1、泓域咨詢 /咖啡項目立項備案報告咖啡項目立項備案報告目錄一、 項目背景分析3二、 項目概述3三、 項目提出的理由4四、 研究結論4五、 主要經濟指標一覽表4主要經濟指標一覽表4六、 建設方案6七、 建設規模及主要建設內容7八、 保障措施7九、 預期效果評價9十、 質量管理10十一、 項目建設期原輔材料供應情況11十二、 項目實施保障措施11十三、 項目總投資12總投資及構成一覽表12十四、 資金籌措與投資計劃13項目投資計劃與資金籌措一覽表13十五、 經濟評價財務測算14營業收入、稅金及附加和增值稅估算表14綜合總成本費用估算表15利潤及利潤分配表17十六、 項目盈利能力分析18項目投資現金流

2、量表20十七、 財務生存能力分析21十八、 償債能力分析21借款還本付息計劃表22十九、 經濟評價結論23二十、 項目招標范圍23二十一、 項目風險對策24二十二、 項目總結26報告說明隨著我國經濟快速發展，以及互聯網的普及，咖啡文化逐漸被我國居民接受，目前，中國已成為世界咖啡生產大國、貿易大國和消費大國之一。現磨咖啡是用烘焙好的咖啡豆研磨沖泡的咖啡，蘊含了咖啡中所有的營養物質，不添加任何的添加劑，味道更為香醇，因此近幾年市場需求持續增長，2019年我國現磨咖啡市場規模約為500億元。根據謹慎財務估算，項目總投資30757.18萬元，其中：建設投資24427.12萬元，占項目總投資的79.42

3、%；建設期利息637.68萬元，占項目總投資的2.07%；流動資金5692.38萬元，占項目總投資的18.51%。項目正常運營每年營業收入67000.00萬元，綜合總成本費用51679.40萬元，凈利潤11223.74萬元，財務內部收益率28.60%，財務凈現值17942.42萬元，全部投資回收期5.23年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現值良好，投資回收期合理。一、 項目背景分析隨著我國經濟快速發展，以及互聯網的普及，咖啡文化逐漸被我國居民接受，目前，中國已成為世界咖啡生產大國、貿易大國和消費大國之一。現磨咖啡是用烘焙好的咖啡豆研磨沖泡的咖啡，蘊含了咖啡中所有的營養物質，不添加任何

4、的添加劑，味道更為香醇，因此近幾年市場需求持續增長，2019年我國現磨咖啡市場規模約為500億元。二、 項目概述1、項目名稱：咖啡項目2、承辦單位名稱：xxx（集團）有限公司3、項目性質：技術改造4、項目建設地點：xx園區5、項目聯系人：李xx三、 項目提出的理由綜合判斷，在經濟發展新常態下，我區發展機遇與挑戰并存，機遇大于挑戰，發展形勢總體向好有利，將通過全面的調整、轉型、升級，步入發展的新階段。知識經濟、服務經濟、消費經濟將成為經濟增長的主要特征，中心城區的集聚、輻射和創新功能不斷強化，產業發展進入新階段。四、 研究結論綜上所述，本項目能夠充分利用現有設施，屬于投資合理、見效快、回報高項目

5、；擬建項目交通條件好；供電供水條件好，因而其建設條件有明顯優勢。項目符合國家產業發展的戰略思想，有利于行業結構調整。五、 主要經濟指標一覽表主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積39333.00約59.00畝1.1總建筑面積72845.321.2基底面積23599.801.3投資強度萬元/畝395.832總投資萬元30757.182.1建設投資萬元24427.122.1.1工程費用萬元20587.272.1.2其他費用萬元3027.572.1.3預備費萬元812.282.2建設期利息萬元637.682.3流動資金萬元5692.383資金籌措萬元30757.183.1自籌資金萬元177

6、43.293.2銀行貸款萬元13013.894營業收入萬元67000.00正常運營年份5總成本費用萬元51679.40""6利潤總額萬元14964.99""7凈利潤萬元11223.74""8所得稅萬元3741.25""9增值稅萬元2963.43""10稅金及附加萬元355.61""11納稅總額萬元7060.29""12工業增加值萬元23393.41""13盈虧平衡點萬元22508.10產值14回收期年5.2315內部收益率28.60%所

