1、商業(yè)銀行課后習(xí)題參考答案第一章1商業(yè)銀行從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展到“金融百貨公司”說明了什么問題？隨著金融競爭的加劇，金融創(chuàng)新成為商業(yè)銀行發(fā)展的關(guān)鍵和動力源。這不僅表現(xiàn)在銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)市場已被瓜分完畢，需要通過創(chuàng)新來挖掘新的市場和發(fā)展機會，而且對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)市場的競爭和重新分配也必須借助新的手段和方式。各家商業(yè)銀行紛紛利用新的科學(xué)技術(shù)、借鑒國外商業(yè)銀行的先進經(jīng)驗，進行技術(shù)、制度和經(jīng)營管理方式創(chuàng)新，全面拓展銀行發(fā)展空間。商業(yè)銀行進行業(yè)務(wù)擴展可以分散經(jīng)營風(fēng)險，減少風(fēng)險總量；多渠道獲取利潤；為社會提供全方位的金融服務(wù)；符合金融市場的運作要求內(nèi)在統(tǒng)一性。2如何認識現(xiàn)代商業(yè)銀行的作用？P5信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造、

2、金融服務(wù)3銀行組織形式有哪些？近年來，銀行控股公司為什么發(fā)展迅速？P7銀行的組織形式有：單一銀行制、分行制和銀行控股公司制（銀行控股公司、非銀行控股公司）金融控股公司的發(fā)展是隨著全球金融自由化、市場競爭和現(xiàn)代信息技術(shù)在金融業(yè)廣泛應(yīng)用而日益興隆的，它是現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展的必然產(chǎn)物。20世紀(jì)70年代中后期以來，全球范圍內(nèi)的放松市場監(jiān)管、企業(yè)客戶和個人客戶的全球化發(fā)展，以及信息技術(shù)對金融業(yè)各個方面的戰(zhàn)略性影響，使金融結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu)發(fā)生了巨大變化。各類金融機構(gòu)開始向其他金融服務(wù)領(lǐng)域滲透，主要市場經(jīng)濟國家的金融業(yè)開始從分業(yè)經(jīng)營體制向綜合經(jīng)營體制轉(zhuǎn)型。1.聯(lián)合經(jīng)營獲得規(guī)模效應(yīng)金融控股集團各子公司雖然是分業(yè)經(jīng)營，

3、但已經(jīng)不是純粹意義上的單一經(jīng)營，而是互相聯(lián)合起來，共同從事多種金融經(jīng)營，保證集團整體效益的實現(xiàn)。金融控股集團的基本作用是形成同一集團在品牌、經(jīng)營戰(zhàn)略、營銷網(wǎng)絡(luò)以及信息共享等方面的協(xié)同優(yōu)勢，降低集團整體的經(jīng)營成本并從多元化經(jīng)營中獲取更多收益。金融資產(chǎn)的強關(guān)聯(lián)性和弱專用性，決定了其綜合經(jīng)營比其他行業(yè)更能形成規(guī)模經(jīng)濟和范圍經(jīng)濟，而控股公司結(jié)構(gòu)正是發(fā)揮這一優(yōu)勢的合適載體。（產(chǎn)品創(chuàng)新、營銷等）2.在當(dāng)前監(jiān)管體制下規(guī)避風(fēng)險法人分業(yè)的作用是防止不同金融業(yè)務(wù)風(fēng)險的相互傳遞，將風(fēng)險控制在最小范圍內(nèi)，同時可對關(guān)聯(lián)交易起到一定的遏制作用。在金融控股公司架構(gòu)下，各金融子公司具有獨立的法人地位，各子公司分別對自己的經(jīng)營

4、結(jié)果負責(zé)，盈虧的效果不會迅速傳遞給母公司，而是有時間上的滯后性。金融控股公司對子公司的責(zé)任、子公司相互之間的責(zé)任，還僅僅局限于出資額，而不是由金融控股公司統(tǒng)負盈虧，這就防止了個別高風(fēng)險子公司經(jīng)營失敗拖垮整個集團。4分析我國的金融控股公司發(fā)展現(xiàn)狀及存在的問題現(xiàn)狀：盡管我國目前金融業(yè)實行的仍是分業(yè)經(jīng)營和分業(yè)監(jiān)管，我國法律也沒有明確金融控股集團的法律地位，但在現(xiàn)實生活中已經(jīng)存在像中信控股、光大金融控股、平安保險集團等直接控股金融企業(yè)的公司，中國建設(shè)銀行控股的中國國際金融有限公司、中國銀行控股的中銀控股公司和中國工商銀行控股的工商東亞金融控股集團等。此外，也存在不被人們關(guān)注的以各種形式控股證券、保險、

5、城市信用社等金融企業(yè)的工商企業(yè)，民營企業(yè)也已經(jīng)“下河淌水”，如2004年12月2日，新希望集團聯(lián)手IFC在上海重組“新希望投資有限公司”，跨入了金融控股集團行列，新希望控股80%。有些商業(yè)銀行也通過控股、參股的形式組建了子公司，向其他行業(yè)進行滲透。目前，我國金融控股集團的形式可分為以下幾種類型。1. 以金融機構(gòu)為主組建的金融控股集團：這一類控股公司的母公司是主要經(jīng)營某種金融業(yè)務(wù)的銀行、信托或保險公司，通過子公司，或者直接由母公司參與另一種或多種金融業(yè)務(wù)。2. 以投資集團為主體組建的金融控股集團：以投資集團為主體的金融控股集團一般都是與政府關(guān)系緊密的巨型或超級金融控股集團，其特點是母公司是一家集

