1、xxx 能源投資集團公司計劃/預算管理辦法目錄能投集團計劃 /預算管理辦法2 第一章總則. 3第二章管理組織與基本內容. 3第三章計劃/預算的編制與審批 . 5第四章計劃/預算的執行、監控與調整 . 6第五章附則. 7能投集團計劃 /預算管理辦法3 第一章總則第一條 為促進重慶試能源投資集團公司（以下簡稱“能投集團”）發展戰略與規劃的實現，提升公司管理水平，強化內部控制，防范經營風險，實現公司經營目標，特制定本制度。第二條 本制度適用于能投集團總部， 各分子公司 （指能投集團下屬的全資子公司、控股子公司以及分公司）的計劃/ 預算管理。第三條 相關定義（一） 計劃是指按公司發展戰略和規劃，由公司

2、統一組織所屬成員單位制定、實施的涵蓋公司生產、經營、發展等各個專業的年度綜合平衡計劃。是公司強化核心競爭力和控制力，保持各部門、各成員單位協同合作，力求達到全局最優和各種生產要素動態平衡，實現總體經營目標的行動方案。（二） 預算是指用財務數據和表格形式表示公司的經營目標與計劃，是公司目標與計劃的價值化體現，用來分配企業的財務、實物及人力等資源，以實現企業既定的戰略目標。公司可以通過預算來監控戰略目標的實施進度，有助于控制開支，并預測公司的現金流量與利潤。第四條 企業戰略、 計劃/ 預算管理、 業績管理是一個密不可分的、高效互動的管理循環，計劃 / 預算管理在其中起著承前啟后的重要作用。能投集團

3、通過計劃/ 預算管理來監控戰略目標的實施進度，同時也是業績管理的基礎和依據。第二章管理組織與基本內容第五條 能投集團總部的職責負責能投集團計劃 / 預算管理制度的制訂、修改和完善；編制能投集團的計劃/ 預算方案；指導、審批、下達總部各部門及下屬分子公司的計劃/ 預算方案；研究、審議各參股公司計劃 / 預算方案；檢查集團總部及下屬分子公司計劃/ 預算執行情況。（一）集團黨政聯席會是能投集團計劃/ 預算管理的最高決策機構，依據能投集團能投集團計劃 /預算管理辦法4 的發展戰略，審批集團的年度計劃/ 預算方案及其調整方案。（二）集團預算與審計委員會是負責集團計劃/ 預算管理的專業咨詢委員會，負責協助

4、黨政聯席會領導、監督、指導和評估集團總部及各分子公司的計劃/ 預算工作，確保公司計劃 / 預算管理實施的權威性、科學性和規范性。（三）集團總經理負責組織制定集團計劃/ 預算管理制度及方案，負責組織實施經黨政聯席會批準通過的計劃/ 預算方案及其調整方案， 并對計劃 / 預算方案的執行負最終責任。（四）集團企業管理部是集團計劃管理的歸口管理部門，全面負責計劃的管理和協調工作， 負責編制集團的年度計劃， 下達各部門及下屬分子公司的年度計劃，并監督實施，組織考核。（五）集團財務部是能投集團預算管理的歸口管理部門，全面負責預算的管理和協調工作， 負責編制集團的年度預算， 下達各部門及下屬分子公司的年度預

5、算，并監督實施，組織考核。 。（六）其他部門是計劃 / 預算的相關職能部門，主要職責是編制其職能范圍內的項計劃/ 預算指標值，提出相應的編制依據和原則，共同審核下屬分子公司上報的計劃/ 預算方案，并協同企業管理部、 財務部對相關計劃 / 預算指標執行情況進行檢查和跟蹤分析第六條 能投集團所屬二級分子公司職責在授權范圍內結合本單位實際情況，負責制訂、修改和完善本單位計劃/ 預算管理制度；編制、上報本單位計劃/ 預算方案；分解下達和執行經集團黨政聯席會批準的計劃/ 預算方案；檢查、考核三級單位計劃/ 預算執行情況；上報本單位計劃/ 預算執行情況。第七條 計劃編制的內容計劃涉及能投集團生產、經營和發