7、得稅后16財務凈現值萬元17942.42所得稅后六、 建設方案1、本項目建構筑物完全按照現代化企業建設要求進行設計，采用輕鋼結構、框架結構建設，并按建筑抗震設計規范（gb500112010）的規定及當地有關文件采取必要的抗震措施。整個廠房設計充分利用自然環境，強調豐富的空間關系，力求設計新穎、優美舒適。主要建筑物的圍護結構及屋面，符合建筑節能和防滲漏的要求；車間廠房設有天窗進行采光和自然通風，應選用氣密性和防水性良好的產品。.2、生產車間的建筑采用輕鋼框架結構。在符合國家現行有關規范的前提下，做到結構整體性能好，有利于抗震防腐，并節省投資，施工方便。在設計上充分考慮了通風設計，避免火災、爆炸的

8、危險性。.3、建筑內部裝修設計防火規范，耐火等級為二級；屋面防水等級為三級，按照屋面工程技術規范要求施工。.4、根據地質條件及生產要求，對本裝置土建結構設計初步定為：生產車間采用鋼筋混凝土獨立基礎。.5、根據項目的自身情況及當地規劃建設管理部門對該區域建筑結構的要求，確定本項目生產生間擬采用全鋼結構。.6、本項目的抗震設防烈度為6度，設計基本地震加速度值為 0.05g，建筑抗震設防類別為丙類，抗震等級為三級。.7、建筑結構的設計使用年限為50年，安全等級為二級。七、 建設規模及主要建設內容（一）項目場地規模該項目總占地面積39333.00（折合約59.00畝），預計場區規劃總建筑面積72845

9、.32。（二）產能規模根據國內外市場需求和xxx（集團）有限公司建設能力分析，建設規模確定達產年產xxx咖啡，預計年營業收入67000.00萬元。八、 保障措施(一)推動區域產業協同發展積極推進區域全面創新改革試驗，全面打造協同創新共同體，建立健全產業有序轉移的需求發現和對接服務機制，探索一批可復制、可推廣的改革措施和創新性政策。積極推進區域創新主體市場化合作，協同實施一批技術創新工程，聯合建立一批產業技術創新戰略聯盟。加快推動區域協同創新和產業升級轉移，合作搭建區域服務業融合創新和展示交易平臺，支持企業跨行業、跨區域開展合作。(二)開展宣傳培訓充分利用媒體，特別是新媒體（微信、微博等）廣泛宣

10、傳產業政策。新聞媒體要積極宣傳與產業相關的法律法規、政策措施、典型案例、先進經驗，加強輿論監督，營造良好氛圍。(三)加大金融支撐各級金融機構要強化對符合條件的項目龍頭企業的信貸支持力度，從授信總量擴大、利率優惠、信貸品種拓展等方面，切實為項目龍頭企業提供高質量的配套金融服務。建立健全項目產業化信用擔保體系，鼓勵有條件的地區建立龍頭企業貸款擔保基金。優先支持龍頭企業上市融資，將具備上市條件的龍頭企業納入重點培育計劃，并提供相應的幫助和指導。(四)優化產業發展環境引導企業積極履行社會責任，嚴格規范市場秩序。積極發展混合所有制經濟，大力發展民營經濟，進一步增強市場主體活力。(五)發揮社會組織作用引導

11、行業協會自主運行、有序競爭、優化發展。鼓勵行業協會商會參與制定相關規劃、公共政策、行業標準和行業數據統計等事務。健全綜合監管體系，建立準入和退出機制，依法依規對行業協會加強培育發展、監督管理和執法檢查。(六)加強組織領導充分發揮企業在規劃實施中的主體作用，支持高校、科研院所、行業組織等機構積極參與，在技術交流、人才培訓、信息溝通、國際合作等方面發揮積極作用。發揮行業中介組織作用，加強行業自律，強化企業社會責任，促進公平競爭，優勝劣汰。加強輿論宣傳引導，提高社會公眾積極性和參與度，凝心聚力推進規劃實施。九、 預期效果評價1、項目建設單位設計配套了完善的安全衛生專用設施，主要包括防火防爆設施、火災

12、自動報警系統、水消防系統、空調設施、崗位通風設施、隔聲降噪設施、安全供水、安全供電設施。2、項目建設單位根據生產工藝的特點，針對可能發生的安全和有害衛生的部位，采取了較為完善的防護措施，符合有關標準規范的要求，只要操作人員遵守安全操作規程，就能夠保證操作人員在符合安全和衛生條件的環境中工作，并保障其勞動安全。3、本期項目采用先進、成熟、可靠的生產技術，在設計中嚴格按照國家的有關勞動安全衛生政策，并根據實際情況采取完善的安全衛生措施。4、項目建設單位嚴格遵守各項安全操作規程和制度，加強勞動安全管理，本期工程項目完工后，其生產秩序是安全可靠的。十、 質量管理（一）質量控制體系與標準公司設立了質量管