6、團公司，該集團全資或控股銀行、信托、證券、保險以及各種實業(yè)公司，公司經(jīng)營的范圍涉及國計民生的方方面面。例如，中國中信集團公司(簡稱為“中信集團”)和中國光大集團之類的巨型金融公司，它們是中國金融控股集團中的“航空母艦”。     3. 實業(yè)公司直接參股、控股兩個或兩個以上行業(yè)金融機構(gòu)形成的金融控股集團。隨著我國企業(yè)投融資體制的逐步市場化和國家壟斷的打破，更多的企業(yè)可以投資于金融業(yè)。企業(yè)投資銀行、信托、證券等多個行業(yè)的現(xiàn)象越來越普遍。實際上，只要企業(yè)符合對金融企業(yè)投資入股的條件，如連續(xù)三年贏利等，其對金融行業(yè)的投資目前是不受管制的。?4. 地方政府通過對控

7、股的地方城市商業(yè)銀行、信托公司、證券公司進行重組組建的金融控股集團。例如，天津濱海新區(qū)的金融控股公司包括渤海證券等機構(gòu)，由泰達公司控股。存在的問題：1.對金融控股公司立法滯后，對其法律地位不明確，難以進行依法監(jiān)管。銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會各監(jiān)管一段的分割狀態(tài)已難以適應(yīng)金融控股公司的發(fā)展。 2.金融控股公司是多業(yè)組合、經(jīng)營范圍寬，其內(nèi)部復(fù)雜的持股關(guān)系和資金往來，使管理復(fù)雜，由于缺乏高素質(zhì)管理人才和高效率的風(fēng)險管理能力，存在爆發(fā)高風(fēng)險的隱患。分業(yè)監(jiān)管下的風(fēng)險監(jiān)管盲點。3.信息披露情況不真實，集團成員間的內(nèi)部交易往往夸大了集團的利潤和資本水平，而集團的凈利潤會低于各成員的利潤總和。復(fù)雜的股權(quán)結(jié)構(gòu)會造成

8、同一筆資本來源在母、子公司資產(chǎn)負債表中同時反映、重復(fù)計算，這些會降低公開信息的真實性，掩蓋其真實風(fēng)險。4.存在較大的內(nèi)控風(fēng)險。一些企業(yè)集團控股下的金融子公司的經(jīng)營自主權(quán)和權(quán)益，往往會受到母公司的侵權(quán)而犧牲子公司的權(quán)益，還會與被控股商業(yè)銀行之間進行不良的關(guān)聯(lián)交易，其起點和終點都是靠銀行融資，一旦資金鏈斷裂，會使銀行遭受巨額損失。子公司整合中的企業(yè)文化兼容問題。5政府對銀行業(yè)的監(jiān)管理由是什么？未來的發(fā)展趨勢如何?P15金融危機爆發(fā)后，受沖擊較為嚴(yán)重的歐美等國、金融穩(wěn)定委員會和巴塞爾委員會等國際組織對金融監(jiān)管體制進行反思，并陸續(xù)推出金融監(jiān)管改革的具體措施，這些措施反映了金融監(jiān)管的發(fā)展趨勢。1、監(jiān)管理

9、念改變。金融監(jiān)管理念從對單一金融機構(gòu)的監(jiān)管到宏觀、微觀審慎監(jiān)管并舉，防范系統(tǒng)性風(fēng)險。在后危機時代，為避免由傳統(tǒng)的貨幣政策調(diào)節(jié)和微觀審慎監(jiān)管缺憾造成新的系統(tǒng)性金融風(fēng)險，國際社會目前在宏觀審慎監(jiān)管的必要性和緊迫性方面已達成共識。在保持微觀審慎監(jiān)管的基礎(chǔ)上，進行有效的宏觀審慎監(jiān)管。銀行的監(jiān)管不應(yīng)僅關(guān)注資本充足率等指標(biāo)體現(xiàn)的微觀風(fēng)險，更應(yīng)加強宏觀審慎監(jiān)管，關(guān)注銀行業(yè)所面臨的系統(tǒng)風(fēng)險。2、金融監(jiān)管趨嚴(yán)。在資本監(jiān)管、流動性監(jiān)管和信息披露等方面，金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)將大大提高。資本監(jiān)管方面。目前各國對資本監(jiān)管改進思路有二：一是改進資本的確認和計量標(biāo)準(zhǔn)，提高對資本質(zhì)量的要求；二是建立動態(tài)資本監(jiān)管框架，消除資本監(jiān)管的順

10、周期性。流動性監(jiān)管方面。國際金融監(jiān)管的改革一方面擴大流動性監(jiān)管的范圍，將影子銀行納入流動性監(jiān)管范疇，加強對所有非銀行金融機構(gòu)(例如對沖基金)的信息搜集，借以評估整體系統(tǒng)的風(fēng)險；另一方面則是提高流動性監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)，如流動性風(fēng)險計量、標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測的國際框架提出了兩個流動性監(jiān)管量化標(biāo)準(zhǔn)：一是流動性覆蓋率，衡量短期壓力情景下的單個銀行應(yīng)對流動性中斷的能力；二是凈穩(wěn)定融資比率，度量中長期內(nèi)銀行可供使用的穩(wěn)定資金來源能否支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展，推動銀行使用穩(wěn)定資金來源為其業(yè)務(wù)融資。信用披露方面。金融衍生品的市場風(fēng)險以及場外市場的風(fēng)險狀況表明，由于場外市場缺乏透明性，包括對手風(fēng)險在內(nèi)的一系列風(fēng)險都未被監(jiān)管機關(guān)以及金

