1、xxx項目工程施工階段的投資控制目錄第一章 項目簡介2一、 項目名稱及項目單位2二、 項目建設地點2三、 建設規模2四、 項目建設進度2五、 建設投資估算2六、 項目主要技術經濟指標3第二章 行業背景分析5第三章 宏觀環境分析8第四章 工程項目施工階段的投資控制10一、 合同價款支付10二、 投資偏差分析14第五章 公司簡介20一、 公司基本信息20二、 公司簡介20第一章 項目簡介一、 項目名稱及項目單位項目名稱：xxx項目項目單位：xxx投資管理公司二、 項目建設地點本期項目選址位于xxx，占地面積約64.00畝。項目擬定建設區域地理位置優越，交通便利，規劃電力、給排水、通訊等公用設施條件

2、完備，非常適宜本期項目建設。三、 建設規模該項目總占地面積42667.00（折合約64.00畝），預計場區規劃總建筑面積75962.49。其中：主體工程45650.67，倉儲工程17539.33，行政辦公及生活服務設施7146.46，公共工程5626.03。四、 項目建設進度結合該項目建設的實際工作情況，xxx投資管理公司將項目工程的建設周期確定為24個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。五、 建設投資估算（一）項目總投資構成分析本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資28627.34萬元，其

3、中：建設投資23246.31萬元，占項目總投資的81.20%；建設期利息532.28萬元，占項目總投資的1.86%；流動資金4848.75萬元，占項目總投資的16.94%。（二）建設投資構成本期項目建設投資23246.31萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用19532.86萬元，工程建設其他費用3042.56萬元，預備費670.89萬元。六、 項目主要技術經濟指標（一）財務效益分析根據謹慎財務測算，項目達產后每年營業收入59800.00萬元，綜合總成本費用49191.81萬元，納稅總額5186.31萬元，凈利潤7746.89萬元，財務內部收益率20.18%，財務凈現值9

4、426.74萬元，全部投資回收期5.99年。（二）主要數據及技術指標表主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積42667.00約64.00畝1.1總建筑面積75962.49容積率1.781.2基底面積26880.21建筑系數63.00%1.3投資強度萬元/畝344.442總投資萬元28627.342.1建設投資萬元23246.312.1.1工程費用萬元19532.862.1.2工程建設其他費用萬元3042.562.1.3預備費萬元670.892.2建設期利息萬元532.282.3流動資金萬元4848.753資金籌措萬元28627.343.1自籌資金萬元17764.503.2銀行貸款萬元

5、10862.844營業收入萬元59800.00正常運營年份5總成本費用萬元49191.81""6利潤總額萬元10329.19""7凈利潤萬元7746.89""8所得稅萬元2582.30""9增值稅萬元2325.01""10稅金及附加萬元279.00""11納稅總額萬元5186.31""12工業增加值萬元17642.46""13盈虧平衡點萬元26002.91產值14回收期年5.99含建設期24個月15財務內部收益率20.18%所得稅后16

6、財務凈現值萬元9426.74所得稅后第二章 行業背景分析我國工業電機行業長期呈現貿易順差，據海關數據顯示，2017-2020年，電機行業出口額從2017年的99.64億美元波動上升至2020年的103.07億美元，2020年受疫情影響同比下降3.18%;進口額從2017年的37.74億美元下降至2020年的36.4億美元，2020年同比增長2.91%。期間進出口總額從2017年的137.38億美元上升至2020年的139.47億美元，2020年受疫情影響同比減少1.66%;貿易順差呈現擴大趨勢，從2017年的61.9億美元上升至2019年的71.08億美元，2020年受疫情影響，貿易順差有所下

7、降，為66.67億美元。2021年，預計隨著疫情的逐漸得到控制，我國貿易順差將繼續保持擴大趨勢。我國作為工業電機制造大國，每年都會向海外出口大量的工業電機產品。然而近幾年我國工業電機行業出口業務，一方面受新冠疫情的因素影響，另一面受到中國貿易摩擦以及人民幣升值等因素影響，工業電機出口數量呈現下降的趨勢。2020年出口數量更是創近年新低，為23.19億臺，同比下降9.09%。從出口產品均價來看，2020年我國出口產品的平均價格為4.44美元每臺，相比于2019年和2018年均有所提高。2020年，出口金額占比最大的產品是直流電動機及直流發電機，輸出功率750w，出口金額為27.35億美元，占出口