6、展的各類專項計劃，包括投資計劃、生產能力計劃，市場銷售計劃，物資采購計劃、技術改造計劃、人力資源計劃、行政改善計劃、資本經營計劃、安全工作計劃等第八條 預算編制的內容預算包括業務預算與財務預算兩大類。能投集團計劃 /預算管理辦法5 （一）業務預算用于計劃集團的基本經濟業務。包括銷售收入、 銷售費用、 各項采購預算、生產預算、項目開發成本、成本預算、工資及工資附加費分攤預算、運輸費預算、差旅費預算等。（二）財務預算是關于資金籌措和使用的預算，包括現金預算、長期資本支出預算、長短期借款預算、預算會計報表等。第三章計劃/預算的編制與審批第九條 能投集團的計劃 / 預算采用三年跨度的滾動編制形式。第一

7、個年度的計劃/預算應分解到每一個季度，作為執行性的計劃/ 預算；后兩年在第一年的基礎上編制預測性的計劃 / 預算，不作分解，也不作為考核的依據。第十條每年年底，集團公司黨政聯席會召開下年度計劃/ 預算編制啟動會，企業管理部起草年度計劃編制大綱，財務部起草年度預算編制大綱，提交預算與審計委員會審議，經集團黨政聯席會審批通過后下發各部門和下屬分子公司。第十一條集團公司各部門、下屬分子公司對上年度計劃/ 預算執行情況進行回顧分析，依據集團下發的計劃/ 預算編制大綱，擬定各部門、下屬分子公司的年度計劃/ 預算草案，上報給集團公司企業管理部及財務部。第十二條集團企業管理部及財務部分別匯總各部門、下屬分子

8、公司上報的年度計劃/ 預算草案，并在總經理的領導下，會同相關部門對年度計劃/ 預算草案進行初審，發現其中的潛在問題及缺口，進行敏感性分析，提出初步調整建議，并編寫初審報告提交預算與審計委員會。第十三條預算與審計委員會負責召集相關人員召開集團計劃/ 預算質詢會，聽取各部門、下屬分子公司提報的計劃/ 預算草案 , 討論其業務發展、目標設定和財務預算等具體工作，對各部門、下屬分子公司的計劃/ 預算草案進行質詢，由集團企業管理部及財務部將審議意見反饋到各部門、下屬分子公司責其調整。第十四條各部門、下屬分子公司根據集團公司的意見對本單位的計劃/ 預算草案進行修改，并再次提報，集團企業管理部及財務部重新匯

9、總編制集團年度計劃/ 預算，經集團公司總經理審議通過后，上報集團黨政聯席會審批。第十五條待集團黨政聯席會審批后， 由董事長簽署后發布集團年度計劃/ 預算，集能投集團計劃 /預算管理辦法6 團各部門、各下屬分子公司負責人組織實施。第四章計劃/預算的執行、監控與調整第十六條集團本部各部門和各下屬分子公司是計劃/ 預算的執行單位，實際經營活動過程中需嚴格執行分解的各項計劃/ 預算；計劃/ 預算執行的直接責任人是各部門和各下屬分子公司的負責人。第十七條計劃/ 預算方案下達后，執行單位應根據實際情況組織編制季度滾動計劃/ 預算和月度計劃 / 預算，并將計劃 / 預算層層分解落實，目標是逐步細化當前季度的

10、計劃/ 預算，不斷調整，以提升計劃/ 預算的準確率。第十八條各計劃 / 預算執行單位應定期（月度、季度）組織召開計劃/ 預算例會，對本單位的計劃 / 預算執行情況進行偏差分析，確定下期工作重點。第十九條各計劃 / 預算執行單位負責編制本單位的月度、季度計劃/ 預算執行表，上報集團企業管理部及財務部。第二十條集團企業管理部及財務部負責對能投集團整體的計劃/ 預算執行情況進行監控，并進行月度、季度、 （半）年度等不同周期的偏差分析。第二十一條計劃/ 預算一經批準下發， 不得隨意修改。 如遇重大變化， 嚴重影響原計劃/ 預算的完成，確需調整時，必須按照審批程序，提出申請并審批后予以調整。第二十二條重大變化是指：（一） 產業形勢發生重大變化；（二） 國家相關政策發生重大變化；（三） 公司戰略、組織框架的調整，如：出于整體戰略發展的需要，部門或子公司之間進行整合，業務范圍進行調整等；（四） 黨政聯席會會認為應該調整的其他事項。如各種突發事件，自然災害等。第二十三條計劃/ 預算的調整（一） 年度計劃 / 預算經批復后，原則上不作調整。確因未預見市場因素或環境因素導致經營發生重大變動需進行調整，提出調整的相關單位應編寫規范的計劃/ 預算調整方案，上報能投集團。（二） 由集團企業管