13、理部，全面負責公司質量管理體系和質量管理規程的建立、維護、審核和完善工作，并按照質量管理體系的要求，制定了完善的質量控制實施細則，明確了各部門、各生產環節質量管理的職責，保證公司質量控制體系的正常運行。（二）質量控制措施為保證公司質量目標的實現，提高產品質量水平，公司采取了一系列質量控制措施。主要措施如下：1、建立和完善質量管理組織體系，設立了質量管理部，各生產車間建立了質量小組，配備了專職的質量管理員，保證質量管理工作的正常進行； 2、按照質量管理體系的要求，制定了嚴格的質量控制制度，建立了完善的各項質量控制細則，規范了公司的質量管理行為； 3、加強產品質量標準體系建設，嚴格執行國家和行業相

14、關標準，保持公司產品質量在行業中的優勢地位； 4、完善產品質量檢測手段，建立了原材料和產品檢測中心，配備了先進的檢測設備、儀器，為保證產品的質量提供了堅實的基礎。十一、 項目建設期原輔材料供應情況本期項目在施工期間所需的原輔材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建設地周邊市場均有供貨廠家（商戶），完全能夠滿足項目建設的需求。十二、 項目實施保障措施施工中應遵照執行下列工期保證措施，按合同規定如期完成。1、項目建設單位要在技術準備、人員配備、施工機械、材料供應等方面給予充分保證。2、選派組織能力強、技術素質高、施工經驗豐富、最優秀的工程技術人員和施工隊伍投入該項目施工。3、認真做好施工技術準

15、備工作，預測分析施工過程中可能出現的技術難點，提前進行技術準備，確保施工順利進行。4、科學組織施工平行流水作業，交叉施工，使施工機械等資源發揮最大的使用效率，做到現場施工有條不紊，忙而不亂。5、項目建設單位要制定嚴密的工程施工進度計劃，并以此為依據，詳細編制周、月施工作業計劃，以施工任務書的形式下達給參與工程施工的施工隊伍。十三、 項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資30757.18萬元，其中：建設投資24427.12萬元，占項目總投資的79.42%；建設期利息637.68萬元，占項目總投資的2.07%；流動資金5692.38萬元，占項目總投

16、資的18.51%。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資30757.18100.00%1.1建設投資24427.1279.42%1.1.1工程費用20587.2766.93%1.1.1.1建筑工程費9004.7229.28%1.1.1.2設備購置費10965.1235.65%1.1.1.3安裝工程費617.432.01%1.1.2工程建設其他費用3027.579.84%1.1.2.1土地出讓金1710.575.56%1.1.2.2其他前期費用1317.004.28%1.2.3預備費812.282.64%1.2.3.1基本預備費401.441.31%1.2.3.2漲價預備費

17、410.841.34%1.2建設期利息637.682.07%1.3流動資金5692.3818.51%十四、 資金籌措與投資計劃本期項目總投資30757.18萬元，其中申請銀行長期貸款13013.89萬元，其余部分由企業自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資30757.18100.00%1.1建設投資24427.1279.42%1.2建設期利息637.682.07%1.3流動資金5692.3818.51%2資金籌措30757.18100.00%2.1項目資本金17743.2957.69%2.1.1用于建設投資11413.2337.11%2.1.2用于建設

18、期利息637.682.07%2.1.3用于流動資金5692.3818.51%2.2債務資金13013.8942.31%2.2.1用于建設投資13013.8942.31%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金十五、 經濟評價財務測算（一）營業收入估算本期項目達產年預計每年可實現營業收入67000.00萬元；具體測算數據詳見營業收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入0.0046900.0056950.0067000.002增值稅0.002317.422814.002963.432.1銷項稅

19、0.006097.007403.508710.002.2進項稅0.003779.584589.505746.573稅金及附加0.00278.09337.68355.613.1城建稅0.00162.22196.98207.443.2教育費附加0.0069.5284.4288.903.3地方教育附加0.0046.3556.2859.27（二）達產年增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，本期項目達產年應繳納增值稅計算如下：達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=2963.43萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材

20、料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期項目綜合總成本費用51679.40萬元，其中：可變成本43928.83萬元，固定成本7750.57萬元。達產年項目經營成本49714.80萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.0029073.7335303.8241533.902工資及福利

21、費0.002394.932394.932394.933修理費0.00749.85749.85749.854其他費用0.005036.125036.125036.124.1其他制造費用0.00415.70415.70415.704.2其他管理費用0.00470.33470.33470.334.3其他營業費用0.004150.094150.094150.095經營成本0.0037254.6343484.7249714.806折舊費0.001292.711292.711292.717攤銷費0.0034.2134.2134.218利息支出0.00637.68637.68637.689總成本費用0.00