8、總額的比例達到26.54%;出口金額占比排名第二的產品是其他單相交流電動機，出口額達到23.2億美元，占出口總額的比例達到22.51%;出口額排名第三的產品是其他電動機，輸出功率37.5w，出口額為17.47億美元，占出口總額的比例達到16.95%。排名前三個產品的出口額占比合計達到66%。我國工業電機出口產品以一般小型電機為主，技術含量較低，價格較為便宜。反觀進口，2018-2020年工業電機行業產品進口數量基本呈逐年上升的走勢2019年實現進口數量9.48億臺，增長9.18%。2020年盡管受疫情影響，但我國工業電機行業產品進口數量為10.35億臺，同比增長9.18%。這主要的原因是因為我

9、國政府在控制疫情方面的努力，使我國經濟率先從疫情中恢復。從進口均價來看，平均進口單價呈現持續下降趨勢。從進口產品結構來看，2020年，進口金額占比最大的產品是其他電動機，輸出功率37.5w，進口金額為9.7億美元，占進口總額的比例達到26.65%;進口金額占比排名第二的產品是直流電動機及直流發電機，輸出功率750w，進口額達到9.58億美元，占出口總額的比例達到26.31%;進口額排名第三的產品是多相交流電動機，750w<輸出功率75kw，進口額為5.05億美元，占進口總額的比例達到13.87%。排名前三個產品的進口額占比合計達到66.82%。從整體均價來看，我國進口均價低于出口均價，但

10、橫向對比各類產品我國工業電機進口價格其實是普遍高于出口價格，而導致整體均價我國進口均價低于出口均價的原因是因為進口的產品主要是數量多，單價低的微特電機和數量少，單價昂貴的大型電機為主，而我國則是以單價較低的一般電機為主。第三章 宏觀環境分析現階段，發展既面臨多重國家戰略疊加的歷史機遇，也面臨諸多矛盾相互交織的風險挑戰，機遇大于挑戰。從國際看，世界多極化、經濟全球化、文化多樣化、社會信息化深入發展。世界經濟在深度調整中曲折復蘇，新一輪科技革命和產業變革蓄勢待發。全球治理體系深刻變革，國際經貿規則體系加快重構。同時，國際金融危機深層次影響在相當長時期依然存在，外部環境不穩定不確定因素增多。從國內看

11、，我國發展仍處于可以大有作為的重要戰略機遇期。四個全面戰略布局協調推進，持續釋放新的制度紅利。四化同步發展，不斷激發新的發展潛能。四大板塊和三個支撐帶戰略統籌實施，進一步拓展區域發展新空間。同時，我國經濟發展進入新常態，傳統比較優勢減弱，發展方式粗放，發展不平衡、不協調、不可持續問題仍然突出。區域協同發展、自由貿易試驗區建設、國家自主創新示范區建設，機遇千載難逢，發展潛力巨大。同時，發展中的短板和矛盾問題依然突出，主要是：經濟實力不夠強，經濟總量不大，產業結構不夠優化；創新能力亟待提升，民營經濟發展不充分，全社會創新創造創業活力有待進一步釋放；資源約束趨緊，污染防治任務依然艱巨；社會保障體系不

12、夠完善，公共服務水平不夠高，基層社會治理有待加強；安全基礎比較薄弱，安全生產形勢依然嚴峻；人才發展總體水平不高，高層次人才尤其是領軍型人才緊缺。面向未來，站在新的歷史起點上，要充分利用有利條件和積極因素，妥善應對風險和挑戰，挖掘發展潛力，培育發展動力，厚植發展優勢，拓展發展空間。第四章 工程項目施工階段的投資控制一、 合同價款支付（一）預付款按標準施工招標文件（2007年版）約定，預付款用于承包人為合同工程施工購置材料、工程設備、施工設備、修建臨時設施以及組織施工隊伍進場等。預付款的額度和預付辦法在專用合同條款中約定。預付款必須專用于合同工程。1.預付款保函除專用合同條款另有約定外，承包人應在

13、收到預付款的同時向發包人提交預付款保函，預付款保函的擔保金額應與預付款金額相同。保函的擔保金額可根據預付款扣回的金額相應遞減。2.預付款的扣回與還清預付款在進度付款中扣回，扣回辦法在專用合同條款中約定。在頒發工程接收證書前，由于不可抗力或其他原因解除合同時，預付款尚未扣清的，尚未扣清的預付款余額應作為承包人的到期應付款。（二）工程進度付款1.付款周期付款周期同計量周期。進度付款申請單承包人應在每個付款周期末，按監理人批準的格式和專用合同條款約定的份數，向監理人提交進度付款申請單，并附相應的支持性證明文件。除專用合同條款另有約定外，進度付款申請單應包括下列內容：（1）截至本次付款周期末已實施工程