11、融市場的參與者所認識和警覺。因此，各改革方案都高度關(guān)注資產(chǎn)負債表和表外業(yè)務(wù)的透明度、強調(diào)場外市場金融衍生交易的信息披露、強化市場紀(jì)律等。金融機構(gòu)將不得不進一步增強其透明度，特別是復(fù)雜金融產(chǎn)品衍生金融產(chǎn)品的信息披露，這已經(jīng)成為危機爆發(fā)后各國監(jiān)管機構(gòu)的共識。3、監(jiān)管范圍更全面。監(jiān)管改革將把影子銀行納入監(jiān)管范圍，包括具有系統(tǒng)重要性的金融機構(gòu)、市場和工具、對沖基金、資產(chǎn)證券化市場和OTC（柜臺交易市場）衍生品以及信用評級機構(gòu)的管理。影子銀行系統(tǒng)的快速發(fā)展和雷曼兄弟公司的驟然倒閉凸顯了當(dāng)前金融監(jiān)管體系的一個巨大漏洞場外交易市場的監(jiān)管缺失。金融危機爆發(fā)后，歐美各國已開始將影子銀行系統(tǒng)納入監(jiān)管。在2009年

12、4月的G20峰會上，各國領(lǐng)導(dǎo)人一致同意將金融監(jiān)管范圍擴大至所有重要的金融機構(gòu)、金融市場和金融工具，并首次將第三方服務(wù)機構(gòu)包括信用評級機構(gòu)等也納入監(jiān)管。4、跨國聯(lián)合監(jiān)管趨勢明顯。建立一個有效的國際金融監(jiān)管體系，有助于防范國際金融危機的爆發(fā)與蔓延。目前看來，盡管在國際上建立全球或者區(qū)域性的統(tǒng)一監(jiān)管組織還需要一個漫長的過程，但各國監(jiān)管機構(gòu)都在努力通過國家多邊組織等共同推進適應(yīng)新的市場環(huán)境的監(jiān)管原則，加強監(jiān)管合作和監(jiān)管信息的共享。危機預(yù)警系統(tǒng)、對沖基金監(jiān)管、國際金融機構(gòu)的跨境活動都將是未來一個時期國際監(jiān)管協(xié)作的重點。我國銀行業(yè)監(jiān)管趨勢：1、強化對銀行業(yè)的資本監(jiān)管，增加銀行風(fēng)險償付能力我國監(jiān)管部門將借鑒

13、國際上資本監(jiān)管改革的成果, 在資本數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、時間表等方面完善銀行資本監(jiān)管框架，強化資本監(jiān)管。這主要關(guān)注四點:一是最低資本充足率。若未來銀行資產(chǎn)質(zhì)量大幅下降，不排除再次提高最低資本充足率的可能。二是逆周期緩沖資本。國內(nèi)監(jiān)管部門2009年開始“逆周期”監(jiān)管的探索，巴塞爾協(xié)議III提出了0-2.5%“逆周期緩沖”，未來幾年內(nèi)，監(jiān)管部門可能試探性的推出逆周期資本充足率政策。三是系統(tǒng)重要性附加資本。我國監(jiān)管部門正在討論對“系統(tǒng)重要性銀行”再增加1%系統(tǒng)重要性附加資本。四是超額資本。新巴塞爾協(xié)議引入2.5%的資本留存超額資本要求，國內(nèi)也研究0-4%的超額資本，且必要時可提至5%。基于對國內(nèi)的監(jiān)管

14、實踐和未來發(fā)展趨勢的認識，上述四項政策最可能推出的是調(diào)整最低資本充足率和逆周期資本充足率政策。2、實施動態(tài)撥備，加強銀行撥備覆蓋能力的監(jiān)管目前，國內(nèi)銀行撥備覆蓋率已達150%，但鑒于未來五年經(jīng)濟發(fā)展中的結(jié)構(gòu)調(diào)整、房地產(chǎn)市場的風(fēng)險、地方融資平臺等問題對銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的潛在沖擊，為防范銀行業(yè)系統(tǒng)性的風(fēng)險，不排除監(jiān)管部門視銀行“兩率”水平的變化，再次調(diào)整撥備覆蓋率。但是，由于國內(nèi)銀行撥備覆蓋率已超過180%，超過150%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，上調(diào)撥備覆蓋率對銀行業(yè)的影響不會太大。更有可能的是引入撥備占貸款總額2.5%這一新的監(jiān)管指標(biāo)。一旦引入新指標(biāo)，銀行需要額外計提撥備，利潤將被削弱。3、引入新的監(jiān)管指標(biāo)，

15、完善全面風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)體系未來幾年，監(jiān)管部門為完善的全面風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)體系，可能在資本充足率、流動性、杠桿率方面的引入新的監(jiān)管指標(biāo)。資本充足率方面，可能引入國際通行的核心一級資本充足率6%指標(biāo)，替代現(xiàn)行的普通股和留存收益不低于總資本75%的監(jiān)管要求，向新資本協(xié)議過度。流動性方面，可能引進流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率不得低于100%兩個指標(biāo)。杠桿率方面，可能引入杠桿率（核心資本/表內(nèi)外總資產(chǎn)）4%的監(jiān)管指標(biāo)，這高于新巴塞爾協(xié)議3%的水平。4、保持對銀行信貸結(jié)構(gòu)、信貸規(guī)模和節(jié)奏一定的監(jiān)管力度在未來幾年，結(jié)構(gòu)調(diào)整是經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)鍵任務(wù)之一。監(jiān)管部門將會按照宏觀調(diào)控的要求，持續(xù)強化對銀行信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化的監(jiān)管。

