1、 公司財務管理制度與程序成本控制系列 第2004004號深圳市易天移動數碼連鎖有限公司差旅費用管理制度受文對象： 職能部門、營運門店 發文單位： 財務部 副本呈送： 嚴四清、溫玉湘 文 號： 2004004 文件存檔： 財務部 發文日期： 2004-12-31 第一章 總則第一條 為了加強差旅費用的管理控制，明確差旅費用報銷標準和報銷行為規范，特制定本制度。第二條 本規定適用于深圳市易天移動數碼連鎖有限公司及其子公司全體員工因公出差的一切業務。第三條 本制度所稱“出差”，指因公司事務離開本人工資所在成本中心工作地50公里外，進行拓展調研培訓等工作的事項。長期派駐人員、借調人員（往返除外），不視

2、為出差?！皯{票報銷”，指憑合法的發票，發票合法與否由財務部鑒定。第二章 差旅費用預算化管理第四條 差旅費用按總部各職能中心、地區營運中心、各門店為成本中心，進行預算化管理。各單位按實際需要編制季/年預算，附上詳細出差人次/目的/每次費用金額等預計數據，按照財務部費用預算編制要求如期上報至財務部，經財務部門審核后會同公司預算管理委員會確認預算。第五條 在預算涵蓋期內，財務部門每月月結后提供各成本中心差旅費用實際與預算對比數據，及時向各成本中心負責人反饋差旅費的預算執行情況，協助各成本中心按季/年總計數控制與考核實際費用支出。財務部于季/年末之前對超出預算的成本中心進行費用凍結，不予借支和報銷差旅

3、費用，直到重新申報增補預算獲得批準。第三章 出差申請第六條 員工出差前必須填寫出差申請單（見附件1），明確出差的目的和內容，注明出差日程、預計差旅費用、搭乘交通工具等。第七條 出差申請單須呈送本部門負責人審批，各審批人應明確出差的目的和意義，嚴格控制出差。對于未控制或控制不力造成的浪費，由審批人負責。第八條 實行定額備用金的員工，原則上出差不予借款；其他人員如需借款，經部門負責人批準后可以向財務部借款。借款申請單須附出差申請單復印件。第九條 出差人員出差前亦應將出差申請單復印件交給人力資源部備案，以備記錄考勤。第十條 出差途中因業務的需要或其他不可抗拒的事由需要延期時，最遲于原定出差期滿的前一

4、天向審批人說明原由征求同意。到達出差目的地后，應及時報告本人身處之處及聯系方法。出差時間為正常工作時間，應及時報告業務的進展情況。第三章 交通工具第十一條 公司員工出差應根據公司差旅制度、工作需要、出差地實際情況，經部門領導同意，選擇合理交通工具。第十二條 飛機：T級以下員工出差，若其旅程按火車特快所需時間計達24小時（含）以上的，可選擇乘坐飛機。特殊情況時間緊迫的，須經本部門第一負責人簽字確認后，報總裁或常務副總裁特批方可選擇乘坐飛機。T級以上（含）可視工作時間要求，自行選擇乘坐飛機與否。公司員工出差乘坐飛機的，由各級行政部門統一訂票。飛機票價格應選擇出差當日當次的最低價格（折扣后）。票送達

5、后由出差人付款。 出差人員乘坐飛機的一律按經濟艙價格購票和報銷，如有超出標準部分費用自理。行政人員須在機票背面簽字確認當次實際折扣后的經濟倉票價。機場交通：Q級以下員工往返機場的機場大巴交通費或等值交通費可以報銷。Q級以上（含）員工往返機場的交通費可以據實報銷。以上交通費不含在市內交通補助內。第十三條 火車公司員工出差乘坐火車的，連續乘火車6小時以下，必須乘坐硬座，超過6小時（含）的可乘坐硬臥；Q級以上（含）人員，連續乘火車超過6小時的，可以乘坐軟臥?；疖囉喥笨梢赃x擇由人力資源中心統一訂票，也可自己購買，訂票費按20元/張標準范圍內憑票報銷，春運期間不超過30元/張標準。 （出差廣東省內不報銷

6、訂票費）第十四條 輪船公司員工出差無法搭乘火車、飛機或有特殊需要的，可以乘坐輪船，一般按三等艙價格購票和報銷。第十五條 長途汽車公司員工出差可以乘坐長途汽車，憑票實報實銷。第十六條 自駕車公司員工出差全程使用自駕私車的，可以按單人同等金額的公共交通車船費用報銷油費、過路費等。自駕私車同乘的公司辦事人員兩人（含）以上的，可以按單人同等車船費用的兩倍報銷油費、過路費等。第四章 住宿、伙食、交通補助第十七條 住宿費，參照附件2的標準，其他說明如下：出差目的地已有職能部門的，出差人員須在出發前預先將出差天數人數等相關內容通知當地行政部門，以便妥善安排住宿和進行其他管理。出差目的地有公司員工宿舍的，須優

