用審計結果，將內外審計檢查結果作為行社領導班子考核、干部考核的重要依據之一，推動行社依法經營、標準標準。201起將建立內部審計部門與監管部門之間的監管聯動機制，形成外部監管與內部監督合力，共同構筑銀行業金融機構風險管控防線。 一、提高審計質量，發揮審計監督作用 1、全面履行審計職責，提高審計監督能力。在工作中要自覺遵守、嚴格執行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性。 2、堅持“全面審計、突出重點”

13、的審計思路。醫院由于經營規模的擴大，經營業務的日趨復雜，使得內審對象及內審面逐步擴展。因此，醫院內審工作要從醫院的經濟工作中心出發，重點著眼于對加強各類資金標準能力、提高經濟效益與社會效益等事項。 3、改良審計方案標準，使審計年度方案要和我院的經濟工作方案在時間上錯位半年，使審計方案能確實落到實處，建立健全規章制度，提高財務標準水平。 4、提高審計人員素質。不斷更新審計人員整體知識結構、提高綜合素質，做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質提高了，審計質量才能得到保證。 二、更新審計理念，提高審計工作層次 內部審計對所審查的活動向院領導提供分析、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地標準醫院。

14、內部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫院開展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫院經濟決策、經濟標準效勞、促進醫院經濟健康，樹立起效勞第一理念，采取參與式的審計謀略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式、效勞態度和效勞質量提出建議;為醫院加強標準、完善決策機制發揮參謀助手作用，更好地為醫院的和諧發揮重要作用。 三、以本錢標準審計為重點，強化審計經濟監督在市場經濟條件下，醫院被推向市場，醫院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫院的接納程度，取決于醫院能否為患者提供優質、價廉的醫療效勞

15、，市場決定著醫院的生存和開展。醫院要開展正常的經營活動，向廣闊患者提供醫療效勞，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫院的經營過程也就是資源消耗的過程，同時也是本錢的形成過程。醫院之所以必須注意本錢是因為每增加一元的本錢不僅會增加病人的經濟負擔，而且會減少醫院的收益，影響醫院的長期開展;本錢問題解決不好，醫院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內部審計要把醫療效勞本錢作為根本審計，及時發現本錢標準中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現、癥結所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決方法和建議，促進醫院有效節約與合瓔利用資源，降低本錢，從而提高經濟效益與社會效

16、益。 四、運用計算機審計，提高審計效率 我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學開展觀為指導，立足自身,立足內部，充分發揮應有的作用，就一定能夠為促進醫院的和諧開展作出新的奉獻。 一、指導思想 牢固樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“效勞大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，寓效勞于監督，寓幫助于促進，充分發揮內部審計對經濟平安、健康運行的“免疫”功能，促進集團經濟的平穩、高效開展。 二、工作目標 緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團20年經濟工作目標，認真履行集團董事局賦予的職責，全面監督財務收支的真實、合法和效益，突出重點領域、重點工程、重點資金和重點環節，更新觀念，創新機制，加大力度，

17、在審查重大違法違規問題的同時，更加注重將內部審計的工作重心從事后查處轉向過程控制，“以監催促進過程”，從治理、機制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業經營標準，提高企業可持續開展能力。 三、工作措施 (一)深化監督，進一步強化審計評價職能，揭示資源配置和使用的合規性和效益性。 審計的根本使命在于協同保證各企業的業務戰略與集團的總體戰略保持一致性，并能夠按照集團開展戰略的要求制訂規劃和分配資源，以保證在集團戰略框架下的資源的化配置。在其中，審計應充分發揮監督職能，并在監督的深度和廣度上下功夫，有效評價企業戰略制訂的一致性和資源利用的合規性和效益性，以發現是否存在游離于集團戰略之外的經營行為，是

18、否存在不合規的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類，均應該通過合法的審計監督予以揭示，促進集團資源的更優化分配。 (二)突出重點，進一步加大專項審計力度。 20年，集團審計部將在常規審計工作開展的根底上，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并希望到達兩方面目標：一是通過審計發現問題、分析問題、解決問題，提高企業標準水平，促進企業的自我完善;二是總結實踐，以便有效推廣利用。 1、標準流程審計。標準流程的合理、科學、健全和標準，決定了一個企業的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以躲避企業的各種風險。比方，完善的財務操作標準流程能夠躲避一定的金融風險，完善的投資決策流程