16、因此，商業(yè)銀行應(yīng)堅持有保有控，主動調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。加大對新興戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)的支持力度；加強對國家重點工程、重點項目、小企業(yè)、“三農(nóng)”、保障性住房、重大科技專項、節(jié)能減排的信貸支持；優(yōu)化貸款投向的區(qū)域結(jié)構(gòu)；支持?jǐn)U大內(nèi)需的合理信貸需求。同時，嚴(yán)格控制“兩高一資”、產(chǎn)能過剩行業(yè)的信貸投放。在信貸規(guī)模和節(jié)奏上，監(jiān)管部門將通過政策傳導(dǎo)、窗口指導(dǎo)、檢查督導(dǎo)和監(jiān)測引導(dǎo)等手段，保持對銀行信貸投放規(guī)模和節(jié)奏的一定的監(jiān)管力度。但是，未來管控力度會逐步放松，這是由于信貸規(guī)模和節(jié)奏的嚴(yán)格管控是特定時期實行的特殊監(jiān)管政策，未來經(jīng)濟運行正常化之后，監(jiān)管也會正常化。對此，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)未來幾年的發(fā)展規(guī)劃，按照國家宏觀調(diào)控

17、政策要求和經(jīng)濟社會發(fā)展需要，合理規(guī)劃信貸增長幅度和投放速度，有效控制貸款總量，堅持均衡投放。5、進一步加強重點風(fēng)險領(lǐng)域的監(jiān)管，強化系統(tǒng)性風(fēng)險防范由于房地產(chǎn)價格大幅波動和地方融資平臺風(fēng)險是監(jiān)管部門最擔(dān)心的問題之一，未來幾年內(nèi)，監(jiān)管部門會基于宏觀審慎監(jiān)管，著力于防范系統(tǒng)性風(fēng)險，進一步加強相關(guān)的信貸風(fēng)險監(jiān)管。雖然現(xiàn)有的數(shù)據(jù)顯示地方融資平臺貸款風(fēng)險總體可控,但由于貸款余額規(guī)模大，部分項目貸款存在問題，潛在風(fēng)險將在2012年逐漸顯現(xiàn)，并且其風(fēng)險大小取決于經(jīng)濟增速、房地產(chǎn)市場的發(fā)展和中央政府轉(zhuǎn)移支付力度等不確定性因素，因此，監(jiān)管部門會在現(xiàn)有的監(jiān)管政策基礎(chǔ)上，持續(xù)加強對地方融資平臺監(jiān)管力度。對此，商業(yè)銀行應(yīng)

18、強化對政府融資平臺貸款的整改和風(fēng)險管理。嚴(yán)格總量控制與準(zhǔn)入門檻，嚴(yán)控對新項目的貸款投放；加強貸后管理，實行分類管理，強化貸款的動態(tài)管理；提足撥備，核銷壞賬，做好資產(chǎn)的保全和回收。6、出臺新的監(jiān)管法規(guī)，促進銀行業(yè)務(wù)的合規(guī)性和規(guī)范性在銀行業(yè)務(wù)中依然存在一些問題，例如銀行收費管理、理財產(chǎn)品信息充分披露等。未來監(jiān)管部門將基于消費者保護、風(fēng)險防控和監(jiān)管的法制建設(shè)，加強監(jiān)管的法律和規(guī)章建設(shè)，促進銀行業(yè)務(wù)的合規(guī)性和規(guī)范性。7、審慎監(jiān)管，堅持有序推進銀行綜合經(jīng)營試點由于外部環(huán)境的改變，中國銀行業(yè)將實施更加多元化的經(jīng)營戰(zhàn)略，商業(yè)銀行綜合經(jīng)營成為未來發(fā)展的趨勢。對此，監(jiān)管部門將基于審慎監(jiān)管原則，在“風(fēng)險可控”為前

19、提，有序推進商業(yè)銀行綜合經(jīng)營試點。一是對銀行進入保險、信托等非銀行金融領(lǐng)域提出非常嚴(yán)格的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，堅持以綜合實力和競爭力較強的大型商業(yè)銀行為主。二是在業(yè)務(wù)的監(jiān)管上，堅持嚴(yán)格業(yè)務(wù)準(zhǔn)入審批并不斷加大后續(xù)監(jiān)督管理工作力度，謹(jǐn)慎進行試點工作；三是建立有效的防火墻安排。在銀行集團內(nèi)部的母、子公司跨業(yè)之間，保持防火墻機制，防止不同性質(zhì)的風(fēng)險傳染。四是加強對國內(nèi)大型銀行的并表風(fēng)險管理監(jiān)管，規(guī)范對銀行及其母子公司監(jiān)管，防范銀行集團金融風(fēng)險。五是在退出的要求上，規(guī)定銀行跨業(yè)經(jīng)營的資本回報率和資產(chǎn)回報率必須高于本業(yè)或目標(biāo)行業(yè)的平均水平。為此，商業(yè)銀行應(yīng)順應(yīng)監(jiān)管的要求，實行綜合經(jīng)營管理先行，在公司治理、盈利能力、內(nèi)

20、部控制、風(fēng)險管理、防火墻建設(shè)、并表管理等方面加大工作力度。總體來看，未來幾年銀行業(yè)的監(jiān)管將更加收緊，宏觀審慎監(jiān)管、“逆周期”監(jiān)管、全面監(jiān)管、消費者保護等新的監(jiān)管理念和趨勢，將會體現(xiàn)在我國的銀行業(yè)監(jiān)管實際中。6如何評價我國對銀行業(yè)的監(jiān)管模式？怎樣看待現(xiàn)行的監(jiān)管法規(guī)？商業(yè)銀行受到來自中國人民銀行（中央銀行）和銀監(jiān)會的雙重監(jiān)管。中央銀行負責(zé)制定貨幣政策，其監(jiān)管目標(biāo)可以概括為“高增長，低通脹”。而資本充足率要求是由銀監(jiān)會制定的，銀監(jiān)會唯一的目標(biāo)，就是控制銀行業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險。“保持經(jīng)濟增長”和“控制系統(tǒng)風(fēng)險”這兩個本應(yīng)統(tǒng)一起來的監(jiān)管目標(biāo)，卻由相互獨立的政府機構(gòu)分別執(zhí)行。監(jiān)管機構(gòu)并沒有建立制度化的信息共享、