7、先考慮到空余員工宿舍住宿。員工宿舍無空余的情況下，由該地行政部門出具宿舍已滿的證明，出差人方可在以上標準范圍內選擇到酒店住宿。該證明隨后應作為報銷依據之一。出差地區有公司定點協議酒店（見附件3）的，必須由當地行政部門統一安排在公司定點協議酒店住宿，在標準內憑票據實報銷，否則不予報銷。出差地區無公司定點協議酒店的，可以另行選擇住宿，在標準內憑票據實報銷。同性別二人出差必須合住，報銷標準以二人中最高金額一次報銷，不得分開報銷住宿費。深圳總部派駐外地工作人員回深述職（包括參加會議、培訓等）無住所的，由總部行政部統一安排在公司定點協議酒店住宿，所循程序和規則同上。回深述職人員往返途中視為出差，在深期間

8、不視為出差，不享受伙食補助交通費報銷。第十八條 伙食費補助，參照附件2的標準，其他說明如下：伙食補助不分途中與住勤，按實際天數計算。如出現前次出差與當次出差時間發生重疊時，伙食補助僅按一日計算。出差返回后報銷出差期間發生的業務招待費，不再給予報銷該次出差期間的發生業務招待費當天的伙食補助。第十九條 市內交通費用補助，參照附件2的標準，其他說明如下：Q級以上（含）員工的市內交通費用可實報實銷：Q級以下員工，按附件2的定額標準報銷。第五章 差旅費用報銷規則第二十條 出差人員出差結束后，需在返回后5個工作日內報銷完畢，并交回多余款項，否則將從其工資中扣除多余款項; 除特殊情況外,如不能在規定時間內報

9、銷的,財務部可在不通知其本人的情況下從其工資扣除差旅借款。第二十一條 出差人員前次出差費用未結清的，不得再借新款。第二十二條 出差人員報銷時須附相關足額合法原始單據、出差申請書原件，并注明原借款金額。否則，不予報銷。第二十三條 組織培訓、會議的伙食由主辦單位負責，具體標準如下：A類：北京、上海、廣東、?？?、三亞，天津、杭州、南京、廈門、青島、蘇州、大連，按70元/人/天標準執行；B類：其它省會城市 、地縣城市 ，按50元/人/天標準執行。組織人員在集中安排伙食期間不得報銷伙食補助。第二十四條 員工凡出差在一個地方連續工作12個工作天以上（不含途中）的，12個工作天以內（含）的費用部分按以上出差

10、住宿、伙食、交通補助標準執行；超出12天至30個工作天（含）的部分按標準減半執行；超出30個工作天的部分須按借調處理，不給予報銷住宿、交通、伙食補助。第二十五條 出差期間，在酒店住宿所發生的電話費必須打印話費清單，個人私話費用不得報銷，話費不得列入住宿費用中。不得報銷在酒店住宿期間與出差業務無關的費用，如個人洗衣費、私人酒店消費的各項費用。第二十六條 員工趁出差之便回家探親、辦私事或游旅，須征得上級批準，繞道或增加的費用個人自理。第二十七條 當日出差當日回的，僅報銷往返車費、一天伙食補助、一天市內交通費，不得報銷住宿費。為鼓勵當日往返性出差，當日往返起訖時間10小時（含）以上24小時以下的，伙

11、食和交通補助可額外上浮50%報銷。第二十八條 費用報銷時必須按時間順序、出差時間和費用類別分別填列，不得混合報銷；不同地方的出差不能平均計算報銷，不同天發生的住宿費也不能平均計算報銷，以上均須按差旅費標準嚴格控制。第二十九條 業務拓展人員出差進行新城市業務拓展工作預計超過12、30個工作天等情況的，住宿、伙食、交通補助規則見業務拓展人員差旅費用管理補充細則。第七章 其它第三十條 員工報銷差旅費用時，須將發生差旅費用員工的行政級別代碼填寫在差旅費用報銷單上的“職別”一欄（一般可按人事行政部門發給個人的工資單上標明的級別為準）。第三十一條 出差申請單（如附件1）從財務部門領取。第三十二條 本制度由

12、財務部門負責解釋。附件1：出差申請單附件2：住宿、伙食補助、市內交通費標準附件3：定點協議酒店批準 溫玉湘 審核 高景軍 擬文 朱春玲 附件1:12、本規定自2002年8月1日開始執行。13、本規定解釋權歸總公司財務管理辦解釋。出差申請單年月日姓 名工 號職 位所屬部門出差目的預計差旅費出差地點期 間20 年 月 日始20 年 月 日 止（計 天） 期間變更確認20 年 月 日始20 年 月 日止(計 天)出 發 地經 由 地目的地交通工具備注：部門意見： 部門負責人簽名： 注1：請出差人出差前復印出差申請單，交給人力資源部作為考勤之用。注2：出差人出差前申請借款時，須附出差申請單復印件。注3：出差返回后報銷時，將本申請單原件作為附件提交財務部，無此申請單，財務部將不予報銷。附件2：住宿、伙食補助、市內交通費標準深圳市易天移動數碼連鎖有限公司住宿、伙食補助、市內交通費標準 幣別：人民幣(元)員工行政級別住 宿 費 標 準伙 食 補助市內交通 費用標準備 注ABCD廣東其 他 地 區粵、?；?、海M、N實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷P4003202502004030實報實銷Q3503002202004030實報實銷R、S300250200160403030T250200180150403030U、V200160160120403020180150W、X、Y