19、能夠躲避一定的投資失誤風險，完善的生產標準流程得以躲避一定的產品質量風險。對標準流程進行審計，重點是要檢查各企業標準流程是否健全標準，特別是要檢查各項重大決策是否經過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規那么，只有守規那么，才能限度地控制風險的發生。 2、投資效益審計。投資擴張是企業開展的普遍模式，也是集團目前快速開展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業帶來性危機，因而也是企業經營標準中的風險所在。對投資效益進行審計，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤，從投資并購工程的發現和選擇，到評估論證，審批決策、建設投產、或者重組整合，以及產出效益與預期效益的比擬差異，差異發生的原因等等。投資

20、效益審計的著眼點不僅在于發現投資標準中的問題，還要重視總結和推廣實踐，使集團投資標準的豐富實踐可以成為共享的無形資產。 3、采購供給鏈審計。采購供給鏈標準既是企業價值創造的重要環節，也是企業本錢控制的重要環節，還是企業利益攸關的重要環節。采購供給鏈標準水平上下，會直接影響企業經營的本錢效益。而采購標準的缺失，那么會給企業帶來重大損失，甚至導致企業發生重大經營風險。因此，重視和加強采購供給鏈的標準， 是企業內部控制的關鍵節點。對采購供給鏈標準進行審計，目的在于推動企業完善采購供給鏈的標準制度，標準采購人員的行為準那么，健全采購供給活動的文檔記錄，使采購供給標準更加有效率和效益性。 (三)更新思維

21、，進一步加強審計咨詢和效勞職能，寓幫助于監督，切實提高企業運營效率和效益。 集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應摒棄傳統審計理念，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創新，推進內部審計職能從單純監督向監督、效勞并重轉變，把效勞企業、提高企業標準水平作為一個重要工作內容。一是通過審計發現和審計評價，幫助各企業增強風險意識，及時識別潛在風險，有效防范風險發生，建立健全風險控制機制;二是通過審計測試，幫助各企業增強流程再造意識，及時發現流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運行效益;三是通過審計總結實踐，幫助各企業在工程運作方面少走彎路，減少時機本錢的投入。 (四)建章立制，進一

22、步強化審計工作標準性，提高審計工作質量。 隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化、標準化”的開展道路，通過制度的建立明確預防機制、監督機制和糾錯機制，一是通過制度指導審計執業，提高審計效率，保證審計質量;二是以制度標準審計行為和結果，明確責任，懲前毖后，保證審計結果的落實和審計成果的有效轉化。20年，集團審計部將進一步梳理審計業務流程，以控制和風險為導向，在監督環節下力氣，在預防環節下功夫，不斷完善審計在新領域的執行規那么，以提高審計效果。 一、集團公司內部審計工作總體思路： 1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務收支審計轉變為經濟效益審計、內部控制審計、經濟合同

23、審計等并重。 2、20xx年審計工作重點是：以內控制度審計為根底,以經營業績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發揮內部審計在防范風險、完善標準和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監督同時，提高審計效勞職能。 二、20xx年度集團公司內部審計工作方案如下： 1、完善審計內控制度,促進集團內控標準健全與完善 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立集團公司內部控制制度審計方法、集團公司預算執行情況審計方法、集團公司合同標準審計方法三項內審制度。 內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種

24、內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，xx年內審工作應該建立在公司內部控制的根底上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的開展等，以便及時發現標準中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。 通過預算審計促進預算標準思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，局部單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪

25、失了方案性，局部工程突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用標準方法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、標準性文件。 2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。 內部審計必須以公司經營業績審計為中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績(預算執行)審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業加強經營標準，提高經濟效益。 在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經

26、濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業領導干部任中經營績效的評價。 對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計)： 通過對下屬企業20xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業考核的依據。 通過對20xx年的半年度預算執行審計，發現預算執行過程與內控標準中存在問題，敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營標準措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。 結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執行 收入合同審計 集團實行資金集中標準，各企業的收入應全部納入預算標準，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入工程是否納入預算標