21、支持功能共享和定期溝通協(xié)調(diào)的機制，更重要的是，沒有明確當(dāng)支付危機發(fā)生時監(jiān)管合作模式的具體架構(gòu)和程序，因此也回避不了監(jiān)管重復(fù)和監(jiān)管弱化問題。我國現(xiàn)行的銀行業(yè)監(jiān)管法律制度：我國現(xiàn)行的銀行業(yè)監(jiān)管法律最重要的有中華人民共和國商業(yè)銀行法、中華人民共和國中國銀行業(yè)監(jiān)督管理法和中華人民共和國中國人民銀行法。另外，與銀行業(yè)務(wù)密切相關(guān)的法律還有票據(jù)法以及物權(quán)法等;其他的如與金融犯罪相關(guān)的有刑法。銀行業(yè)監(jiān)管行政法規(guī)主要是規(guī)范不同性質(zhì)的銀行業(yè)金融機構(gòu)及開展的某些業(yè)務(wù)，例如:儲蓄、票據(jù)、現(xiàn)金和外匯。我國現(xiàn)行的銀行業(yè)監(jiān)管行政法規(guī)主要有:外匯管理條例、儲蓄管理條例、外資金融機構(gòu)管理條例等。銀行業(yè)監(jiān)管部門規(guī)章及規(guī)范性文件的

22、效力均低于法律和行政法規(guī)，二者主要是規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)各類業(yè)務(wù)的方方面面，例如:電子銀行二、金融市場工具、信息披露等等。此外，各個地方的地方法規(guī)、行業(yè)自律性規(guī)范以及相關(guān)國際規(guī)則中有關(guān)銀行業(yè)監(jiān)管的內(nèi)容也是我國現(xiàn)行銀行業(yè)監(jiān)管法律制度的重要組成部分。這一系列金融法律法規(guī)共同構(gòu)建起我國現(xiàn)行的銀行業(yè)監(jiān)管法律制度。我國銀行監(jiān)管法律制度存在的缺陷：（1）銀行監(jiān)管法制體系不合理。我國現(xiàn)行的銀行監(jiān)管法律法規(guī)中，行政規(guī)章所占比例過大，法律層次和效率低下;監(jiān)管法律制度體系中相互之間都存在著諸多不協(xié)調(diào)和不合理的地方;人民銀行和銀監(jiān)會制定的很多銀行監(jiān)管規(guī)章過于局限在銀行業(yè)金融機構(gòu)的具體業(yè)務(wù)上，而沒有從提高監(jiān)管質(zhì)量的角度

23、出發(fā)。（2）立法上存在空白。監(jiān)管法律制度由于受立法滯后性的影響，加之當(dāng)前金融一體化、金融全球化的大背景，客觀上就出現(xiàn)了立法的空白，即金融立法的真空帶。我國銀行立創(chuàng)監(jiān)管法律制度中，沒有存款保險制度、外資銀行市場退出的管理力法不夠完善以及金融機構(gòu)市場的準(zhǔn)入制度存在缺陷等。（3）市場退出法律制度存在缺陷。從總體上看，我國金融機構(gòu)市場退出機制缺乏健全的法律制度。我國沒有專門關(guān)于金融機構(gòu)市場退出的法律。沒有主動退市相關(guān)法規(guī)。（4）銀行業(yè)監(jiān)管的區(qū)域合作機制不健全。我國銀行業(yè)監(jiān)管法律制度中關(guān)于區(qū)域合作的相關(guān)機制是我國與有關(guān)國家的金融監(jiān)管機構(gòu)通過簽署“監(jiān)管合作諒解備忘錄”的形式實施的(到2008年底，銀監(jiān)會與

24、39個國家和地區(qū)的金融監(jiān)管當(dāng)局簽署了43個雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄或監(jiān)管合作協(xié)議)。一旦出現(xiàn)危機，這些雙邊或多邊合作協(xié)議的“合作”卻不盡人意。（5）銀行業(yè)監(jiān)管協(xié)調(diào)效率低、信息不暢，法律約束力不強。各金融監(jiān)管部門往往會從各自立場出發(fā)制定有關(guān)監(jiān)管規(guī)則并推動其執(zhí)行，而對其他產(chǎn)業(yè)以及整個國民經(jīng)濟全局的利益考慮則不全面。信息共享機制尚未有效建立，信息交換、溝通協(xié)調(diào)渠道不暢，一定程度上影響了決策的準(zhǔn)確性和及時性。第二章1銀行資本對銀行的經(jīng)營有什么意義？p232巴塞爾協(xié)議對銀行資本的構(gòu)成是怎樣規(guī)定的？p253怎樣理解資本充足，資本充足是否意味著銀行在穩(wěn)健經(jīng)營？p314銀行的資本需要量與哪些因素相關(guān)？怎樣測定最

25、佳的資本規(guī)模？p495新巴塞爾協(xié)議的主要精神是什么？p456銀行資本籌集的主要渠道有哪些？p537我國商業(yè)銀行資本管理中存在哪些問題？應(yīng)該如何解決？我國商業(yè)銀行的資本管理水平相對較低。除建行等新資本協(xié)議試點銀行正在開發(fā)IRB 系統(tǒng)外，絕大多數(shù)是按銀監(jiān)會發(fā)布的商業(yè)銀行資本充足率管理辦法（2007）進行風(fēng)險資本計算和充足率管理。1.對資本管理的認識不夠深入。我國銀行長期以來有國家信用擔(dān)保，所以一直存在嚴(yán)重的“免費資本幻覺”，缺乏資本管理內(nèi)在動力。目前我國商業(yè)銀行對它還處于被動迎合監(jiān)管的水平上。單純?yōu)楸O(jiān)管要求而進行計算和披露。2.數(shù)據(jù)殘缺或積累不夠。資本管理的基礎(chǔ)是經(jīng)濟資本計量，而經(jīng)濟資本計量的基礎(chǔ)