14、的價款；（2）應增加和扣減的變更金額；(3)應增加和扣減的索賠金額;（4）應支付的預付款和扣減的返還預付款；（5）應扣減的質量保證金；（6）根據合同應增加和扣減的其他金額。3.進度付款證書和支付時間（1）監理人在收到承包人進度付款申請單以及相應的支持性證明文件后的14天內完成核查，提出發包人到期應支付給承包人的金額以及相應的支持性材料，經發包人審查同意后，由監理人向承包人出具經發包人簽認的進度付款證書。監理人有權扣發承包人未能按照合同要求履行任何工作或義務的相應金額。（2）發包人應在監理人收到進度付款申請單后的28天內，將進度應付款支付給承包人。發包人不按期支付的，按專用合同條款的約定支付逾期

15、付款違約金。（3）監理人出具進度付款證書，不應視為監理人已同意、批準或接受了承包人完成的該部分工作。（三）質量保證金1.監理人應從第一個付款周期開始，在發包人的進度付款中，按專用合同條款的約定扣留質量保證金，直至扣留的質量保證金總額達到專用合同條款約定的金額或比例為止。質量保證金的計算額度不包括預付款的支付、扣回以及價格調整的金額。2.在約定的缺陷責任期滿時，承包人向發包人申請到期應返還承包人剩余的質量保證金金額，發包人應在14天內會同承包人按照合同約定的內容核實承包人是否完成缺陷責任。如無異議，發包人應當在核實后將剩余保證金返還承包人。3.在約定的缺陷責任期滿時，承包人沒有完成缺陷責任的，發

16、包人有權扣留與未履行責任剩余工作所需金額相應的質量保證金余額，并有權根據約定要求延長缺陷責任期，直至完成剩余工作為止。（四）竣工結算1.竣工付款申請單（1）工程接收證書頒發后，承包人應按專用合同條款約定的份數和期限向監理人提交竣工付款申請單，并提供相關證明材料。除專用合同條款另有約定外，竣工付款申請單應包括下列內容：竣工結算合同總價、發包人已支付承包人的工程價款、應扣留的質量保證金、應支付的竣工付款金額。（2）監理人對竣工付款申請單有異議的，有權要求承包人進行修正和提供補充資料。經監理人和承包人協商后，由承包人向監理人提交修正后的竣工付款申請單。竣工付款證書及支付時間（1）監理人在收到承包人提

17、交的竣工付款申請單后的14天內完成核查，提出發包人到期應支付給承包人的價款送發包人審核并抄送承包人。發包人應在收到后14天內審核完畢，由監理人向承包人出具經發包人簽認的竣工付款證書。監理人未在約定時間內核查，又未提出具體意見的，視為承包人提交的竣工付款申請單已經監理人核查同意；發包人未在約定時間內審核又未提出具體意見的，監理人提出發包人到期應支付給承包人的價款視為已經發包人同意。（2）發包人應在監理人出具竣工付款證書后的14天內，將應支付款支付給承包人。發包人不按期支付的，按約定將逾期付款違約金支付給承包人。3.最終結清證書和支付時間（1）監理人收到承包人提交的最終結清申請單后的14天內，提出

18、發包人應支付給承包人的價款送發包人審核并抄送承包人。發包人應在收到后14天內審核完畢，由監理人向承包人出具經發包人簽認的最終結清證書。監理人未在約定時間內核查，又未提出具體意見的，視為承包人提交的最終結清申請已經監理人核查同意；發包人未在約定時間內審核又未提出具體意見的，監理人提出應支付給承包人的價款視為已經發包人同意。（2）發包人應在監理人出具最終結清證書后的14天內，將應支付款支付給承包人。二、 投資偏差分析在確定了投資控制目標之后，為了有效地進行投資控制，咨詢工程師就必須定期地進行投資計劃值與實際值的比較，當實際值偏離計劃值時，分析產生偏差的原因，采取適當的糾偏措施，以使投資超支盡可能小