22、39219.2345449.3251679.409.1其中：固定成本0.007750.577750.577750.579.2可變成本0.0031468.6637698.7543928.83（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目達產年應納稅金及附加355.61萬元。（五）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，本期項目達產年利潤總額（pfo）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=14964.99（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定本期項目應繳納企業所得稅，達產年應納企業所得稅：企業所得稅=應

23、納稅所得額×稅率=14964.99×25.00%=3741.25（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產年可實現利潤總額14964.99萬元，繳納企業所得稅3741.25萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=達產年利潤總額-企業所得稅=14964.99-3741.25=11223.74（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入0.0046900.0056950.0067000.002稅金及附加0.00278.09337.68355.613總成本費用0.0039219.2345449.3251679.404利潤總額0.007402.68

24、11163.0014964.995應納所得稅額0.007402.6811163.0014964.996所得稅0.001850.672790.753741.257凈利潤0.005552.018372.2511223.748期初未分配利潤0.000.004996.8112032.159可供分配的利潤0.005552.0113369.0623255.8910法定盈余公積金0.00555.201336.912325.5911可供分配的利潤0.004996.8112032.1520930.3012未分配利潤0.004996.8112032.1520930.3013息稅前利潤0.009891.031459

25、1.4319343.92十六、 項目盈利能力分析（一）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（firr），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，本期項目財務內部收益率為：財務內部收益率（firr）=28.60%。本期項目投資財務內部收益率28.60%，高于行業基準內部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（二）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（fnpv）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（fnpv）=17942.42（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值17942.

26、42萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（三）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態指標；全部投資回收期（pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈流量的絕對值/當年凈現金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（pt）=5.23年。本期項目全部投資回收期5.23年，要小于行業基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現金流入0.

27、000.0046900.0056950.0067000.001.1營業收入0.000.0046900.0056950.0067000.002現金流出12213.5612213.5641517.3944676.2554908.942.1建設投資12213.5612213.562.2流動資金0.003984.67853.854838.532.3經營成本0.0037254.6343484.7249714.802.4稅金及附加0.00278.09337.68355.613所得稅前凈現金流量-12213.56-12213.565382.6112273.7512091.064累計所得稅前凈現金流量-122

28、13.56-24427.12-19044.51-6770.765320.305調整所得稅0.002472.763647.864835.986所得稅后凈現金流量-12213.56-12213.563531.949483.008349.817累計所得稅后凈現金流量-12213.56-24427.12-20895.18-11412.18-3062.37計算指標1、項目投資財務內部收益率（所得稅前）：37.37%；2、項目投資財務內部收益率（所得稅后）：28.60%；3、項目投資財務凈現值（所得稅前，ic=14%）：31069.94萬元；4、項目投資財務凈現值（所得稅后，ic=14%）：17942.4

29、2萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：4.56年；6、項目投資回收期（所得稅后）：5.23年。十七、 財務生存能力分析從經營活動、投資活動和籌資活動全部現金流量來看，計算期內各年累計盈余資金都大于零，運營期不需要增加維持運營所需投資，說明本期項目有足夠的凈現金流量維持正常生產運營活動，而且，累計盈余資金逐年增加，項目的現金流量狀況較好；因此，本期項目具備較強的財務盈力能力。十八、 償債能力分析（一）債務資金償還計劃本期項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（二）利息備付率測算按照建設項目經濟評價方法與參數（第三版）

30、的規定，利息備付率系指在借款償還期內的息稅前利潤（ebit）與應付利息（pi）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務利息的保障程度，本期項目達產年利息備付率（icr）為30.33。本期項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明本期項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。（三）償債備付率測算按照建設項目經濟評價方法與參數（第三版）的規定，償債備付率系指在借款償還期內，可用于還本付息的資金（ebitda-tax）與應還本付息金額（pd）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，本期項目達產年償債備付率（dscr）為26.55。根據約定的還

31、款方式對本期項目的計算表明，在項目實施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明項目建成后可用于還本付息的資金保障程度較高。借款還本付息計劃表單位：萬元序 號項目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額6506.94513013.8913013.8913013.891.2當期還本付息159.421115.94637.68637.68637.681.2.1還本1.2.2付息159.421115.94637.68637.68637.681.3期末借款余額6506.94513013.8913013.8913013.8913013.892利息備付率30.333償債備付率26.55十九、 經濟評價結論根據謹慎財務測算，項目達產后每年營業收入67000.00萬元，綜合總成本費用51679.40萬元，稅金及附加355.61萬元，凈利潤11223.74萬元，財務內部收益率28.60%，財務凈現值17942.42萬元，全部投資回收期5.23年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現值良好，投資回收期合理。綜上所述，本期項目從經濟效益指標上評價是