26、是風(fēng)險計量。而各種計量方法都要求銀行必須具有一定量的相關(guān)數(shù)據(jù)的紀(jì)錄。目前我國商業(yè)銀行很少能提供詳細的數(shù)據(jù)，而且大多數(shù)數(shù)據(jù)的結(jié)構(gòu)、質(zhì)量等都不能滿足要求。3.資本計量問題。資本計量是以風(fēng)險計量為基礎(chǔ)的。新巴賽爾資本協(xié)議的核心之一就是IRB 內(nèi)部評級模型。我國目前信用評估體系還不健全，也缺乏權(quán)威的評級機構(gòu)，銀行自己基本沒有評級的能力，給資本計量帶來了難以逾越的困難。4.IT 系統(tǒng)需要升級和改造。資本管理系統(tǒng)不僅是一個涉及信貸系統(tǒng)、貨幣和資本市場系統(tǒng)、外匯交易系統(tǒng)及風(fēng)險控制系統(tǒng)等的綜合性系統(tǒng)，而且對數(shù)據(jù)的要求和一般系統(tǒng)不同，除了截面數(shù)據(jù)比一般系統(tǒng)要求全面外，還對歷史數(shù)據(jù)有較高的要求。這些數(shù)據(jù)的獲得需要

27、一個比現(xiàn)有的IT 系統(tǒng)更復(fù)雜的數(shù)據(jù)庫支持，才能準(zhǔn)確、及時地獲得資本管理所需的參數(shù)。沒有這些基礎(chǔ)，真正的資本管理是很難實施的。5.資本配置和績效考核不科學(xué)。由于以上幾方面問題的存在，致使對經(jīng)濟資本的計量成為難題，所以，資本的配置和績效考核也就無法真正做到科學(xué)。目前大多銀行出現(xiàn)的資本配置和績效考核問題都出于此。比如交通銀行，在業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的制定時采用經(jīng)濟資本的形式，然而績效考核時由于缺乏必要的數(shù)據(jù)，無法真正衡量經(jīng)濟資本，所以考核又仍采用不進行風(fēng)險調(diào)整的考核辦法。具體從以下五個方面入手：1.資本管理認識差距。對于認識問題，研究資本的成本對于改變“免費資本幻覺”觀念及其引起的其它問題非常重要。除此之外

28、，還要研究資本管理的價值創(chuàng)造更能將資本管理的理念植入銀行管理者思想中去。2.風(fēng)險計量的理論和方法研究。這是新資本協(xié)議的核心之一。新協(xié)議對風(fēng)險的計量方法提出了新的方案。分為標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級法（IRB）的基本法和高級法。這幾種方法都是在國際大銀行的實際業(yè)務(wù)的總結(jié)的基礎(chǔ)上提出的。其原理具有普遍性，但是具體參數(shù)的估計則需要根據(jù)我國的實際情況來研究合適的估計方法。3.經(jīng)濟資本的計算方法研究。對于不同風(fēng)險敞口的經(jīng)濟資本的計量在巴塞爾新資本協(xié)議中都給出了計算方法。實際工作中，多用系數(shù)法等方法進行計算。4.資本管理IT 系統(tǒng)的研究。IT 系統(tǒng)是實施巴塞爾協(xié)議中最為主要的“硬件”系統(tǒng)。應(yīng)先集中精力研究數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、

29、流程、模型嵌入等方面的內(nèi)容，把重點放在數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)設(shè)計方面，比如各個信息變量所包含的內(nèi)容等，以及該系統(tǒng)和已經(jīng)存在的資產(chǎn)負債管理、風(fēng)險控制等系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)銜接問題。為實施時的數(shù)據(jù)庫設(shè)計及各模塊之間的邏輯關(guān)系提供理論支持。同時，該研究是銀行進行現(xiàn)有數(shù)據(jù)的清洗和以后數(shù)據(jù)的積累提供依據(jù)的基礎(chǔ)。5.基于全面風(fēng)險管理的資本配置和績效評價研究。這是對銀行管理者最直接的激勵和約束機制。資本配置方面目前常用的有系數(shù)法、資產(chǎn)波動法和收入波動法等，一方面要研究這幾種方法涉及參數(shù)在我國銀行實際數(shù)據(jù)條件下的求取問題，以及相關(guān)模型的改進問題。另一方面應(yīng)該根據(jù)我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)特點，根據(jù)經(jīng)濟資本的原理，積極地開發(fā)適合我國

30、特定情況的資本配置理論和方法。第三章  1存款對銀行經(jīng)營為什么很重要？銀行主要有哪些存款服務(wù)？它們的特點是什么？P65存款是銀行負債的重要組成部分，是開展銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，失去了這個基礎(chǔ)， 零售業(yè) 務(wù)利潤和轉(zhuǎn)型也無從談起。目前，存款仍然是 銀行信貸 資 金和 利潤的主要來源，具有穩(wěn)定性強、成本低的特點，能夠匹配中、長期貸款，只有吸收更多的存款，銀行才能擴大貸款規(guī)模，獲取更多利差收入，尤其在轉(zhuǎn)型時期，它是支撐和開展中間業(yè)務(wù)的前提和基礎(chǔ)。另外， 儲蓄存款 的主體是銀行開展零售業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。銀行儲蓄存款主要是由居民個人資產(chǎn)構(gòu)成，具有單筆金額低、客戶群體大的特點，只有積聚了相當(dāng)數(shù)量