19、。（一）掙值法投資偏差分析的方法很多，這里著重介紹掙值法。掙值法(evm)作為一項先進的項目管理技術,最初是美國國防部于1967年首次確立的。到目前為止國際上先進的工程公司已普遍采用掙值法進行工程項目的投資、進度綜合分析控制。用掙值法進行投資、進度綜合分析控制，基本參數有三項，即已完工作預算投資、計劃工作預算投資和已完工作實際投資。1.掙值法的三個基本參數（1）已完工作預算投資已完工作預算投資為bcwp，是指在某一時間已經完成的工作（或部分工作），以批準認可的預算為標準所需要的資金總額，由于發包人正是根據這個值為承包人完成的工作量支付相應的投資，也就是承包人獲得（掙得）的金額，故稱掙值。（2）

20、計劃工作預算投資計劃工作預算投資,簡稱bcws,即根據進度計劃，在某一時刻應當完成的工作（或部分工作），以預算為標準所需要的資金總額。一般來說，除非合同有變更，bcws在工程實施過程中應保持不變。（3）已完工作實際投資已完工作實際投資，簡稱acwp，即到某一時刻為止，已完成的工作（或部分工作）所實際花費的總金額。2.掙值法的四個評價指標在這三個基本參數的基礎上，可以確定掙值法的四個評價指標，它們都是時間的函數。（1）投資偏差cv將bcwp，即已完成或進行中的工作的預算數與acwp，即此工作的實際投資比較。負值cv意味著完成工作的投資多于計劃。即當投資偏差cv為負值時，表示項目運行超出預算投資；

21、當投資偏差cv為正值時，表示項目運行節支，實際投資沒有超出預算投資。(2)進度偏差sv將bcwp，即已完成或進行中的工作的預算數與bcws，即計劃應完成的工作的預算數比較。負值意味著與計劃對比，完成的工作少于計劃的工作。即當進度偏差sv為負值時，表示進度延誤，實際進度落后于計劃進度；當進度偏差sv為正值時，表示進度提前，實際進度快于計劃進度。投資（進度）偏差反映的是絕對偏差，結果很直觀，有助于投資管理人員了解項目投資出現偏差的絕對數額，并依此采取一定措施，制定或調整投資支出計劃和資金籌措計劃。但是，絕對偏差有其不容忽視的局限性。如同樣是10萬元的投資偏差，對于總投資1000萬元的項目和總投資1

22、億元的項目而言，其嚴重性顯然是不同的。因此，投資（進度）偏差僅適合于對同一項目作偏差分析。投資（進度）績效指數反映的是相對偏差，它不受項目層次的限制，也不受項目實施時間的限制，因而在同一項目和不同項目比較中均可采用。在項目的投資、進度綜合控制中引入掙值法，可以克服過去進度、投資分開控制的缺點，即當我們發現投資超支時，很難立即知道是由于投資超出預算，還是由于進度提前。相反，當我們發現投資低于預算時，也很難立即知道是由于投資節省，還是由于進度拖延。而引入掙值法即可定量地判斷進度、投資的執行效果。偏差分析的表達方法在項目實施過程中，以上三個參數可以形成三條曲線，即計劃工作預算投資（bcws）、已完工

23、作預算投資（bcwp）、已完工作實際投資（acwp）曲線。（二）偏差原因分析偏差分析的一個重要目的就是要找出引起偏差的原因，從而有可能采取有針對性的措施，減少或避免相同原因的再次發生。在進行偏差原因分析時，首先應當將已經導致和可能導致偏差的各種原因逐一列舉出來。導致不同建設工程產生投資偏差的原因具有一定共性，因而，可以通過對已建項目的投資偏差原因進行歸納、總結，為該項目采用預防措施提供依據。一般來說，產生投資偏差的原因有幾種：投資偏差原因物價上漲設計原因業主原因施工原因客觀原因（三）糾偏措施1.修改投資計劃修改投資計劃就是對用于管理項目的投資文件進行修正，比如調整設計概算，變更合同價格等等，必要時，必須通知工程項目的利益關系者。2.采取糾偏措施對偏差原因進行分析的目的是為了有針對性地采取糾偏措施，從而實現投資的動態控制和主動控制。糾偏首先要確定糾偏的主要對象，如上面介紹的偏差原因有些是無法避免和控制的，如客觀原因，充其量只能對其中少數原因做到防患于未然，力求減少該原因所產生的經濟損失。對于施工原因所導致的經濟損失通常是由承包人自己承擔的，從投資控制的角度只能加強合同的