31、的客戶群體，銀行才能從中 甄別 目標(biāo)客戶，將個人銀行服務(wù)從單純的存、取款服務(wù)向儲蓄、 個人貸款 、代理理財并重的多元化服務(wù)方向轉(zhuǎn)變，從這個角度講，儲蓄存款背后的客戶群體為銀行不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品提供了廣闊基礎(chǔ)，為發(fā)展個人消費信貸、 財富管理 、信用卡等中間性收費業(yè)務(wù)，實現(xiàn) 利息收入 和手續(xù)費收入提供了源泉。現(xiàn)階段，在未完全實現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的前提下，存款規(guī)模小就意味著客戶基礎(chǔ)薄弱，會直接影響零售業(yè)務(wù)的發(fā)展，進而影響業(yè)務(wù)經(jīng)營轉(zhuǎn)型的進程，降低銀行整體競爭力。2.存款定價與銀行經(jīng)營目標(biāo)是什么關(guān)系？實踐中主要使用哪些定價方法？p683.近年來，為什么銀行的非存款負債規(guī)模在增加？非存款負債的獲取方式是什么？p71

32、4.銀行負債成本的概念你是否了解？它們的區(qū)別在哪里？p765.對銀行負債成本的分析方法有哪些？p796試對我國商業(yè)銀行的負債結(jié)構(gòu)進行分析和解釋。P84第四章1.現(xiàn)金資產(chǎn)包括哪些形式？銀行保留各種形式現(xiàn)金資產(chǎn)的目的是什么？P862.法定存款準(zhǔn)備金的計算方法有哪些？銀行應(yīng)該如何進行法定準(zhǔn)備金的管理？p903.影響超額準(zhǔn)備金的因素是什么？銀行應(yīng)該如何進行超額準(zhǔn)備金管理？p914.什么是流動性需求，銀行的流動性需求有哪些種類p935.銀行如何預(yù)測流動需求？p976.銀行在什么情況下會產(chǎn)生流動性需求？p93對于大多數(shù)商業(yè)銀行而言，流動性需求主要來自兩個方面：（1）客戶從其存款中提取現(xiàn)金；（2）銀行客戶的

33、貸款需求，表現(xiàn)為新增貸款需求、已經(jīng)到期貸款的展期及從已有的授信額度或銀行貸款承諾中提取貸款資金。流動性需求還來源于其它方面，包括償還銀行從其它銀行或中央銀行的借款，同樣，定期支付的所得稅或向銀行股東派發(fā)現(xiàn)金股利也會產(chǎn)生流動性的需求。7.結(jié)合流動性管理的原則分析銀行是如何滿足流動性需求的？p1038.如何對銀行流動性管理的效果進行評價？p1059.用你所學(xué)的理論和方法對我國商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險進行分析和判斷1信貸資產(chǎn)質(zhì)量帶來流動性的風(fēng)險。目前，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低已成為影響國有商業(yè)銀行流動性的主要因素。不良貸款形成的風(fēng)險，已成為其流動性風(fēng)險的最主要方面。隨著當(dāng)前企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制和現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，由

34、于諸多關(guān)系尚未理順，企業(yè)借“轉(zhuǎn)制”和“破產(chǎn)”之名，采用各種手段，有意逃廢銀行債務(wù)，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)損失不斷增加，尤其是地方政府推動的企業(yè)不規(guī)范破產(chǎn)給銀行造成的損失更是驚人。同時，由于近年來國有企業(yè)經(jīng)營不景氣、效益滑坡、虧損嚴(yán)重,致使銀行收息難度加大，為了完成收息任務(wù)，實現(xiàn)利潤計劃，有的銀行機構(gòu)不惜以貸收息，這種做法無疑加大了不良貸款生成的隱患。2存貸差逐年拉大，存貸比居高不下。2010年1月15日，中國人民銀行發(fā)布2009年12月金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)報告顯示，2009年全年人民幣各項貸款增加9.59萬億元，同比多增4.69萬億元。而截至2009年12月末，四大國有銀行之外的其他商業(yè)銀行人民幣存貸比已高

35、達74.74%，逼近75%的監(jiān)管紅線。3.流動性儲備資產(chǎn)欠合理一級儲備指現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、準(zhǔn)備金和存放同業(yè)款項，對商業(yè)銀行流動性起到第一保證作用，但收益接近于零。二級儲備指商業(yè)銀行流動性較強的一些資產(chǎn)，需要時可以變現(xiàn)，同時具有一定收益，對于二級儲備率，一個具有代表性的指標(biāo)是證券投資/ 總資產(chǎn)的比率。很長一段時期以來，我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)絕大部分分布在貸款上，其他資產(chǎn)特別是證券投資所占比例較小，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，資產(chǎn)流動性差。據(jù)有關(guān)研究數(shù)據(jù)顯示，我國商業(yè)銀行貸款占總資產(chǎn)的一半左右，并且各年比較穩(wěn)定，沒有出現(xiàn)下降的趨勢，證券投資的比例雖然有逐步上升的趨勢，但是仍然較小。4.緊縮政策可能持續(xù)加劇對于

36、商業(yè)銀行而言，如果緊縮政策持續(xù)加劇，流動性風(fēng)險或許已經(jīng)不是停留在理論上了。2011年初迄今5次上調(diào)準(zhǔn)備金率已回籠貨幣1.83萬億；且考慮到前4個月新增存款3.8萬億對應(yīng)的回籠約7000億(央行通過公開市場操作前4個月凈投放約8000億)，合理假設(shè)從5月到年底中國銀行系統(tǒng)新增存款8萬億，按照目前20%的平均準(zhǔn)備金率可回收1.6萬億，合計4.15萬億；合理假設(shè)全年外匯占款新增3.8萬億，外匯占款增加量和準(zhǔn)備金的對沖比例約1.1倍。若考慮美元走強導(dǎo)致外匯占款低于每月3500億預(yù)期，流動性將更緊張。5貸款中長期化使資產(chǎn)負債期限錯配加劇銀行大規(guī)模加杠桿后，資產(chǎn)負債期限錯配已達空前水平。在2008年末開始

37、的兩年經(jīng)濟刺激計劃中，銀行的新增信貸量達到了史無前例的規(guī)模。由于這些項目絕大部分是“鐵公基”，期限相對較長，由此導(dǎo)致銀行中長期貸款顯著增加。經(jīng)過2009年2010年信貸的爆發(fā)式增長，銀行資產(chǎn)負債的期限錯配問題已達到了空前嚴(yán)峻的程度。6.存貸款集中度上升影響資金穩(wěn)定性銀行貸款行業(yè)、地區(qū)、客戶集中度越大,越易受宏觀經(jīng)濟波動和企業(yè)經(jīng)營周期影響,嚴(yán)重的甚至可能出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險。銀行新增貸款可能出現(xiàn)行業(yè)集中、客戶集中和期限中長期化的趨勢。第五章1.P109   銀行貸款的組合一般指銀行貸款客戶的組成結(jié)構(gòu)，包括客戶所在地區(qū)、客戶經(jīng)營規(guī)模、客戶身份等。特定的市場環(huán)境 銀行經(jīng)營規(guī)模2.P11

38、1  第一段+后面13條3.P112  貸款的發(fā)放程序即貸款的決策程序4.P114  第一段+后面5條5.P116  貸款的分類過程即如何評價貸款的質(zhì)量。P115最后一段+5條6.P119  5.5.1下面第一段   P121 5.6.2（注入新的資金、商定一個雙方滿意的政策、清算、收回已沖銷貸款）第六章(1)1. 銷售增長導(dǎo)致的借款（應(yīng)收賬款和存貨） 2. 營業(yè)周期減慢引起的借款。（存貨周轉(zhuǎn)減慢、應(yīng)收賬款回收減慢）本題中0203年應(yīng)收賬款回收減慢，0304則沒有 3. 固定資產(chǎn)購買。 4. 其他原因引起的借款（低效經(jīng)營增加

39、的支出利潤占銷售比下降） (2)P137毛利潤率、營業(yè)利潤率、凈利潤率、股利發(fā)放率、直接成本和費用比率營運效率、杠桿比率、流動比率P142 第二段P143（3）信用支持即擔(dān)保抵押、質(zhì)押、保證、附屬合同P146147（4）為了更準(zhǔn)確地考察借款人的償債能力行業(yè)風(fēng)險：所處行業(yè)、經(jīng)營特征、管理特征、還款意愿、其他特征過程：通過成本結(jié)構(gòu)、成熟性、周期性、盈利性、依賴性等行業(yè)特征分別在高，中高、中、低等奉獻下對行業(yè)進行判斷。同理，在規(guī)模、發(fā)展階段、產(chǎn)品多樣性、產(chǎn)品重要性、差異性、市場競爭、企業(yè)管理經(jīng)驗、企業(yè)管理深度、企業(yè)管理廣度、董事會分別在搞、中高、中、低等風(fēng)險下進行評估。對還款人還款意愿的判斷可以從借

40、款人以往的還款記錄中得出。（5）成本加成貸款定價法、價格領(lǐng)導(dǎo)模型定價法、成本收益定價法P152 補償余額是借款者同意將一部分存款存入貸款銀行。補償余額既可以表示為借款人未歸還貸款平均余額的百分比，也可表示為貸款額度的百分比或某一個固定的金額第一是保證放款的安全；第二是為了補償貸款的費用銀根收緊，銀行既增加了授信，又增加了存款，變相增加了實際利率（名義利率是固定的）。借款人的成本上升。第七章（1）8.7%  8.7%*2=17.4%（2）7.2% 8%   7.76%  8.7%P177單一利率法 20000*8%/12=133.33  

41、0;  66.67133.33   133.33   133.33   133.33   133.33   10133.3366.67    66.67    66.67    66.67    66.67    10066.67    9. (1+2+3+4+5+6)/78=26.92% 

42、0; 但不知道具體利息額，所以不知道具體返還的利息回扣。第八章(1)月等額本息：第一年還款額=100000*(1+0.4%)24*0.4%/(1+0.4%)24-1)= 4378.19第一年第一個月償還的利息為100000*0.4%=400償還的本金為4378.188-400=3978.19第二年還款額=51197.37*(1+0.5%)12*0.5%/(1+0.5%)12-1)=4406.38 本金還款額還款額中利息還款額中本金第一月100000.00 4378.19 400.00 3978.19 第二月96021.81 4378.19 384.09 3994.10 第三

43、月92027.71 4378.19 368.11 4010.08 488017.63 4378.19 352.07 4026.12 583991.52 4378.19 335.97 4042.22 679949.29 4378.19 319.80 4058.39 775890.90 4378.19 303.56 4074.62 871816.28 4378.19 287.27 4090.92 967725.36 4378.19 270.90 4107.29 1063618.07 4378.19 254.47 4123.72 1159494.35 4378.19 237.98 4140.21 1255354.14 4378.19 221.42 4156.77 第13月51197.37 4406.38 255.99 4150.39 第二月47046.98 4406.38 235.23 4171.14  42875.84 4406.38 214.38 4192.00  38683.85 4406.38 193.42 4212.